JL Logistic GmbH

JL Logistic GmbH

Kelsterbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Die JL Logistic GmbH ist seit 1997 als global agierendes Speditions- und Logistikunternehmen Anbieter für Seefracht-, Luftfracht- und LKW-Verladungen. Als Mitglied eines international tätigen Speditionsnetzwerkes verfügen wir über 160 Agenten in 75 Länder mit über 2.500 Mitarbeitern. Zur Aufrechterhaltung unseres hohen Qualitätsstandards haben wir ein Qualitätsmanagementsystem gemäß der DIN EN ISO 9001:2015 seit Jahren erfolgreich implementiert und sind entsprechend zertifiziert. Des Weiteren haben wir den Status des AEO-F (Authorised Economic Operator) als vom Zollamt zertifizierter "zugelassener Wirtschaftsbeteiligter". Zusätzlich sind wir noch nach SQAS zertifiziert. Dies ist das Qualitätsmanagementsystem für die chemische Industrie, welches wir für eines unserer Großkunden vorhalten müssen.

Zu unseren Kunden zählen kleine und mittelständische Industrie- und Handelsunternehmen als auch große Konzerne, die Warenhandel im Im- und Export betreiben. Ebenso zählen zu unseren Kunden unsere Speditionspartner (sogenannte Agenten) im Ausland (überwiegend im asiatischen Raum, aber auch in Latein-, Süd- und Nordamerika). Die Geschäftstätigkeit umfasst im Wesentlichen folgende Umsatzsegmente:

- Luftfrachttransporte im Im- und Export Bereich

- Seefrachttransporte im Im- und Export Bereich

- Transporte im internationalen Straßengüterverkehr (Im- und Exporte)

Es bestehen gute und langjährige Geschäftsbeziehungen zu unseren wichtigsten Speditionspartnern und -agenten im In- und Ausland, so dass ein termin- und qualitätsgerechter Transportablauf in den Bereichen Luftfracht, Seefracht und LKW-Verkehre gewährleistet ist

Der internationale Transport-Markt bewegt sich weiterhin auf einem stabilen aber hochkomplizierten Niveau, was auch noch Anfang 2023 die Folgen der Coronavirus-Pandemie sind in Kombination mit der weiterhin existenten Knappheit von Frachtraumkapazitäten. Aufgrund der Frachtraumverknappung im Internationalen Luft- und Seefrachtbereich stiegen die Frachtkosten im Einkaufsbereich zum Ende des Jahres 2023 wieder überproportional an. Der seit Februar 2022 existierende Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine hat uns auch in 2023 an große Herausforderungen gestellt. Unser Hauptgeschäft in der LKW-Abteilung waren bis dato die Transporte nach Russland, Weißrussland und Ukraine. Obwohl aufgrund der noch härteren Sanktionen ein nochmaliger, erheblicher Rückgang des Sendungsvolumens festzustellen war, konnte der Rohertrag in 2023 nochmals signifikant gesteigert werden. Für einen namhaften Chemiekonzern der Produkte für die Getreideindustrie nach Osteuropa liefert, konnten und durften wir weitere Lieferungen in diese Länder durchführen, da diese nicht sanktioniert wurden.Durch die geringfügige Erholung der Frachtraum-Kapazitäten sind die Frachtkosten im Einkaufsbereich wieder etwas gesunken, so dass auch der Frachtumsatz dementsprechend niedriger ausfiel. Trotzdem konnten die Margen und gute Erträge auch in 2023 erzielt werden.

Unsere Kunden erwarten zunehmend eine notwendige Flexibilität und Schnelligkeit in der Bearbeitung der Luft-, See- und LKW-Transportaufträge sowie eine hohe Verfügbarkeit der freien Frachtkapazitäten bei den Verkehrsträgern Luftfracht, Seefracht und Straßengüterverkehre. Um die Warensendungen halbwegs pünktlich verladen zu können waren die Kunden bereit die trotzdem noch höheren Frachtkosten, als die aus den Vor-Corona-Zeiten marktüblichen Frachtraten, zu akzeptieren. Aufgrund der trotzdem im Verhältnis zu 2022 gesunkenen Frachtraten im Seefracht- und Luftfrachtbereich ist auch der Umsatz in 2023 wieder erheblich gesunken. Trotz des unvermindert im Markt anhaltenden starken Preis- und Verdrängungskampfs konnten wir uns aufgrund unserer hohen Qualität, Verlässlichkeit und professioneller Abwicklung der Sendungen behaupten.

