FilmConfect Home Entertainment GmbHLiquidiert

FilmConfect Home Entertainment GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015

1 Allgemeines

Der Jahresabschluss der FilmConfect Home Entertainment GmbH für das Geschäftsjahr 2015 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Regelungen waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Gliederung

Aufwendungen für das Video-on-Demand-Portal wurden als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände nach § 248 Abs. 2 HGB aktiviert und auf eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 werden seit dem Jahr 2008 im Jahr der Anschaffung in einem jahrgangsbezogenen Sammelposten geführt. Dieser wird im Jahr der Bildung und den vier Folgejahren mit jeweils 20% der Anschaffungskosten gewinnmindernd aufgelöst.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Handelswaren werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Abwertungen der Handelswaren auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden bei geringer Umschlagshäufigkeit oder bei unter die Anschaffungskosten gesunkenen Verkaufspreisen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Außerdem wird wegen des allgemeinen Kreditrisikos und der Unverzinslichkeit eine Pauschalwertberichtigung von 1% des nicht einzelwertberichtigten Bestandes an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne Umsatzsteuer gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei Fremdwährungsforderungen und - Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird entweder der Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag oder der Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls, soweit dieser bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben bis zum Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten, insbesondere der Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen.

3 Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind zugleich Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Die Verbindlichkeiten resultieren in Höhe von € 124.640,94 (31.12.2014: € 194.587,26) aus einem Darlehen, das mit 4% p.a. verzinst wird. Der entsprechende Darlehensstand wurde durch einen partiellen Rückzahlungsverzicht des Darlehensgebers in Höhe von € 100.000 mit Gesellschafterbeschluss v. 23.12.2015 vermindert. Der Betrag des Darlehensverzichts wurde in gleicher Höhe als Erhöhung der Kapitalrücklage gebucht. Das Darlehen ist durch Sicherungsübereignung des Anlagevermögens besichert.

Gemäß § 268 Absatz 8 HGB sind € 64.172,00 durch die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Anlagegenstände ausschüttungsgesperrt.

Die wesentlichen sonstigen Rückstellungen betreffen Retourenrisiken, Prozessrisiken und Jahresabschlusskosten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Währungsumrechnungsgewinne von € 8.820,35 (2014: € 289,35) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Währungsumrechnungsverluste von € 30.611,63 (2014: € 3.263,13) enthalten.

Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen € 10.646,00 (2014: € 10.646,00).

Latente Steuern wurden im Geschäftsjahr aufgrund des bestehenden steuerlichen Verlustvortrages und des daraus resultierenden aktiven Überhangs nicht ausgewiesen.

4 Sonstige Angaben

Geschäftsführer ist Herr Martin Irnich, Kaufmann.

Das Mutterunternehmen des größten und zugleich kleinsten Konsolidierungskreises ist die Gesellschafterin FilmConfect AG, Badenerstraße 555, 8048 Zürich/Schweiz. Der Konzernabschluss ist auf der Homepage verfügbar.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust von € 273.939,70 auf neue Rechnung vorzutragen.

5 Feststellung des Jahresabschlusses

Der vollständige Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 21. April 2017 festgestellt.