Natural Dental Implants AG

Natural Dental Implants AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Natural Dental Implants AG

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: 112478

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Natural Dental Implants AG eine kleine Kapitalgesellschaft.

Gemäß vertraglicher Vereinbarungen sind für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses die geltenden Vorschriften über große Kapitalgesellschaften im Dritten Buch des HGB sowie das Aktiengesetz anzuwenden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren nach §275 Abs.2 HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme, dass die geplanten Kapitalmaßnahmen in Höhe von EUR 3 Mio erfolgreich umgesetzt werden können. Sollten die Zahlungsmittelzuflüsse nicht in der geplanten Höhe oder verspätet zustande kommen, führt dies zu einer Liquiditätsunterdeckung und damit zur Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft. Der Bestand der Gesellschaft ist somit gefährdet.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt. Dazu zählt das "REPLICATE"-System, die Prototypen und die selbsterstellte Software.
Von dem Wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear über folgende Zeiträume vorgenommen:
  

Geringwertige selbstständig nutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Einzel­anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) wurde im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu ihrem Nominalbetrag angesetzt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen sowie aktivierte Disagiobeträge.

Die Rückstellungen wurden mit ihrem nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bemessung dieser Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Von der Gesellschaft gewährte Aktienoptionen werden dann bilanziert, wenn der Empfänger der Option einen Anspruch auf Zahlung der Option hat. Der Aufwand wird über den Zeitraum, in dem die Option erdient wird, verteilt. Die Bewertung von Aktienoptionen erfolgte mit dem inneren Wert, da eine verlässliche Bestimmung des beizulegenden Zeitwertes nicht möglich war.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Schuldverschreibungen mit dem Recht zur Wandlung in Aktien der Gesellschaft wurden mit dem
Rückzahlungsbetrag als gesonderter Posten innerhalb der Verbindlichkeiten ausgewiesen. Der Wert des
Wandlungsrechts wurde der Kapitalrücklage zugeführt und wird über die Laufzeit des Darlehens
aufwandswirksam erfasst.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.
Die Umrechnung von Schulden erfolgte mit dem Devisenkassamittelkurs.

Angaben zur Bilanz

Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen für Kautionen werden sowohl die Kautionen aus den alten Geschäftsräumen wie auch aus den neuen Geschäftsräumen ausgewiesen. Die Kaution, die im Zuge des Mietverhältnisses für die neuen Berliner Büroräume in Höhe von Euro 56.263,20 gezahlt wurden, sind als langfristig anzusehen. Alle weiteren Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktivierte Disagiobeträge

In die Rechnungsabgrenzungsposten wurde ein Disagiobetrag in Höhe von Euro 259.834,05 eingestellt. Hierbei handelt es sich um den als Disagio abgegrenzten Teil der Wandelschuldverschreibungen, die in 2016 und 2017 neu hinzugekommen sind.

Angaben über die Gattung der Aktien

Gattung: Stückaktien
Zahl dieser Gattung: 315.761
Mit Eintragung vom 16.02.2018 wurden weitere 376 Stückaktien ausgegeben, so dass zum 16.02.2018 die Zahl der Stückaktien 316.137 beträgt.

Angaben über das genehmigte Kapital

Am Bilanzstichtag bestand noch ein genehmigtes Kapital von Euro 143.795,00. Mit Eintragung der Kapitalerhöhung am 16.02.2018 beträgt dass genehmigte Kapital nunmehr Euro 143.419,00.
Ebenso bestand ein bedingtes Kapital von Euro 9.195,00, welches aufgrund der jeweiligen Bestimmungen nicht mehr zur Ausgabe für künftige Kapitalerhöhungen zur Verfügung stand.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

In die Kapitalrücklagen wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von Euro 990.645,00 aus der Ausgabe neuer Aktien und Euro 406.605,32 aus der Begehung von Wandelschuldverschreibungen eingestellt.

Wandelschuldverschreibungen

Im Berichtszeitraum wurden Pflichtwandelschuldverschreibungen in Höhe von 74.925,00 EUR, die in 1.500 Aktien der Gesellschaft gewandelt werden, gezeichnet und Zeichnungsbeträge in Höhe von 1.394.925,00 EUR eingezahlt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 2.711.651,84 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

-Verpflichtungen gegenüber Vermieter aus der Anmietung der neuen Berliner Büroräume mit einer Festmietzeit bis zum 31.03.2028

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 12,75.

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.08.2018 festgestellt.