CIG
Wohnimmobilien GmbH
Dortmund
(vormals:
Berlin)
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
17.792,96 |
17.792,96 |
| davon
eingefordert |
17.792,96 |
17.792,96 |
| B.
Anlagevermögen |
8.945.785,33 |
703.417,47 |
| I.
Sachanlagen |
5.557.150,91 |
0,00 |
| II.
Finanzanlagen |
3.388.634,42 |
703.417,47 |
| C.
Umlaufvermögen |
434.590,06 |
3.111.466,26 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
284.469,33 |
3.102.059,30 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
150.120,73 |
9.406,96 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
51.200,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
9.449.368,35 |
3.832.676,69 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.469.075,94 |
3.613.232,54 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.677,51 |
30.677,51 |
| II.
Gewinnvortrag |
3.582.555,03 |
4.025.119,56 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
144.156,60 |
442.564,53 |
| B.
Rückstellungen |
196.772,00 |
138.899,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
5.783.520,41 |
80.545,15 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
9.449.368,35 |
3.832.676,69 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert, wobei
darauf hinzuweisen ist, dass die Gesellschaft die im
Berichtsjahr erworbenen Grundbesitzungen steuerrechtlich um
die Rücklage gem. § 6 b EStG in Höhe von EUR
4.800.000,-- gemindert angesetzt hat.
Daraus folgend sind keine Ertragssteuern anzusetzen.
Auf die besonderen Ausweisvorschriften des § 285
HGB wird hingewiesen.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu
Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert, wobei
Verrechnungen mit nicht Euro-Staaten mit dem mit dem
Mittelwert zum Bilanzstichtag vorgenommen wurden. (CHF
1,21605 EUR)
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche
Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren,
wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.
Dabei wurden alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten in Euro
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet
wurden.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder
Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet.
Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei
Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten
darüber lag, ist dieser angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
|
Betrag
|
|
|
EUR
|
Ausleihungen
|
CIG AG Berlin
|
0,00
|
Forderungen
|
Darlehen AVALIS
|
176.550,00
|
Eigenkapitalanteil von Sonderposten
Von der Möglichkeit, die Eigenkapitalanteile von
in der Handelsbilanz nicht zulässigen
steuerrechtlichen Sonderposten in die anderen
Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch
gemacht.
Der eingestellte Eigenkapitalanteil beträgt EUR
4.800.000,--
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser
Ergebnisverwendung
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
EUR 5.201.200,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt EUR 0,00.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt EUR 282.500,00
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 582.320,41
(Vorjahr: EUR 2.545,15).
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn
Alexander Eid geführt:
Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3
HGB
Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde
verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen
erheblichen Nachteil zufügen kann.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in
Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das
Jahresergebnis Jahresfehlbetragie in Höhe von
EUR 144.156,60 auf neue Rechnung vorzutragen:
Der Jahresabschluss schließt mit einer
Bilanzsumme von EUR 9.449.368,35 (Vorjahr EUR 3.832.676,69)
und einem Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR -144.156,60
(Vorjahr EUR -442.564,53 Jahresüberschuss)
Unterschrift der Geschäftsführung
22. Mai 2014
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Alexander Eid
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Bescheinigung
Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden
Jahrsabschluss bestehend aus Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung der
CIG Wohnimmobilien GmbH
für das Geschäftsjahr vom 01. Jan. 2011 bis
31.Dez.2011 unter Beachtung der handelsrechtlichen
Vorschriften erstellt.
Grundlage für die Erstellung waren die uns
vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, der
von der Gesellschaft vorbereitete vorläufig
Jahresabschluss auf den 31.12.2011, die wir
auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf
Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns seitens
der Geschäftsleitung erteilten Auskünfte.
Die Buchführung sowie die Aufstellung des
Inventars und des Jahresabschlusses nachen
handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung
der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.
Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der
Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den
Grundsätzen für die Erstellung von
Jahreabschlüssen durchgeführt.
Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der
Buchführung, des von der Geschäftsführung
vorgelegten Jahresabschlusses und des Inventars sowie der
Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden.
Zur Beurteilung der Plausibilität der uns
vorgelegten Unterlagen haben wir Befragungen und
analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer
gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht
ordnungsgemäß sind.
Hierbei sind uns keine Umstände bekannt
geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der
uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von
uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.
Berlin / Dortmund, den 22. Mai 2014
Diplom-Betriebswirt
Klaus-E. Seggelke
Steuerberater
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.05.2014 festgestellt.
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