VKU Service GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

VKU Service GmbH
Berlin

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2023

I.  ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Satzung sieht vor, dass der Jahresabschluss gemäß den Vorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches aufzustellen ist.

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgte nach den für alle Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238-263 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264-288 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren
aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 10 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss nach den für die Rechnungslegung für große
Kapitalgesellschaft geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufzustellen.

Die wesentlichen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind gesondert erläutert.

II.  ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Im Einzelnen werden folgende Grundsätze bei der Bewertung angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung erhaltener Rabatte und Skonti vermindert um die Abschreibungen bewertet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert. Die Nutzungsdauer orientiert sich an den Höchstsätzen der der amtlichen Abschreibungstabellen. Es werden Nutzungsdauern von zwei bis zehn Jahren angesetzt. Lediglich für den Geschäfts- und Firmenwert wurde abweichend von § 7 Abs. 1 Satz 3 EStG eine Nutzungsdauer von 4 Jahren angesetzt. Die Finanzanlagen sind mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung eventueller Ausfallrisiken (Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen) bilanziert.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Bei den Rückstellungen ist nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen worden. Die Rückstellungen sind mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennwert der Zahlungen bewertet.

III.  ANGABEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Geschäftsjahr 2023 ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Bei den Zugängen zu immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Investitionen in die Serviceplattform Kommunal Digital sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung. Der im Geschäftsjahr 2019 erworbene Kundenstamm wird unter dem Geschäfts- und Firmenwert ausgewiesen und über vier Jahre abgeschrieben. Auf Grund der hohen Wettbewerbsintensität wird davon ausgegangen, dass sich der Kundenstamm innerhalb der nächsten vier Jahre verflüchtigt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze (lineare Methode) vermindert. Die Zugänge des Geschäftsjahres werden pro-rata-temporis abgeschrieben. Sie umfassen die Geschäfts- und IT-Ausstattung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Absatz 2a EStG im Wert von mehr als 250 EUR bis einschließlich 1.000 EUR wurden in einen Sammelposten eingestellt, der im Zugangsjahr und in den folgenden Jahren mit einem Fünftel abgeschrieben wird. Die Zugänge setzen sich aus Anschaffungen von Hardware und Büromöbeln zusammen.

Unter den Finanzanlagen ist der Kauf von Anteilen an der VKU Innovation GmbH, Berlin bilanziert. Diese Anteile wurden auf Grund dauerhafter Wertminderung im Geschäftsjahr 2019 außerplanmäßig um 40.000,00 EUR und im Jahr 2023 um 20.000,00 EUR abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die unter den Vorräten ausgewiesenen geleisteten Anzahlungen betreffen Vorauszahlungen für die im Folgejahr stattfindenden Veranstaltungen. Im Geschäftsjahr werden diese Beträge unter den Vorräten als geleistete Anzahlungen ausgewiesen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 87.389,34 EUR (Vorjahr: 123.590,71 EUR) enthalten Forderungen aus der Durchführung von Veranstaltungen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschaftern 2.053,23 EUR (Vorjahr: 9.483,91 EUR) und gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 109.991,19 EUR (Vorjahr: 114.277,22 EUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 182.189,05 EUR (Vorjahr: 156.063,59 EUR) beinhalten hauptsächlich Steuerforderungen und Mietkautionen. Im Vorjahr enthielt der Posten auch in Höhe von TEUR 51 Vorauszahlungen für Aufwendungen für die im Folgejahr stattfindenden Veranstaltungen. Im Geschäftsjahr werden solche Vorauszahlungen unter den Vorräten als geleistete Anzahlungen ausgewiesen.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bis auf Mietkautionen für die Anmietung von Büroräumen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Die Mietkautionen werden in Höhe von 57.838,66 EUR (Vorjahr: 57.838,66 EUR) unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Der ausgewiesene Finanzmittelbestand in Höhe von 2.918.587,44 EUR (Vorjahr: 2.998.565,71 EUR) betrifft die Guthaben auf den Bankkonten.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 54.453,80 EUR (Vorjahr: 51.292,42 EUR) beinhalten im Wirtschaftsjahr 2023 geleistete Zahlungen für Leistungen, die im Folgejahr erbracht werden.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr 25.000,00 EUR. Die Kapitalrücklage beläuft sich ebenfalls unverändert zum Vorjahr auf 2.121.072,82 EUR. Die Gewinnrücklage liegt bei 645.673,15 EUR (Vorjahr: 331.755,19 EUR).

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 20.12.2023 wurde der Jahresüberschuss des Jahres 2022 in Höhe von 313.917,96 EUR in die Gewinnrücklage eingestellt.

Jahresüberschuss

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss 2023 beträgt 76.059,98 EUR (Vorjahr: 313.917,96 EUR).

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen ausschließlich Pflichtrückstellungen und setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen von 3.000,00 EUR (Vorjahr: 60.000,00 EUR) beinhalten die Vorleistungen für Veranstaltungen im Jahr 2024.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 184.127,57 EUR (Vorjahr 54.216,30 EUR) sind ausstehende Zahlungen an Lieferanten enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 64.163,31 EUR (Vorjahr 41.432,86 EUR) und gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 36.687,40 EUR (Vorjahr: 44.146,20 EUR). Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter beinhalten maßgeblich die Abrechnung der Personal- und Sachkosten gegenüber dem VKU e.V.. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 61.749,13 EUR (Vorjahr: 72.714,03 EUR) beinhalten im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Im Passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte Erlöse für Abonnements, die Jahresübergreifend laufen, ausgewiesen.

