SAP Fioneer Solutions GmbH

SAP Fioneer Solutions GmbH

Walldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wird von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Das negative Eigenkapital ist auf die initialen Gründungskosten sowie den Aufbau von Kundenbeziehungen und Vertriebskanälen zurückzuführen und stellt keinerlei Risiken für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit dar. Zusätzlich hat der Gesellschafter SAP Fioneer GmbH, München, eine harte Patronatserklärung abgeben. Die Patronatserklärung ist in Höhe und Laufzeit nicht begrenzt.

Nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 3 i. V. m. Abs. 4 S. 1 HGB ist die Gesellschaft im Hinblick auf die Rechnungslegungs-, Prüfungs- und Offenlegungsvorschriften eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die in § 266 HGB bezeichneten Posten der Bilanz wurden gesondert in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) angewendet. Go-Live für die Aufnahme der operativen Geschäftstätigkeit war der 1. September 2021, sodass die Zahlen des Geschäftsjahres nicht mit den Zahlen des Vorjahres vergleichbar sind.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sämtliches von der SAP Fioneer Solutions GmbH genutztes Anlagevermögen wird über die SAP Fioneer GmbH bereitgestellt und dort bilanziert.

Unfertige Leistungen werden mit den Herstellungskosten bewertet. Drohende Auftragsverluste werden bei der Bewertung berücksichtigt. Die Herstellungskosten umfassen Fertigungseinzelkosten sowie die Fertigungsgemeinkosten. Verwaltungsgemeinkosten wurden nicht zum Ansatz gebracht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken werden Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag gebildet, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Zusagen im Rahmen der mitarbeiterfinanzierten Altersvorsorge sind über eine leistungskongruente Rückdeckungsversicherung finanziert.

Der Wert der Rückstellungen aus der mitarbeiterfinanzierten Altersvorsorge bestimmt sich nach der Wertentwicklung des Zeitwertes der kongruenten Rückdeckungsversicherung unter Anwendung von § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB (wertpapiergebundene Altersvorsorge).

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Kurzfristige auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs erfolgswirksam bewertet. Langfristige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß Niederstwert- bzw. Imparitätsprinzip mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Entstehung oder mit dem ungünstigeren Stichtagskurs bewertet.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten berechnet. Aufgrund des mit der SAP Fioneer GmbH abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages werden keine steuerliche Verlustvorträge in die Ermittlung der latenten Steuern einbezogen. Der bei der Gesellschaft resultierende Aktivüberhang latenter Steuern wird wahlrechtskonform nach § 274 Abs. 1 HGB nicht bilanziert.

SAP Fioneer Solutions GmbH sichert Altersversorgungsverpflichtungen mit geeigneten Sicherungsinstrumenten ab und bildet zusammen mit dem Grundgeschäft jeweils eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB als Micro-Hedges. Die bilanzielle Behandlung der Bewertungseinheiten erfolgt nach der sogenannten "Durchbuchungsmethode". Die Altersversorgungsverpflichtung wird mit dem beizulegenden Zeitwert des Rückdeckungsversicherungsanspruchs bewertet und ohne Beschränkung durch das Anschaffungskostenprinzip des § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und das Realisations-/Imparitätsprinzip des § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB wird auch der Anspruch aus der Rückdeckungsversicherung zum beizulegenden Zeitwert bewertet.

Angaben zur Bilanz

Vorräte

Die unfertigen Leistungen wurden zum Stichtag mit einem niedrigeren Wert als den Zugangswert bewertet. Die Wertberichtigung beträgt TEUR 1.537.

Angaben zu Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und belaufen sich auf TEUR 28.811 (VJ. TEUR 5.324).

Die Forderungen gegen Gesellschafter belaufen sich auf TEUR 25.343 (VJ. TEUR 4.804). Diese bestehen ausschließlich aus Forderungen aus Lieferung und Leistungen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, alle eine Restlaufzeit von kleiner einem Jahr.

Angaben zum Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum 31. Dezember 2022 voll eingezahlt.

