NP Real
Estate GmbH
Haslach im
Kinzigtal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.639.895,82 |
1.689.773,29 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.320,00 |
4.439,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.637.575,82 |
1.685.334,29 |
| B.
Umlaufvermögen |
9.756.245,76 |
4.667.451,32 |
| I.
Vorräte |
4.290.643,38 |
1.410.228,11 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
5.100.510,46 |
636.636,27 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
365.091,92 |
2.620.586,94 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.534,30 |
430,78 |
| Aktiva |
12.399.675,88 |
6.357.655,39 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.000.095,41 |
1.525.026,72 |
| I.
eingefordertes Kapital |
25.000,00 |
12.500,00 |
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| 2.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
0,00 |
-12.500,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
1.512.526,72 |
686.897,54 |
| III.
Jahresüberschuss |
462.568,69 |
825.629,18 |
| B.
Rückstellungen |
425.901,43 |
280.685,79 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.973.679,04 |
4.551.942,88 |
| Passiva |
12.399.675,88 |
6.357.655,39 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2023
NP Real Estate GmbH, Haslach
ALLGEMEINE HINWEISE
Die Gesellschaft ist unter der Firma NP Real Estate
GmbH mit Sitz in Haslach im Handelsregister beim
Registergericht in Freiburg unter der Nummer 718204
eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Darüber hinaus wurden die einschlägigen
Vorschriften des GmbH Gesetzes beachtet.
Größenabhängige Erleichterungen
für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung
und der Offenlgung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch
genommen.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben
wir die Davon-Vermerke zu den einzelnen Posten der Bilanz
in diesem Anhang dargestellt. Aus dem gleichen Grunde
wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu
anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle
gemacht.
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Der Jahresabschluss wurde vor Ergebnisverwendung
aufgestellt.
Es waren (im Wesentlichen) unverändert die
nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
maßgebend.
Bilanzierungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten sowie Aufwendungen und
Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes
bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb
dauernd zu dienen.
Aufwendungen für die Gründung des
Unternehmens, für die Beschaffung des Eigenkapitals
und für den Abschluss von Versicherungen, wurden nicht
bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §
249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den
Vorschriften des § 250 HGB gebildet.
Bewertungsmethoden
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt
worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag
und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden
sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen
und Erträge des Geschäftsjahres sind
unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung
berücksichtigt worden.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet
Erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten bilanziert und, sofern sie der Abnutzung
unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, nach
Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Für das bewegliche Anlagevermögen wird die
lineare Abschreibungsmethode angewandt.
Abschreibungen auf Zugänge des
Sachanlagevermögens erfolgen
grundsätzlich zeitanteilig.
Die
Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender
Sachverhalt vorliegt, auf den niedrigeren Börsen- oder
Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein
Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar ist, werden
sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
Die
unfertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von
Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen
Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet,
wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten,
Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch
Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen
berücksichtigt werden.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die
Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung
getragen; das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen ist durch eine
Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Rückstellungen wurden mit ihrem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die
Steuerrückstellungen und die sonstigen
Rückstellungen berücksichtigen alle
ungewissen Verbindlichkeiten und drohende
Verluste aus schwebenden Geschäften.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten und Sicherheiten der
Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im
Einzelnen dargestellt.
|
|
Betrag
|
Betrag
|
Betrag
|
gesicherter
|
Sicherungs- rechte
|
|
Gesamt
|
< 1 Jahr
|
1 - 5 Jahre
|
> 5 Jahre
|
Betrag*
|
Art
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
1.312.500,00
|
187.500,00
|
750.000,00
|
375.000,00
|
1.000.000,00
|
5
|
Vorjahr
|
(1.000.000,00)
|
(187.500,00)
|
(750.000,00)
|
(62.500,00)
|
(1.000.000,00)
|
5
|
erhaltene Anzahlungen
|
4.767.383,73
|
4.767.383,73
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Vorjahr
|
(1.566.920,07)
|
(1.566.920,07)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
2.266.537,05
|
2.266.537,05
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
6
|
Vorjahr
|
(1.336.201,37)
|
(1.336.201,37)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
6
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
1.627.258,26
|
685.591,60
|
233.333,32
|
708.333,34
|
0,00
|
|
Vorjahr
|
(648.821,44)
|
(148.821,44)
|
(500.000,00)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
|
Summe
|
9.973.679,04
|
7.907.012,38
|
983.333,32
|
1.083.333,34
|
1.000.000,00
|
5, 6
|
Vorjahr
|
(4.551.942,88)
|
(3.239.442,88)
|
(1.250.000,00)
|
(62.500,00)
|
(1.000.000,00)
|
5, 6
|
Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:
1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen
2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen
3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten
4 = Sicherungsübereignung Vorräte
5 = Sicherheitsabtretung Forderungen
6 = Eigentumsvorbehalt
Angabe von Art und Form der Sicherheiten
Für Verbindlichkeiten in Höhe von EUR
2.266.537,05 (Vj EUR 1.336.201,37) bestehen
branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten
Gegenständen.
Haftungsverhältnisse
Gegenüber dem Eigentümer der betreuten
Objekte in Freiburg-Haid bestehen
Gewährleistungsbürgschaften in Höhe von 5 %
der jeweiligen Auftragssummen der einzelnen Bauprojekte.
Diese Bürgschaften sind gesichert durch
Avalkredite der Sparkasse Kinzigtal in Höhe von EUR
12.407,06.
Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen
Für die, unter den Haftungsverhältnissen
ausgewiesenen Sachverhalte wurde das Risiko der
Inanspruchnahme so gering eingestuft, dass eine
Passivierung als Rückstellung oder Verbindlichkeit
nicht sachgerecht ist. Diese Risikoeinschätzung
basiert auf den Erfahrungen der Vergangenheit. Es lagen zum
Abschlussstichtag keinerlei Anhaltspunkte vor, die zu einer
anderen Einschätzung des Risikos geführt
hätten.
Für Gewährleistungsrisiken ist eine
pauschale Risikorückstellung gebildet worden.
Erkennbare Einzelrisiken
wurden ebenfalls in den Rückstellungen
berücksichtigt. Die darüber hinaus bestehenden
Gewährleistungsansprüche sind unter den
Haftungsverhältnissen angegeben worden.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
|
Restlaufzeiten
|
|
|
|
bis zu
|
über 1 bis
|
mehr als
|
|
1 Jahr
|
5 Jahre
|
5 Jahre
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
sonstige finanzielle
Verpflichtungen
|
1.617
|
6.043
|
1.877
|
davon aus
Altersvorsorgung
|
0
|
0
|
0
|
davon gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
0
|
0
|
0
|
davon gegenüber
assoziierten Unternehmen
|
0
|
0
|
0
|
Gesamt
|
1.617
|
6.043
|
1.877
|
|
9.537
|
|
|
Die angegebenen Verträge enden zwischen 2024 und
2032.
SONSTIGE ANGABEN
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Es waren während des Geschäftsjahres
durchschnittlich 17,00 Mitarbeiter im Sinne von § 267
Abs. 5 HGB beschäftigt.
Unterschrift der Geschäftsführung
Haslach den 30. September 2024
NP Real Estate GmbH
Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024
festgestellt.
|