IV.  ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betragen 6.032.118,32 EUR (Vorjahr: 5.032.201,98 EUR) und beinhalten Erlöse aus den Geschäftsfeldern Akademie, Forum und Markt und Lösungen. Außerdem werden Erlöse aus der Untervermietung erzielt. Aus verschiedenen Medienkooperationen werden erzielt, aus übrigen Umsatzerlösen 101.298,06 EUR. Die Umsatzerlöse werden maßgeblich im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge von 77.008,88 EUR (Vorjahr: 171.941,40 EUR) enthalten maßgeblich Erträge aus Auflösung von Rückstellungen, Leistungs- und Nutzungsentgelte sowie periodenfremde Erträge. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 16.330,02 EUR (Vorjahr: 20.792,63 EUR) enthalten. Diese resultieren hauptsächlich aus abgerechneten Verbrauchskosten der/des Vorjahre/s der Untervermietung. Im Vorjahr waren weiterhin Überbrückungshilfen und Stornierungsgebühren enthalten.

Materialaufwand

Im Materialaufwand belaufen sich die Aufwendungen auf 3.500.366,57 EUR (Vorjahr: 2.388.313,33 EUR) und beinhalten die Aufwendungen für bezogene Leistungen für die Geschäftsfelder Akademie, Forum und Markt sowie für das Geschäftsfeld Lösungen.

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen belaufen sich auf 1.874.999,07 EUR (Vorjahr: 1.571.093,69 EUR). Davon entfallen 1.78.628,46 EUR auf Löhne und Gehälter und 296.370,61 EUR auf soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung.

Abschreibungen

Die Abschreibungen des Wirtschaftsjahres in Höhe von 198.393,70 EUR (Vorjahr: 210.001,77 EUR) betreffen die Abschreibungen auf immaterielle Wirtschaftsgüter, auf Sachanlagen und auf Wirtschaftsgüter des Sammelpostens.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 612.327,21 EUR (Vj.: 577.122,72 EUR) beinhalten im Wesentlichen Raumkosten (280.001,53 EUR), Versicherungen und Beiträge (6.678,15 EUR), Fahrzeugkosten (12.052,08 EUR), Werbe- und Reisekosten (30.773,04 EUR), verschiedene betriebliche Kosten (265.670,09 EUR) und übrige sonstige betriebliche Aufwendungen (6.043,62 EUR). In den verschiedenen betrieblichen Kosten in Höhe von 264.264,18 EUR (Vj.: 265.508,36 EUR) werden Personal- und Sachkostenweiterberechnungen an den VKU e. V., Rechts- und Beratungskosten, Fortbildungskosten, Aufwendungen für Lizenzen und Bürokosten berücksichtigt. In übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 16.865,19 EUR (Vj.: 5.173,69 EUR) sind im Wesentlichen periodenfremde Aufwendungen enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge von 19.677,80 EUR beinhalten hauptsächlich Zinserträge aus Kapitalanlagen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belaufen sich auf 45.078,50 EUR (Vorjahr: 138.257,52 EUR).

Sonstige Steuern

Unter den sonstigen Steuern von 279,97 EUR (Vorjahr: 269,00 EUR) sind Kfz-Steuern verbucht.

V.  SONSTIGE ANGABEN

1. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 28 (Vj. 27) Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Zum Alleingeschäftsführer der Gesellschaft war im Wirtschaftsjahr Herr Jarno Wittig bestellt. Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde in Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB

Es werden sämtliche Anteile an der VKU Innovation GmbH gehalten. Zum 31. Dezember 2022 wird ein Eigenkapital in Höhe von 39.532,04 EUR ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 wird ein Jahresfehlbetrag von 10.309,77 EUR ausgewiesen. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 13.10.2023 festgestellt.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen mit einem Gesamtbetrag von 1.057.402,77 EUR (Vj. 1.232.763,64 EUR), davon gegenüber Gesellschaftern 222.875,55 EUR. Es handelt sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus Mietverträgen für Büroräume, Konferenzräume, Inventar, Verpflichtungen aus Leasingverträgen für das Auto und Kopierer. Die Verträge haben unterschiedliche Laufzeiten bis längstens 2027.

5. Abschlussprüferhonorar
Das Abschlussprüferhonorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt 8.000,00 EUR. Weitere Dienstleistungen wurden vom Abschlussprüfer im Berichtsjahr nicht erfasst.

6. Angaben nach § 285 Nr. 31 HGB

Im Vorjahr wurden unter sonstigen betrieblichen Erträgen 69.080,97 EUR an Erträgen aus Corona-Überbrückungshilfen IV vereinnahmt.

7. Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den ausgewiesenen Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von 76.059,98 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen.

IV.  NACHTRAGSBERICHT NACH § 285 NR. 33 HGB

Nach dem Bilanzstichtag gab es keine einzelnen Geschäftsvorfälle von wesentlicher Bedeutung oder mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft, über die zu berichten wäre. Hinzuweisen ist aber auf die folgenden Umstände: Der Kriegsausbruch in der Ukraine und die damit in direktem Zusammenhang stehenden starken Preisanstiege bei fossilen Energieträgern haben geringen direkten Einfluss auf die Tätigkeiten der VKU Service GmbH. Gleichwohl ist aber festzuhalten, dass die größte Kundengruppe der VKU Service GmbH Unternehmen der kommunalen Energiewirtschaftsbranche sind. Nicht zuletzt die im Zusammenhang mit dem Ukraine-Krieg stehenden Verwerfungen an den Energiemärkten könnten für einige Energieversorger existenzbedrohend werden. Rückläufige Teilnehmerzahlen im Bereich der VKU Akademie oder eine geringere Auslastung des VKUForms als Folge des Krieges werden von uns nicht gesehen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2024 festgestellt.