Mehr als 50% der Belegschaft der JL Logistic GmbH ist 10 Jahren, oder mehr, für das Unternehmen tätig. Dieses verstehen wir als große Mitarbeiterzufriedenheit. Nur am Standort Bremen, welchen wir in 2017 eröffnet haben, ist leider eine hohe Fluktuation in den letzten Jahren festzustellen, dieses inkludiert auch das Jahr 2023. Unsere Hoffnung, in 2023 in ruhigere Gewässer zu kommen und eine Stabilität in Bremen hinzubekommen, haben sich leider nicht erfüllt. Wir sind aber zuversichtlich mit dem Mitarbeiterstamm von Ende 2023 gut ins Jahr 2024 zu starten. Bei den Standorten Düsseldorf, Lautzenhausen (Frankfurt-Hahn) und der Zentrale Kelsterbach Frankfurt-Flughafen) ist ein fester Mitarbeiterstamm vorhanden.

Ein großes Problem stellt die Rekrutierung von neuen Mitarbeitern dar. Der Fachkräftemangel ist besonders im Transport und Verkehrsgewerbe festzustellen. Deswegen bleiben einige freie Stellen im Unternehmen unbesetzt. Wir versuchen mit eigener Ausbildung an den Standorten Düsseldorf, Kelsterbach und Hahn dem entgegenzuwirken. In Düsseldorf und Kelsterbach sind die Ausbildungsplätze besetzt worden. Des Weiteren beschäftigen wir uns mit der Rekrutierung von Mitarbeitern mittels Online Kanäle und Social Media Plattformen.

2. Lage des Unternehmens

Das Ergebnis nach Steuern in Höhe von TEUR 581,1 war trotz der widrigen Umstände der schwächelnden deutschen und weltweiten Wirtschaft als auch des Ukraine-Russland-Krieges ein sehr gutes Jahresergebnis der JL Logistic GmbH.

Der Umsatz sank um -42,8% (Vj. Steigerung um 19,9) und das Jahresergebnis sank um -26,6% von TEUR 792,2 auf TEUR 581,1.

Das Rohergebnis sank von TEUR 5.695,6 um TEUR -880,4 bzw. -15,5% auf TEUR 4.815,2. Trotz nochmaliger gesunkener Tonnage und gesunkener Sendungsanzahl konnte ein gutes Ergebnis auch in 2023 erzielt werden. Dieses konnte aufgrund der weiterhin höheren Margen als zu Vor-Coronazeiten erzielt werden, wie schon in der Darstellung und Analyse des Geschäftsverlauf erläutert. Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr hinsichtlich der Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens nahezu nicht verändert.

Für die Abwicklung des operativen Geschäftes standen im Berichtszeitraum ausreichende finanzielle Mittel zur Verfügung. Unserer Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden innerhalb der vorgegebenen Zahlungsfristen beglichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Unsere Kapitalstruktur ist ausgewogen; die Eigenkapitalquote beträgt 30,4% (Vj. 21,9%) und deckt damit das langfristig gebundene Vermögen.

Unsere Ertragslage ist durch die Fokussierung auf unsere Hauptgeschäfte - Luftfracht-, Seefracht- und LKW-Verkehre - gekennzeichnet, deren Anteile sich in dem erwarteten Ausmaß, unter dem Aspekt der in 2023 immer noch auswirkenden Coronavirus-Pandemie und des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine, gesteigert hat.

Erforderliche Maßnahmen zur Kosteneinsparung waren im Jahr 2023 aufgrund der guten Geschäftsentwicklung nicht notwendig. Natürlich haben wir die Kosten immer im Blick, nur war, wie schon erwähnt auch in 2023 kein Handlungsbedarf.

