Lurse AGLiquidiert

Lurse AG

Salzkotten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Lurse AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten; die Anschaffungskosten der Firma Lurse Pension & Benefits Consulting GmbH resultieren aus einem Umwandlungsvorgang, der Verschmelzung der Deutsche Pensions Group GmbH auf die Lurse Penison & Benefits GmbH, eine Barkapitalerhöhung sowie die Einbringung eines Sachagios.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB i.H. des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 2.400.842,00; Rückdeckungsansprüche bestehen in Höhe von EUR 1.311.645,20. Weitere Verpfändungen bestehen derzeit nicht.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:

- Bewertung der Pensionsverpflichtung in der Handelsbilanz gemäß des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und in der Steuerbilanz gemäß § 6a EStG

- Inanspruchnahme der Abschreibung für digitale Wirschaftsgüter (H 7.4 EStH, verkürzte Nutzungsdauer)

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 32,00 % (Vj. 32,00 %).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Erhöhung der Rückstellungen erforderlich. Es ist vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht worden, die Zuführung zur Rückstellung ist zum 31.12.2011 voll vorgenommen worden. Damit ist eine weitere Ansammlung nicht erforderlich. Die Unterdeckung beträgt lt. Gutachten vom 29.04.2022 zum 31.12.2021 EUR 1.089.196,80 (Vj. EUR 1.081.544,64).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 18.865.393,16 (Vorjahr: EUR 11.068.636,33).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Feststellung des Vorjahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2020 wurde am 20. August 2021 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Hauptversammlung vom 20. August 2021 wurde der Vorschlag des Vorstands zur Ergebnisverwendung angenommen. Eine Dividende von 13,50€/Aktie (insgesamt 826.159,50 €) wurden ausgeschüttet. Hierzu wurde der Jahresüberschuss des Jahres 2020 verwendet, zuzüglich werden 97.647,89 € den Rücklagen entnommen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Herr Matthias Edelmann

Frau Birgit Horak

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Herr Dr. Helmut Knepel (Vorsitzender)

Herr Friedhelm Lübbers (stellvertretender Vorsitzender)

Herr Hassan Sohbi

Herr Anton Stockhausen

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Weitere Angabepflichten nach dem Aktiengesetz

Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Im Geschäftsjahr wurden am 15.07.2021 3.597 eigene Aktien zum Preis von 42,99216 EUR je Stück im Nennwert von 4.527,04 EUR zum Zweck des Einzugs erworben.

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von EUR 77.020,00 ist eingeteilt in:

Die Aktien lauten auf den Inhaber.

Es handelt sich um Stückaktien.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. Juni 2022