WERK1.Bayern GmbH

WERK1.Bayern GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

1.1 BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

WERK1.BAYERN GMBH, MÜNCHEN

AKTIVA

PASSIVA

1.2 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2022

WERK1.BAYERN GMBH, MÜNCHEN

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen WERK1.Bayern GmbH, München und ist beim Amtsgericht München unter HRB 126093 eingetragen.

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie ist jedoch gemäß Gesellschaftsvertrag verpflichtet, den Jahresabschluss nach den Vorschriften einer großen Kapitalgesellschaft aufzustellen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer -

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 250,00 wurden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EstG in voller Höhe als Betriebsausgaben angesetzt. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 800,00 wurden im Zugangsjahr planmäßig abgeschrieben und als Abgang im Anlagespiegel gezeigt.

Geleistete Anzahlungen

sind zu ihrem Nennwert angesetzt, Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand- und Guthaben bei Kreditinstituten -

sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zu Nennwerten - bewertet und betrifft in 2022 geleistete Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag.

RÜCKSTELLUNGEN

Steuerrückstellungen

Berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen im Geschäftsjahr ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Umlaufvermögen

2.1 Restlaufzeiten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 106.869,67 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2.2 Bankguthaben

Die Bankguthaben enthalten Mietkautionen in Höhe von TEUR 123 (Vj.: TEUR 104), die einer Verfügungsbeschränkung unterliegen.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB. Die Gesellschaft hat in Vorjahren Geschäftsanteile von ausscheidenden Gesellschaftern zum Nennwert erworben. Diese werden als eigene Anteile ausgewiesen.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag 2022 in Höhe von TEUR 13,3 (Vj. TEUR 0) sowie Gewerbesteuer 2022 in Höhe von TEUR 33,1 (Vorjahr: TEUR 23,6).

Unter den sonstigen Rückstellungen sind folgende Posten zusammengefasst:

5. Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 12,1 (Vorjahr: TEUR 23,5), sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 1,9 (Vorjahr: TEUR 1) enthalten.

Bei den langfristigen sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um die erhaltenen Kautionen der Mieter. Diese werden auf einem Kautionssammelkonto festgelegt.

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Aufgliederung der Umsatzerlöse

2. Angaben zu periodenfremden Erträgen

Die sonstigen betrieblichen Erträge erhalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 68).

E. SONSTIGE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus der Anmietung von Geschäftsräumen mit einer Laufzeit bis 30.6.2027. Die sonstige finanzielle Verpflichtung (Miete ohne NK) mit einer Laufzeit bis ein Jahr betragen 1.726 TEUR und mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bis zum Ende der Mietzeit 6.207 TEUR. Weiter bestehen geringfügige Verpflichtungen aus dem Leasing von Geschäftsausstattung im Zeitraum 2023-2027 in Höhe von TEUR 2,7. Abzüglich in 2022 bereits geleisteter Anzahlungen (inkl. Planungs- und Vorbereitungskosten W 1.4) in Höhe von TEUR 306 ergeben für den Erweiterungsbau W 1.4 im Jahr 2023 ca. TEUR 1.365 Investitionsverpflichtungen für das Geschäftsjahr 2023.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 20,5 (Vorjahr: 20,75).

3. Gesellschaftsorgane

3.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Bezüglich der Bezüge wird auf die Schutzklausel des § 286 Abs 4 HGB verwiesen.

4. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Berichtsjahr voraussichtlich zu berechnende Gesamthonorar in Höhe von TEUR 6 betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 45.853,45 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 503.866,43 auf neue Rechnung vorzutragen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2022

DER WERK1.BAYERN GMBH

UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022