Wir beschäftigen qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal. Der Personalaufwand beläuft sich auf dem Niveau des Vorjahres. Zum Jahresende waren 38 Mitarbeiter beschäftigt.

3. Produktpolitik und Produktentwicklung

Unsere Serviceprodukte "Luftfracht, Seefracht und LKW-Verkehre" sind bereits sehr gut entwickelt. Trotzdem sind wir permanent an der Verbesserung unserer Dienstleistung der bestehenden Systemverkehre bemüht, als auch der Weiterentwicklung und des Ausbaus unseres Serviceportfolios in weitere Länder.

Leider war unsere Investition in einen Route Manager für Australien mit unserem Partner Avion Shipping Australia nicht von Erfolg gekrönt. Dieses Projekt haben wir in 2022 begonnen und wurde in 2023 eingestellt. Des Weiteren möchten wir die Importe nach Deutschland, vorrangig die Seefrachtverladungen ex China/Asien weiter steigern. Aufgrund der überwiegend genutzten Lieferbedingung FOB oder EXW werden die Frachten in Deutschland entschieden. Deswegen ist hier ein weiterer Ausbau unserer Verkäuferstruktur vorgesehen, um diese Ziele zu erreichen.

Durch die Mitgliedschaften in diversen Internationalen Netzwerken sind wir auch weiterhin, Mithilfe dieser Netzwerke und Auslandsagenten, auf die Weiterentwicklung unserer Exportverkehre fokussiert.

4. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Im beginnenden Geschäftsjahr werden wir unsere Strategie des serviceorientierten und verlässlichen Partners für unsere Kundschaft fortsetzen. Der Anteil an neuen bzw. weiterentwickelten Serviceprodukten wird unsere Marktposition als starkes, flexibles und zuverlässiges mittelständisches Speditionsunternehmen weiter festigen.

Allerdings werden aufgrund des Endes der Coronavirus-Pandemie die Frachtraumkapazitäten aufgrund der Wiedereinführung von weiteren Strecken in den Fahrplänen der Fluggesellschaften und Reedereien wieder erhöht werden. Dies hat zur Folge, dass die Frachtkosten wieder das Niveau der Vor-Coronazeit erreichen werden. Demzufolge ist mit einem Rückgang des Umsatzes, des Rohertrages als auch des Gewinns zu rechnen. Gepaart mit dem schwachen Wirtschaftswachstum wird das Jahr 2024 auch für die JL Logistic GmbH herausfordernd werden.

5. Risikobericht

Das Unternehmen verfügt über ein einheitliches Berichts- und Meldewesen das neben der Erlös- und Kostenbudgetierung als Instrument der Risikofrüherkennung dient.

Auf den Wettbewerb am Markt, vor allem gegen die zunehmende Konkurrenz der Großkonzerne, reagieren wir durch hohen Servicestandard und mit kundenspezifischen Problemlösungen. Auf der Beschaffungsseite greifen wir auf solide, qualitätsbewusste Lieferanten (Speditionspartner) zurück, mit denen wir langfristige Verträge und Zusammenarbeit anstreben.

Zur Abdeckung der Ausfalls- und Bonitätsrisiken wird ein Risk-Management-System in unserer Speditionssoftware angewendet. Dadurch werden Debitorenkonten gesperrt, wenn ein Debitor über dem von der Geschäftsführung hinterlegten Kreditlimit ist. Somit kann ein Sachbearbeiter eine Auftragsabwicklung nicht weiterbearbeiten, sobald das Konto gesperrt ist. Die Ende 2022 gekündigte Forderungsausfallversicherung war bis dato eine richtige Entscheidung und das eingerichtete Sonderkonto, auf das jährlich circa TEUR 40 an eingesparter Versicherungsprämie eingezahlt wird, wächst mit erhöhtem Guthaben an, welches bei einem Forderungsausfall genutzt werden würde.

