CVM Value Invest AGLiquidiert

CVM Value Invest AG (vormals: capiton value management AG)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2013 derCVM Value Invest AG

Angaben und Erläuterungen zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben und Erläuterungen zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Abschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften sowie der entsprechenden Vorschriften des Aktiengesetzes erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Bei Ausweiswahlrechten zwischen der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung und dem Anhang wurde dem Ausweis in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung der Vorrang gegeben.

Erläuterungen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen (Software, Betriebs- und Geschäftsausstattung und Einbauten) werden mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Die CVM Value Invest AG, Berlin, hält 100 % der Anteile an der Capiton Value Beteiligungs GmbH mit Sitz in Berlin. Diese hat per 31.12.2012 ein Eigenkapital von T€ 26 und ein Jahresüberschuss von T€ 1.

Das Umlaufvermögen (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände) ist zu Anschaffungskosten bzw. Nominalwerten ausgewiesen und hat eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um die Beratervergütung für November und Dezember 2013. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Erfolgsvergütung für 2013 in Höhe von T€ 521, von der in 2013 nur T€ 302 beglichen wurden. Von den sonstigen Vermögensgegenständen sind T€ 1,8 als Mietkaution verpfändet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nennwerten bewertet.

Das Grundkapital ist in 114.100 nennwertlose Stückaktien zu je € 1,00 eingeteilt, davon sind 100.000 Stammaktien und 14.100 auf Namen lautende Vorzugsaktien. Hiervon wurden im Jahr 2008 6.500 Stück zum Nennwert an Mitarbeiter und im Jahr 2010 7.600 Stück an Mitarbeiter und einen Investor der Capiton Value Beteiligungs GmbH im Rahmen des genehmigten Kapitals ausgegeben.

Mit Vertrag vom 17.12.2012 wurde zwischen Herrn Sönke Papenhausen, der Phex Beteiligungs GmbH und der CVM Value Invest AG einerseits sowie der capiton Holding GmbH und der capiton AG andererseits eine MBO-Rahmenvereinbarung geschlossen. Mit Vereinbarung vom 12. Dezember 2013 verzichtet die capiton Holding GmbH auf weitere T€ 240 ihrer Darlehensansprüche zu Gunsten der freien Kapitalrücklage der CVM Value Invest AG.

Die Rückstellungen beinhalten alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen Verpflichtungen und Risiken. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet worden. Die sonstigen Rückstellungen betreffen hauptsächlich Bonusrückstellungen (T€ 220) sowie die Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 8). Sämtliche Rückstellungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Es handelt sich hauptsächlich um Vertriebsprovision für das vierte Quartal 2013 (T€ 28).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um das im Rahmen der MBO-Rahmenvereinbarung von der capiton Holding GmbH zur Sicherung der Liquidität der CVM Value Invest AG ausgereichte Darlehen in Höhe von 1,2 Mio. € und die hierauf angefallenen Zinsen in Höhe von T€ 7 sowie um Aufwendungen für Miete und Dienstleistungen im vierten Quartal 2013 (T€ 14) für den zwischen der CVM Value Invest AG und der capiton AG geschlossenen Untermiet- und Dienstleistungsvertrag.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten die im Dezember 2013 einbehaltene Lohn- und Kirchensteuer.

sonstige Angaben

Vorstand ist Herr:

Sönke Papenhausen, Kaufmann, Bad Soden - Salmünster

Mitglieder des Aufsichtsrates sind die Herren:

Dr. Reinhard Blei, Geschäftsführer der capiton Holding GmbH, Berlin, Vorsitzender

Dr. Benedikt Bräutigam, Rechtsanwalt in eigener Kanzlei, Berlin, stellv. Vorsitzender

Walter Vogl, Geschäftsführer der hs. Financial Products GmbH,Liederbach

Auf die Angabe der Vergütungen wurde nach § 286 Abs.4 HGB verzichtet.

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 4, die CVM Value Invest AG hatte am 31.12.2013 4 Mitarbeiter (ohne Vorstand).

In der MBO-Rahmenvereinbarung, die eine feste Laufzeit bis zum 17.12.2027 hat, wurde für den Sanierungszeitraum von 24 Monaten mit den Mitarbeitern ein Gehaltsverzicht vereinbart. Während des Sanierungszeitraums stehen den Mitarbeitern Erlöse aus carry-Zahlungen bis zur Höhe von 2 Mio. € zu. Carry-Erlöse, die den Betrag von 2 Mio. € übersteigen, stehen der capiton Holding GmbH zur Tilgung ihrer Ansprüche aus dem gewährten Darlehen zu.

Der Vorstand hat die Möglichkeit, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital der Gesellschaft um höchstens 50.000 € zu erhöhen. Das genehmigte Kapital beträgt nach teilweiser Ausschöpfung noch 35.900 €. Kapitalerhöhungen dürfen nur zum Zweck der Beteiligung von Mitarbeitern oder von Investoren der von der Gesellschaft betreuten Sondervermögen erfolgen.

Am 10. April 2014 erfolgte mit Eintragung im Handelsregister die Umfirmierung der Gesellschaft von capiton value management AG in CVM Value Invest AG

Die capiton Holding GmbH, Berlin, Registernummer HRB 93 543 ist das Mutterunternehmen der CVM Value Invest AG und hält 53,9 % der Anteile.

Schlussbemerkung des Abhängigkeitsberichts:

Die Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Berichtspflichtige Maßnahmen haben im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21.05.2014