PartnerFonds Asset Management GmbHLiquidiert

PartnerFonds Asset Management GmbH

Planegg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die PartnerFonds Asset Management GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde nach § 274 a HGB und nach § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht. Die zusätzlichen Erleichterungen nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 326 Abs. 1 HGB werden nur bei der Offenlegung in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema.

Die Gesellschaft wird im Rahmen der freiwilligen Aufstellung in den Konzernabschluss der PartnerFonds AG, Planegg, einbezogen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen. Zugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Der aktivierte Geschäfts- und Firmenwert wird über 15 Jahre linear abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bzw. mit dem niedrigeren Wert angesetzt, der am Abschlussstichtag beizulegen war.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten bilanziert.

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, werden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Langfristige Rückstellungen wurden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 ist in der Anlage dargestellt.

3.2. Firmenwert

Der durch notariellen Vertrag vom 5. Juli 2013 entgeltlich erworbene und aktivierte Firmenwert wird über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Als Gründe für eine voraussichtliche Nutzungsdauer von mehr als fünf Jahren sind anzuführen, dass bei der PartnerFonds Asset Management GmbH eigene Geschäftsfelder entwickelt und so nachhaltige Zukunftsperspektiven geschaffen werden sollen. Es wird davon ausgegangen, dass das erworbene Know-how über einen voraussichtlichen Zeitraum von 15 Jahren so weiterentwickelt und verbessert werden kann, dass sich die Gesellschaft langfristig gesehen am Markt im Bereich der Verwaltung von Beteiligungen und der Erbringung von Dienstleistungen etabliert.

3.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einem verzinslichen, jederzeit kündbaren Darlehen an die PartnerFonds »Kapital für den Mittelstand« Anlage GmbH & Co. KG.

3.4. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

4. Sonstige Angaben

4.1. Angaben zur Gesellschaft

Die PartnerFonds Asset Management GmbH hat ihren Sitz in Planegg und ist beim Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 206372 registriert.

4.2. Geschäftsführer

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2018 Herr Jens Stolze, Geschäftsführer der PartnerFonds Asset Management GmbH, München bestellt.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt, jedoch nicht von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt 0,25 Arbeitnehmer im Sinne des § 285 Nr. 7 HGB.

Der Jahresabschluss wurde am 29. Oktober 2019 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018