Panse Wetzlar Entsorgung GmbH

Panse Wetzlar Entsorgung GmbH

Wetzlar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Panse Wetzlar Entsorgung GmbH (kurz Panse) wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die zur jeweiligen Erläuterung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind in diesem Anhang enthalten. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wird gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Aufgrund einer entsprechenden Änderung des Gesellschaftsvertrages entfällt ab dem Geschäftsjahr 2007 der Lagebericht.

B. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Mit Wirkung zum 12. Juli 2006 hat die SAV Beteiligungs GmbH, Hamburg (kurz SAV), mehrheitlich die Anteile an der HIM GmbH, Biebesheim (kurz HIM), und gemeinsam mit der SAV Zweite Beteiligungs GmbH & Co. KG, Hamburg (kurz SAV II), die AVG Abfall-Verwertungs-Gesellschaft mbH, Hamburg (kurz AVG), erworben.

Ab dem Geschäftsjahr 2007 bestehen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge zwischen der SAV und den Tochterunternehmen HIM und AVG. Darüber hinaus besteht ab dem Geschäftsjahr 2007 ein Ergebnisabführungsvertrag zwischen der AVG und GAREG Umwelt-Logistik GmbH, Hamburg (kurz GAREG). Im Geschäftsjahr 2007 hat die FRASSUR GmbH Umweltschutz-Dienstleistungen, Mörfelden-Walldorf (kurz FRASSUR), einen Ergebnisabführungsvertrag mit der HIM geschlossen, der zum 1. Januar 2008 wirksam wurde. Zwischen FRASSUR und ihren Tochtergesellschaften Panse und AVA Abwasser- und Verwertungsanlagen GmbH, Mörfelden-Walldorf (kurz AVA), bestehen ebenfalls Ergebnisabführungsverträge. Der Ergebnisabführungsvertrag zwischen der FRASSUR und der Panse wurde am 1. Januar 2007 wirksam. Der Ergebnisabführungsvertrag zwischen der FRASSUR und der AVA wurde bereits am 1. Januar 2006 wirksam.

Auf der Basis von Service-Vereinbarungen führt die HIM seit Mitte des Geschäftsjahres die kaufmännischen Funktionen für die Gruppengesellschaften, unter anderem für die Panse, durch.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen werden vorgenommen, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Anschaffungskosten aktiviert. Die unfertigen Leistungen sind zu Einzelkosten und angemessenen Gemeinkostenzuschlägen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem jeweiligen Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % berücksichtigt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen werden nach dem Teilwertverfahren gemäß § 6a EStG auf versicherungsmathematischer Grundlage bei einem Zinssatz von 6 % und unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

D. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin FRASSUR in Höhe von T€ 1 (Vorjahr: T€ 7) enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten eine Forderung aus Mietkautionen (T€ 35) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

3. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 154 und entfällt zu 100 % auf die FRASSUR.

4. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin FRASSUR in Höhe von T€ 207 (Vorjahr: T€ 17) enthalten.

Insgesamt entfallen von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 82 (Vorjahr: T€ 118) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

E. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Erwerb der Anteile an der HIM und der AVG durch die SAV wurde zum einen aus Gesellschaftsmitteln und zum anderen aus der Aufnahme von Krediten bei der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart, finanziert. Die Panse ist dem zwischen der SAV, der SAV II, der SAV Verwaltungs GmbH, Hamburg, und der Landesbank Baden-Württemberg geschlossenen Kreditvertrag am 9. November 2006 beigetreten. Danach garantiert die Panse gegenüber den Kreditgebern der SAV und AVG die pünktliche Zahlung aller Beträge nach oder im Zusammenhang mit dem Kreditvertrag. Das zum Bilanzstichtag durch die SAV und die AVG aufgenommene Kreditvolumen, für das die Panse mit anderen Konzerngesellschaften gesamtschuldnerisch haftet, beläuft sich auf insgesamt T€ 58.000.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Pachtverträgen für Grundstücke sowie aus Leasingverträgen in Höhe von insgesamt T€ 763. Davon sind T€ 211 in 2008 fällig.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren überwiegend aus Entsorgungsleistungen und Transport von überwachungsbedürftigen Abfällen im Inland.

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist im Wesentlichen die Geschäftsführungsumlage an die FRASSUR enthalten.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Miet- und Leasingaufwendungen (T€ 245) sowie Kfz-Kosten (T€ 238) enthalten.

4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag des Geschäftsjahres (T€ 5) betreffen Körperschaftsteuererstattungsansprüche aus Vorjahren.

G. Ergänzende Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl für die Geschäftsjahre 2006 und 2007 beläuft sich auf:

2. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführung

Erhard Mett, Kaufmann, Solms

Eginhard Weichand, Kaufmann, Schöffengrund-Schwalbach

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 verzichtet.

3. Mutterunternehmen

Die SAV erstellt einen Konzernabschluss, in den die HIM mit ihren verbundenen Unternehmen FRASSUR, Panse und AVA, die AVG mit ihrem verbundenen Unternehmen GAREG sowie die SAV II einbezogen werden. Der Konzernabschluss der SAV wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Die Panse wird in den Konzernabschluss der ARCADIA Beteiligungen BT GmbH & Co. KG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der ARCADIA Beteiligungen BT GmbH & Co. KG wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Darüber hinaus erstellt die HIM einen Konzernabschluss, in den FRASSUR, Panse, AVA und DE Ingenieurgesellschaft mbH, Biebesheim (bis 19. April 2007: HIMTECH GmbH, Biebesheim), einbezogen werden.

4. Ergebnisverwendung

Das Ergebnis in Höhe von € 408.254,37 wurde aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags an die FRASSUR abgeführt.