Schäfer GmbH
Bergkamen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.609.382,39 |
1.257.741,39 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.042,00 |
2.208,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.608.187,00 |
1.255.380,00 |
| III.
Finanzanlagen |
153,39 |
153,39 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.910.326,69 |
2.212.351,64 |
| I.
Vorräte |
139.410,98 |
238.148,70 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.367.779,46 |
980.464,38 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
215.887,45 |
283.841,34 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.403.136,25 |
993.738,56 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
70.792,91 |
90.664,79 |
| D.
Aktive latente Steuern |
9.648,30 |
8.917,91 |
| Aktiva |
4.600.150,29 |
3.569.675,73 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.333.167,49 |
2.696.735,86 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
39.000,00 |
39.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
2.386.089,72 |
2.192.754,14 |
| III.
Jahresüberschuss |
908.077,77 |
464.981,72 |
| B.
andere Sonderposten |
70.644,35 |
70.644,35 |
| C.
Rückstellungen |
758.412,17 |
425.994,91 |
| D.
Verbindlichkeiten |
425.326,28 |
346.300,61 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
425.326,28 |
346.300,61 |
| E.
Rechnungsabgrenzungsposten |
12.600,00 |
30.000,00 |
| Passiva |
4.600.150,29 |
3.569.675,73 |
Anhang
Schäfer GmbH
Anhang zum Jahresabschluss 31.12.2023
I. Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss der Firma Schäfer GmbH
ist nach den Vorschriften des HGB für kleine
Kapitalgesellschaften und den ergänzenden
Rechnungslegungsvorschriften des GmbHG aufgestellt worden.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung der Vermögenswerte und Schulden
entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften.
Das Sachanlagevermögen ist zu
Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige lineare Abschreibungen auf der
Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
bewertet.
Geringwertige Anlagengegenstände bis zu einem
Wert von 1.000 € werden im Jahr des Zugangs in einen
Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre
abgeschrieben.
Der Warenbestand wurde mit den Anschaffungskosten
bzw. zum niedrigeren Teilwert erfasst.
Die unfertigen Leistungen wurden mit ihren
Herstellungskosten aktiviert. Bei der Ermittlung wurden
Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene
Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten
berücksichtigt.
Die Forderungen und Sonstigen
Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten
bilanziert. Zur Berücksichtigung des allgemeinen
Kreditrisikos werden Pauschalwertberichtigungen gebildet.
Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden
Einzelwertberichtigungen vorgenommen.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des
Betrags angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten
versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der
"Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische
Rechnungsgrundlagen wurde die "Richttafeln 2018 G" von
Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein
von der Deutschen Bundesbank vorgegebener
durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,83 % bei der
Bewertung zu Grunde gelegt. Rentenanpassungen sind mit
1,00%, Gehaltsanpassungen mit 0,00% eingerechnet.
Die Zusage- und Personendaten sowie sonstige
bewertungsrechtliche Parameter und Rechnungsgrundlagen sind
unverändert mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz
berechnet.
Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn-
und Verlustrechnung
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betrug zum
Bilanzstichtag 0 Euro.
Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise
durch Vermögensgegenstände gesichert, die durch
Verpfändung dem Zugriff übriger Gläubiger
entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung
der Pensionsverpflichtungen dienen. Sie wurden nach den
BilMoG-Bestimmungen (§246 Abs. 2 Satz 2 HGB) im
Geschäftsjahr erstmals mit den zugrundeliegenden
Verpflichtungen verrechnet. Zu diesem Zweck wurde der
Erfüllungsbetrag der Pensionen von 626.266,- € um
den Zeitwert des Deckungskapitals von 526.802,99 €
vermindert. Der Unterschiedsbetrag nach § 246 Abs. 2
HGB beträgt 21.902,00 und nach § 253 Abs. 6 HGB
beträgt 2.913,00 Euro.
Es bestehen werthaltige Forderungen gegenüber
dem Gesellschafter in Höhe von 240.008,83 €.
Die Firma hat latente Steuern gemäß §
274 HGB für die voraussichtlichen zukünftigen
Steuerbelastungen und -entlastungen aufgrund
handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Bilanzierungs- und
Bewertungsunterschiede gebildet. Das Wahlrecht, nur den
passivischen Überhang latenter Steuern auf
temporäre Differenzen zu bilanzieren, wurde nicht in
Anspruch genommen. Der zur Berechnung der latenten Steuern
verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 32,625%.
IV. Sonstige Pflichtangaben
Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
beträgt gem. § 285 Nr. 7 HGB 38 Personen
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2024 festgestellt.
Organe der Gesellschaft:
Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum
Herr Uwe Schäfer,Tischlermeister
Bergkamen, 26.08.2024
Der Geschäftsführer
Uwe Schäfer, Tischlermeister
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2024
festgestellt.
|
