Pflegedienst Kosok GmbH
Lüdinghausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
1.1.2023
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
149.129,50 |
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,50 |
|
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
0,50 |
|
| II.
Sachanlagen |
149.129,00 |
|
| 1.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten
auf fremden Grundstücken (KHBV, PBV) |
24.716,00 |
|
| 2.
Technische Anlagen |
660,00 |
|
| 3.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
63.159,00 |
|
| 4.
Fahrzeuge |
60.594,00 |
|
| B.
Umlaufvermögen |
418.387,74 |
182.012,61 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
288.225,01 |
182.012,61 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
285.044,09 |
159.155,97 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
3.180,92 |
22.856,64 |
| II.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
130.162,73 |
|
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
10.742,22 |
|
| Aktiva |
578.259,46 |
182.012,61 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
1.1.2023
EUR |
| A.
Eigenkapital |
378.178,07 |
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
|
| II.
Kapitalrücklage |
86.861,61 |
|
| III.
Jahresüberschuss |
266.316,46 |
|
| B.
Rückstellungen |
54.574,41 |
|
| 1.
Steuerrückstellungen |
2.597,41 |
|
| 2.
sonstige Rückstellungen |
51.977,00 |
|
| C.
Verbindlichkeiten |
145.506,98 |
182.012,61 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
93.124,13 |
|
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
32.251,69 |
|
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
37.920,00 |
22.856,64 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
37.920,00 |
22.856,64 |
| 3.
sonstige Verbindlichkeiten |
14.462,85 |
159.155,97 |
| davon
aus Steuern |
11.902,40 |
|
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
682,62 |
|
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
14.462,85 |
159.155,97 |
| Passiva |
578.259,46 |
182.012,61 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
| 1.
Erträge aus ambulanter, teilstationärer und
vollstationärer Pflege sowie aus
Kurzzeitpflege |
1.014.427,20 |
| 2.
Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV),
soweit nicht vorstehend enthalten |
906.119,32 |
| 3.
sonstige betriebliche Erträge |
32.351,39 |
| 4.
Materialaufwand |
164.644,38 |
| a)
Wasser, Energie, Brennstoffe |
1.091,98 |
| b)
Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf |
163.552,40 |
| 5.
Personalaufwand |
1.294.204,69 |
| a)
Löhne und Gehälter |
1.043.467,65 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
250.737,04 |
| davon
Aufwendungen für Altersversorgung |
8.520,60 |
| 6.
Steuern, Abgaben, Versicherungen |
132.926,27 |
| 7.
Mieten, Pacht, Leasing |
72.373,74 |
| 8.
Erträge aus öffentlicher und
nicht-öffentlicher Förderung von
Investitionen |
40.806,66 |
| 9.
Abschreibungen |
37.917,37 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
37.917,37 |
| 10.
Aufwendungen für Instandhaltung und
Instandsetzung (GKV) |
19.737,97 |
| 11.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
2.232,63 |
| 12.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
3.351,06 |
| 13.
Jahresüberschuss |
266.316,46 |
Anhang
Allgemeine sowie rechtliche Grundlagen der Aufstellung
des Jahresabschlusses
Die Pflegedienst Kosok GmbH, Lüdinghausen,
(Amtsgericht Coesfeld, HRB-Nr. 21478) ist als kleine
Gesellschaft im Sinne des § 267 HGB verpflichtet,
gemäß §§ 264 ff. HGB einen
Jahresabschluss aufzustellen und um einen Anhang zu
erweitern. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes konnte
verzichtet werden.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den
maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches
(§§ 242 ff. HGB) aufgestellt und beachtet ggf.
die besonderen Anforderungen des GmbH-Gesetzes sowie die
Regelungen des Gesellschaftsvertrages der Gesellschaft.
Die Bilanz wurde gemäß den §§
265 ff. HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und
Verlustrechnung entspricht den §§ 275 ff. HGB und
wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des Vorjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit
ausgegangen.
Die Vermögensgegenstände werden einzeln und
vorsichtig bewertet. Insbesondere sind alle vorhersehbaren
Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag
entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese
erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der
Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie am
Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und
Erträge des Geschäftsjahres werden
unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden
Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Die auf
den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Wertansätze
sind daher mit denen des Vorjahres grundsätzlich
vergleichbar.
Angewendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewendet:
Entgeltlich erworbene
Immaterielle Vermögensgegenstände werden
zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit deren Nutzung
zeitlich begrenzt ist, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Die
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer, bilanziert.
Nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung
werden außerplanmäßige Abschreibungen
vorgenommen.
Als Abschreibungsmethode kommt die lineare Absetzung
für Abnutzung zur Anwendung.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden unter
Ausschöpfung der steuerlichen Regelungen bilanziert.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände werden
grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare
Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das
allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung
berücksichtigt.
Die
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert
angesetzt.
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen, sind unter dem
Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.
Die
Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag
angesetzt.
Steuerrückstellungen werden in Höhe der
voraussichtlichen Inanspruchnahme unter
Berücksichtigung geleisteter Vorauszahlungen gebildet.
Die
sonstigen Rückstellungen erfassen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und
sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist, und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben bzw.
drohenden Verlusten. Auf Grund der zukunftsorientierten
Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und
Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit
dem von der Deutschen Bundesbank nach der
Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV)
bekannt gegebenen Abzinsungszinssatz diskontiert.
Die
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
Anlagevermögen
Als Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die
historischen Werte angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb
eines Jahres fällig.
Rückstellungen
Die
sonstigen Rückstellungen betreffen
Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten sowie
Personalkostenabgrenzungen und übrige
Rückstellungen.
Verbindlichkeiten
Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach
Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden
Verbindlichkeitenspiegel:
|
Gesamt
|
Restlaufzeit von
|
|
|
bis zu 1
|
1 bis 5
|
mehr als 5
|
|
|
Jahr
|
Jahre
|
Jahre
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
Verbindlichkeiten
|
|
|
|
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
93
|
32
|
61
|
0
|
|
101
|
41
|
60
|
0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
38
|
38
|
0
|
0
|
|
23
|
23
|
0
|
0
|
Sonstige
|
14
|
14
|
0
|
0
|
|
21
|
21
|
0
|
0
|
davon gegenüber
Gesellschaftern
|
1
|
1
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
146
|
85
|
61
|
0
|
|
145
|
85
|
60
|
0
|
(
kursive
Zahlen = Vorjahreszahlen)
Die
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
sind durch Sicherungsübereignungen von Anlagen
besichert.
Für die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.
Die
übrigen Verbindlichkeiten sind ungesichert.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 47
Arbeitnehmer beschäftigt.
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB
bestehen zum Bilanzstichtag nicht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Miet- und Leasingverträge
Die Gesellschaft hat für verschiedene Fahrzeuge
und Teile der Betriebs- und Geschäftsausstattung
Leasingverträge abgeschlossen. Die hieraus am
31.12.2023 noch zu zahlende Raten betragen T€ 102.
Die Gesellschaft hat langfristig Immobilien
angepachtet. Für die Immobilien ist jährlich ein
Pachtzins von T€ 34 zu entrichten.
Insgesamt sind von den sonstigen finanziellen
Verpflichtungen T€ 68 im Berichtsfolgejahr
fällig.
Geschäftsführung
Zur Geschäftsführung sind bestellt:
Kosok, Peter (bis 31.12.2023)
Kosok, Robin (seit 01.01.2024)
Lüdinghausen, den 14.
Juni 202
gez.
Robin Kosok, Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.06.2024
festgestellt.
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