Für den darüber hinaus gehenden Teil, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Den Währungsrisiken begegnet die Gesellschaft mit entsprechender Kalkulation der Umrechnungskurse bei der Berechnung von Fremdwährungen an die Kunden.

6. Prognosebericht

Für das kommende Geschäftsjahr rechnen wir mit einem Rückgang des Umsatzes, des Rohertrags und des Gewinns, aber weiterhin mit einem positiven Ergebnis. Dies ist, wie schon oben erwähnt, dem Rückgang der hohen Frachtkosten und den daraus einhergehenden Rückgang der Margen geschuldet. Wir erwarten in 2024, bei einem Rohergebnis von circa EUR 4,0 Mio. einen Gewinn vor Steuern von ca. TEUR 315. Für 2025 erwarten wir aufgrund weiter sinkender Frachtraten weiter sinkende Umsatzerlöse und eine leichte Ergebnisverschlechterung im Vergleich zu 2024.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der JL Logistic GmbH, Langer Kornweg 34A, 65451 Kelsterbach (Amtsgericht Darmstadt, HRA HRB 88769) vermittelt gemäß § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Umstände, die dem entgegenstehen, waren zum Aufstellungszeitpunkt nicht bekannt.

Veränderungen und Abweichungen hinsichtlich der Gliederung der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung haben sich dahingehend ergeben, dass der Jahresabschluss und Lagebericht erstmalig für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft aufgestellt wurde. Die angewendeten Bewertungs- bzw. Bilanzierungsmethoden haben sich nicht geändert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

2. Angaben zu den angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt. Bei Deckung durch Termingeschäfte war darüber hinaus der Terminkurs maßgebend.

Auf die Posten der vorliegenden Bilanz wurden folgende Bilanzierungs- bzw. Bewertungsmethoden angewendet:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Herstellungskosten oder Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten (gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen des Sachanlagevermögens wurden linear berechnet. Geringwertige Vermögensgegenstände bis EUR 800 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Teilwert bewertet. Gründe für eine Wertaufholung bei Finanzanlagen haben sich im Geschäftsjahr nicht ergeben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert bewertet worden.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zur Abdeckung des allgemeinen Forderungsausfallrisikos eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen. Der Ansatz der Wertberichtigungen erfolgte aktivisch als Korrekturposten zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Erkennbaren Ausfallrisiken wurde durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des HGB gebildet.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung entsprechend der handelsrechtlichen Vorschriften zum Erfüllungsbetrag gebildet und in den gesetzlich vorgesehenen Fällen abgezinst.

Soweit vorhanden, beinhalten die Steuerrückstellungen die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen (Erfüllungsbetrag) passiviert.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Posten sind im "Brutto-Anlagespiegel" dargestellt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung betrifft eine Kommanditeinlage an der TCU GmbH & Co. KG, Bremen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich nach Art und Restlaufzeit wie folgt:

Rückstellungen

Es wurden folgende Rückstellungen i.S.d. § 249 HGB gebildet:

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern TEUR 50,3 (Vj. TEUR 74,8) und im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 7,5 (Vj. TEUR 3,7).

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse/ sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht in der Bilanz enthaltene sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S. des § 285 Nr. 3a HGB aus mehrjährigen Leasing- und Mietverträgen mit einem jährlichen Gesamtaufwand in Höhe von etwa TEUR 199,9 (Vj. TEUR 184,3).

Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 35 (Vj. 37,5) Arbeitnehmer beschäftigt, zusätzlich zwei Auszubildende und zwei Geschäftsführer.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im gesamten Geschäftsjahr durch

• Jörg Conigliaro, Kaufmann, Rodgau

• Thomas Waschke, Kaufmann, Rodgau

ausgeübt. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5. Ergebnisverwendung

Mit Beschluss vom 12. August 2024 wurden aus dem Bilanzgewinn TEUR 600,0 ausgeschüttet und die verbleibenden TEUR 802,0 auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.05.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die JL Logistic GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der JL Logistic GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der JL Logistic GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf die ungekürzte Fassung der Gewinn- und Verlustrechnung.