WERTFORM GmbH

WERTFORM GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Anhang 2023

(1) Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die WERTFORM GMBH mit Sitz in Hamburg ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der CAFEA GmbH.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HR B 77350 eingetragen.

Die Firma ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 (2) HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren nach Maßgabe des § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB i.V.m. § 42 GmbHG.

(2) Bewertungs- und Ausweisänderungen

Ausweisänderungen gegenüber dem Vorjahr fanden nicht statt. Die Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Sie werden mit dem Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine pauschale Wertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Bankguthaben und -verbindlichkeiten in Fremdwährung wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet; soweit Fremdwährungsguthaben zur Deckung von Einkäufen bestehen, wurden die Kurse der Kurssicherung angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Unter den Rückstellungen ist für die am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

(4) Währungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

(5) Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen in Höhe von 168 T€ haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine vereinbarte Restlaufzeit von höchstens einem Jahr.

(6) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Periodenfremde Erträge

Arbeitnehmergruppe (Vollbeschäftigte)

Periodenfremde Aufwendungen

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Miet- und Leasing-Verträgen

(8) Geschäftsführung der Gesellschaft

Vorschüsse und Kredite gemäß § 285 Nr. 9c HGB wurden während des Geschäftsjahres nicht gewährt.

Geschäftsführer im Berichtsjahr waren Herr Jan Beernd Rothfos, Kaufmann, und Frau Anne Kathrin Rothfos, Kauffrau.

Von § 286 Abs. 4 HGB zur Angabe des Geschäftsführergehalts wurde Gebrauch gemacht.

(9) Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den von der Gesellschafterin CAFEA GmbH aufgestellten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 einbezogen.

Die gem. § 285 Nr.17 HGB aufzuschlüsselnden Honorare werden im Konzernabschluss ausgewiesen.

(10) Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von € 196.789,79 auf die neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2023

1. Unternehmensstruktur

Die WERTFORM GMBH mit Sitz in Hamburg ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der CAFEA GmbH. Sie arbeitet eng mit den Tochtergesellschaften der CAFEA - Gruppe zusammen und ist spezialisiert auf den Vertrieb von nachhaltig produzierten und fair gehandelten Produkten. Dazu gehören unter anderem löslicher Kaffee, Röstkaffee, lösliche Kaffee-, Getreide- und Kakaospezialitäten. Es werden Eigenmarken für den Handel sowie eigene Markensortimente wie die Marke "Mount Hagen" auf nationaler und internationaler Ebene vertrieben.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes war das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Im Jahr davor war das preisbereinigte BIP noch um 1,8 % angestiegen. ¹ Nach ersten Schätzungen des Internationalen Währungsfonds wuchs die Weltwirtschaft im Jahr 2023 um 3,1 % (Vj.: 3,5 %) und die Wirtschaft des EURO-Raumes um lediglich 0,5 % (Vj.: 3,4 %). ²

Preisentwicklung

Die durchschnittlichen Preise für Rohkaffee der Sorte Arabica lagen im Jahresvergleich unter denen des Vorjahres. Am Jahresende notierte der Kurs an der Börse in New York bei 186 Cts/lb (Vj.: 167 Cts/lb). Das durchschnittliche Preisniveau für die Sorte Robusta notierte im Vergleich zum Vorjahr deutlich höher. Am Jahresende notierte der Preis bei 2.841 USD/to (Vj.: 1.799 USD/to).

3. Ertragslage

Umsatzentwicklung

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2023 belief sich auf 78 Mio. € (Vj.: 65 Mio. €).

Das Ergebnis vor Ertragssteuern lag mit 0,29 Mio. € unter dem Niveau des Vorjahres. Nach Abzug eines Ertragssteueraufwandes von 0,09 Mio. € ergab sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 0,20 Mio. € (Vj.: 0,34 Mio. €).

4. Finanz- und Vermögenslage

Die Eigenkapitalquote verringerte sich im Jahr 2023 um 5,9%-Punkte auf 49,1 % (Vj.: 55,0 %). Die Wertform besitzt kein Anlagevermögen und finanziert sich aus dem Cash-Pool der CAFEA-Gruppe.

¹ Statistisches Bundesamt vom 15. Januar 2024
² IMF Word Economic Outlook Januar 2024

5. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 11 Mitarbeiter (Vj.: 10) beschäftigt.

6. Risikobericht

Im Rahmen der Risikopolitik werden Risiken durch anerkannte Methoden und Maßnahmen frühzeitig abgeschätzt und versucht zu minimieren. Beschaffungsrisiken wird durch ständige Beobachtung der Märkte begegnet. Forderungen werden kreditversichert oder sind durch erhaltene Anzahlungen gesichert.

Zur Einhaltung hoher internationaler Standards hinsichtlich Qualität und Sicherheit der Produkte erfolgen fortlaufend Zertifizierungen der Produktionsstandorte der CAFEA - Gruppe. Zertifiziert sind diese unter anderem nach dem BRCGS Food Version 9 und dem IFS Food Version 8 für Eigenmarkenhersteller. Des Weiteren ist die Wertform zertifiziert nach der EU-Bio-Verordnung 2018/848, DEMETER, FLO-CERT und Naturland.

Aus heutiger Sicht bestehen keine über das übliche Maß hinausgehende Risiken.

7. Prognosebericht

Absatzmarktentwicklung

Im ersten Monat des Jahres 2024 liegt die Absatzmenge deutlich über dem Niveau des vergleichbaren Zeitraums des Vorjahres. Für das Jahr 2024 wird mit einer Steigerung des Absatzes gerechnet.

Beschaffungsmarktentwicklung

Rohkaffee

Die Preise für Rohkaffee der Kaffeesorte Arabica notierten in den ersten 6 Wochen unter der Marke von 200 Ct/lb in einer Bandbreite zwischen 176 und 191 Ct/lb. Das Preisniveau der Sorte Robusta bewegte sich im selben Zeitraum nahezu kontinuierlich nach oben von 2.755 zu Beginn des Jahres auf 3.200 USD/to Mitte Februar.

EUR / US Dollar

Von Januar bis Ende Februar 2024 notierte der EURO gegenüber dem USD weitestgehend seitwärts auf einem Niveau von 1,07 bis knapp 1,09 USD. Aktuell wird davon ausgegangen, dass der EURO-Dollar Kurs sich in den nächsten Monaten weiterhin in einer Bandbreite von 1,06 bis 1,12 USD bewegen wird.

Ausblick

Aufgrund der bereits abgeschlossenen Verträge auf der Verkaufs- sowie Einkaufsseite geht die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2024 von einem positiven Geschäftsverlauf aus.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Wertform GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WERTFORM GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WERTFORM GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/1-v2-hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.