Rhine Nuremberg Congress Propco GmbH

Rhine Nuremberg Congress Propco GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

INHALTSVERZEICHNIS

I. Bilanz

II. Gewinn- und Verlustrechnung

III. Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Rhine Nuremberg Congress Propco GmbH mit Sitz in Köln im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRB 86211 eingetragen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft im aktuellen Geschäftsjahr eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.673 (Vorjahr: TEUR 4.865) aus. Die Bewertung wurde trotz der bestehenden buchmäßigen Überschuldung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen. Es wird ein positiver Cashflow prognostiziert.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Sofern nicht explizit erwähnt, werden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Sachanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 3.860 (Vorjahr: TEUR 3.248) bestehen gegenüber der Rhine Nuremberg Congress Opco GmbH in Höhe von TEUR 2.508 und betreffen im Wesentlichen ausstehende Mietzahlungen.

Des Weiteren bestehen kurzfristige, interne Darlehen gegenüber der Rhine Bremen Propco B.V. in Höhe von TEUR 531, der Rhine Berlin Hoppegarten Propco B.V. in Höhe von TEUR 20, der Rhine Dresden Propco B.V. in Höhe von TEUR 20, der Rhine Aachen Propco GmbH in Höhe von TEUR 60, der Rhine Duisburg Propco GmbH in Höhe von TEUR 230, der Rhine Koblenz Propco B.V. in Höhe von TEUR 140, der Rhine Munich Propco GmbH in Höhe von TEUR 204, sowie der Rhine Nuremberg Fuerther Opco GmbH in Höhe von TEUR 111.

Die Forderungen gegen Gesellschafter von TEUR 2.647 (Vorjahr: TEUR 2. 582) beinhalten im Wesentlichen Upstream-Darlehen gegen die Rhine Germany Investment S.à r.l. zu 94% und die German Hospitality Holdings S.à r.l. zu 6%.

Die Rhine Germany Investment S.à r.l. und German Hospitality Holdings S.à r.l., haben beide ihren Sitz in Luxemburg.

Die sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 71 (Vorjahr: TEUR 185) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 69.

Die liquiden Mittel entfallen ausschließlich auf Guthaben bei Kreditinstituten.

3. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 25 und ist in voller Höhe eingezahlt. Die Kapitalrücklage beträgt unverändert TEUR 47.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 0) beinhaltet die Körperschaftssteuer für 2023.

Die sonstigen Rückstellungen waren in Höhe von insgesamt TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 24) zu bilden. Diese beinhalten ausstehende Rechnungen für bezogene Leistungen.

5. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst dargestellt:

Das unter Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesene Darlehen in Höhe von TEUR 10.194 (Vorjahr: TEUR 13.539) hat eine Laufzeit von 60 Monaten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 324 (Vorjahr: TEUR 42) beinhalten kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Rhine Stuttgart Bristol Propco GmbH in Höhe von TEUR 324.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 4.297 (Vorjahr: TEUR 1.053) beinhalten im Wesentlichen das Gesellschafterdarlehen der Rhine Germany Investment S.à r.l. zu 94% und der German Hospitality Holdings S.à r.l. zu 6%.

Die Rhine Germany Investment S.à r.l. und German Hospitality Holdings S.à r.l., haben beide ihren Sitz in Luxemburg.

III. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.530 (Vorjahr: TEUR 1.244) entfallen in voller Höhe auf Miteinnahmen des Berichtsjahres.

Die sonstigen betrieblichen Erträgen von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 15).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 269 (Vorjahr: TEUR 116) beinhalten im Wesentlichen Kosten aus Reparaturen in Höhe von TEUR 61, sowie Kosten aus Weiterbelastungen an die Betriebsgesellschaft TEUR 57 (Vorjahr: TEUR 47).

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betragen TEUR 897 (Vorjahr: TEUR 518). Es handelt sich hierbei um Zinsaufwendungen für Gesellschafterdarlehen.

IV. Sonstige Angaben

1. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet seit dem 18. Mai 2018 im Rahmen eines Konsortialkredites über ursprünglich TEUR 186.000. Schuldner dieses Kredits ist die Rhine Germany Pledgeco S.àr.l.

Am 10. November 2023 wurde ein neuer Darlehensvertrag abgeschlossen. Die Société Générale zog sich als Darlehensgeber im Wesentlichen zurück. Die neuen Darlehensgeber setzen sich zusammen aus einem Konsortium aus: Der Socété Générale Frankfurt (zu einem deutlich verminderten Anteil, der AXA Insurance UK Plc/UK, der CRE Loans Holding S.à.r.l. - AXA CRE Senior 12/Luxemburg, der CRE Loans Holding S.à.r.l. - CRE Senior 10/Luxemburg, der MML Dublin Mortgage Loans Unlimited Company/Irland und der Natwest Pension Trustee Limited/UK). Der neue Darlehen setzt sich zusammen aus einem Senior Facility Anteil in Höhe von TEUR 90.997 und einem Capex Facility Anteil in Höhe von TEUR 5.417. Der der Gesellschaft zugerechnete Anteil beträgt TEUR 3.755.

Zum 31. Dezember 2023 beträgt der davon der Gesellschaft als Teilschuldnerin zugeordnete und von ihr bilanzierte Anteil TEUR 3.776 inklusive kapitalisierter Zinsen.

Als Sicherheit für die Verpflichtungen aus dem Konsortialkredit wurden Grundschulden in Höhe von TEUR 5.409 eingetragen.

Zur weiteren Besicherung wurde mit den Konsortialkreditgebern eine Kontoverpfändungsvereinbarung abgeschlossen, nach der für das Bankenkonsortium ein Pfandrecht für sämtliche Guthaben auf Bankkonten der Gesellschaft besteht, falls die Verpflichtungen aus den oben genannten Darlehen nicht erfüllt werden.

Das Risiko für die Inanspruchnahme aus den begebenen Sicherheiten liegt in der nicht vertragsmäßen Bedienung des Konsortialkredits. Dieses Risiko wird derzeit als eher unwahrscheinlich angesehen. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns derzeit nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

2. Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

3. Konzernzugehörigkeit

Das Unternehmen wird in keinen Konzernabschluss einbezogen.

4. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 waren:

V. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 193 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Nachtragsbericht

Die wesentlichen Einnahmen der Gesellschaft resultieren aus der Vermietung eines Gewerbe- und Hotelobjektes an eine Hotelbetriebsgesellschaft. Das Erbringen der vertraglich vereinbarten Miete durch die Hotelbetriebsgesellschaft ist daher Voraussetzung für eine hinreichende Erlös- und Ergebnissituation der Gesellschaft. Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Betriebsgesellschaft im Jahr 2024 eine höhere Auslastung und Umsätze erzielt. Die optimistische Aussicht basiert auf stabilen Geschäftsbeziehungen und einer positiven Marktentwicklung, was zu guten Erlösaussichten führt.

Es sei jedoch darauf hingewiesen, dass die wirtschaftliche und politische Lage aufgrund des gestiegenen Zinssatzes, des inflationären Kostendrucks und der geopolitischen Spannungen auch im Jahr 2024 unvorhersehbar und unsicher ist, vor allem wegen des Krieges in der Ukraine und der hohen Energiepreise, so dass sich die Prognose ändern kann. Das Unternehmen wird die Entwicklungen und Trends genau verfolgen und seine Prognose bei Bedarf anpassen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023