CRT Verwaltungs GmbHLiquidiert

ICT Coal GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

A. Vorbemerkung

Die ICT Coal GmbH hat ihren Sitz in Essen. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 15816 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften unter Beachtung eventueller ergänzender Vorschriften des GmbH-Gesetzes und der Satzung aufgestellt.

Bei den Forderungen und Verbindlichkeiten werden im Interesse einer klaren Darstellung die Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bzw. bis zu einem Jahr im Anhang und nicht in der Bilanz angegeben.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sach- und Finanzanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern werden in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen ermittelt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,00 € werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Dem Ausfallrisiko wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückdeckungsversicherungen sind, da es sich um nach § 246 (2) S. 2 HGB zu verrechnende Vermögensgegenstände handelt, zum Zeitwert bewertet und in der Bilanz mit den Pensionsrückstellungen saldiert ausgewiesen.

Liquide Mittel werden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Kurswert bewertet.

Die Pensionsrückstellungen werden analog zu § 253 (1) S. 3 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert der Rückdeckungsversicherung bewertet.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 246 (2) HGB mit den Rückdeckungsversicherungen saldiert. Nach der Saldierung ergibt sich ein Betrag von 0,00 €.

Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen beträgt 556 T€. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt 556 T€. Die saldierten Zinserträge betragen 2 T€ und die saldierten Aufwendungen betragen 11 T€. Die Rückkaufswerte der Rückdeckungsversicherungen betragen 495 T€.

Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgt zu den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden unterjährig grundsätzlich mit dem Wechselkurs vom Tag des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Es sei denn, das Grundgeschäft wird durch Devisenterminkäufe abgesichert. Für diese Fälle erfolgt die Umrechnung zum Terminkurs. Zum Bilanzstichtag werden Vermögensgegenstände und Schulden, die auf fremde Währung lauten, mit dem amtlichen Devisenkassamittelkurs bewertet.

Die ICT Coal GmbH sichert Teile ihres Wareneinkaufs gegen Währungsrisiken ab. Hierzu schließt die Gesellschaft Devisentermingeschäfte ab. Der Umfang der Devisentermingeschäfte zum Bilanzstichtag beträgt 942.688,30 USD, mit denen sich die Gesellschaft die Devisenkurse für die Zeitpunkte 31.01.2017 bis 04.04.2017 vertraglich gesichert hat.

Sowohl das Grund- als auch das Sicherungsgeschäft basieren auf der gleichen Währung. Zudem besteht die Absicht, die Bewertungseinheit bis zur Erreichung des Sicherungszweckes beizubehalten. Die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft sind somit identisch. Die Sicherungsbeziehungen bestehen bis zur Fälligkeit der Warenverbindlichkeit. Zur Ermittlung der Effektivität der Sicherungsbeziehung kommt die Critical Term Match-Methode zur Anwendung.

Sofern durch die Bildung von Bewertungseinheiten die grundsätzlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht zur Anwendung kommen, wird der effektive Teil der Sicherungsbeziehung durch die kompensatorische Bewertung ("Einfrierungsmethode") abgebildet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr bestehen in Höhe von 1.465.100,84 €, mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 66.998,93 € und mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren in Höhe von 0,00 €.

Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden Festgelder, ein Wertpapierdepot sowie ein Abwicklungskonto an die kreditierende Bank verpfändet. Die Konten müssen insgesamt ein Mindestguthaben von 500 T€ aufweisen. Ferner dient als Sicherheit eine Grundbuchschuld in Höhe von 89 T€.

D. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 4 Angestellte.

Es bestehen Forderungen gegen Geschäftsführer in Höhe von 45,46 €. Hierbei handelt es sich um Reisekostenvorschüsse.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.12.2017 festgestellt.