Angaben zu den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der beizulegende Zeitwert der Altersversorgungsverpflichtung entspricht den zum 31. Dezember 2022 geleisteten Beiträgen in Höhe von 433 TEUR unter Berücksichtigung des Abzinsungserfordernisses, woraus sich eine Rückstellung für Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 423, ein Vermögensgegenstand aus Rückdeckungsansprüchen in Höhe von TEUR 433 und ein Zinsertrag in Höhe von TEUR 10 zum 31. Dezember 2022 ergibt.

Angaben zu den sonstigen Rückstellungen

Die Personalrückstellungen umfassen Rückstellungen für Boni in Höhe von TEUR 8.580 (VJ. TEUR 2.400) sowie für Urlaub und Überstunden in Höhe von TEUR 6.931 (VJ.TEUR 6.232).

Angaben zu Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern bei der SAP Fioneer Solutions GmbH beziehen sich auf temporäre Differenzen bei Pensionen und Sonstigen Rückstellungen. Wohingegen die passiven latenten Steuern auf Fremdwährungseffekte zurückzuführen sind. Bei der Ermittlung der aktiven latenten Steuern wurden die steuerlichen Verlustvorträge (Körperschaftsteuer sowie Gewerbesteuer) gemäß der zu erwartenden Verlustnutzung einbezogen. Die Bewertung erfolgte unter Anwendung des Steuersatzes der SAP Fioneer Solutions GmbH von 25,1%.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Ausgewiesen sind im Wesentlichen: Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von TEUR 1.411 (VJ. TEUR 407), Reisekosten in Höhe von TEUR 668 (VJ. TEUR 81), Kfz-Aufwendungen in Höhe von TEUR 521 (VJ. TEUR 84), Versicherung in Höhe von TEUR 227 (VJ. TEUR 4), Beratungs- und sonstige Gebühren in Höhe von TEUR 80 (VJ. TEUR 30) sowie Fremdleistungen in Höhe von TEUR 1 (VJ. TEUR 392).

Sonstige Angaben

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 6.141 (VJ. TEUR 2.292) sonstige finanzielle Verpflichtungen. Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Die Mietverpflichtungen für Immobilien sind an eine Indexanpassung gebunden. Die außerbilanziellen Leasingverpflichtungen für Fahrzeuge der SAP Fioneer Solutions GmbH sind durch Avale in Höhe von TEUR 1.900 (VJ. TEUR 2.663) durch die SAP Fioneer GmbH besichert.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Dirk Kruse, CEO

Geschäftsführer: Herr Patrick Schmid, CTO

Geschäftsführer: Herr Marc Daniel Schwarz, MD Special Projects

Geschäftsführer: Herr Marc Derungs, Development Senior Executive

Geschäftsführer: Herr Oliver Kewes, Managing Director (bestellt zum 13. Oktober 2022)

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Mitglieder der Geschäftsführung der SAP Fioneer Solutions GmbH haben im Geschäftsjahr 2022 TEUR 1.220 erhalten.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt insgesamt TEUR 38 (VJ. TEUR 27). Diese entfallen ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der SAP Fioneer GmbH, Walldorf und der INOS 20-054 GmbH, Schwaig bei Nürnberg, einbezogen. Die SAP Fioneer GmbH, Walldorf, erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen und die INOS 20-054 GmbH für den größten Kreis von Unternehmen. Der Konzernabschluss der SAP Fioneer GmbH und der INOS 20-054 GmbH wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Erstellungsdatum des Jahresabschlusses sind keine Tatbestände von besonderer Bedeutung bekannt geworden.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, den Jahresfehlbetrag von TEUR 4.784 auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 19.10.2023 festgestellt.

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Informationen zum Geschäft der SAP Fioneer Solutions GmbH

Die SAP Fioneer Solutions GmbH (HRB 741301) wurde am 01. März 2021 gegründet und hat ihren Unternehmenssitz in der Dietmar-Hopp-Allee 14, 69190 Walldorf, Deutschland. Sie ist Teil der SAP Fioneer Gruppe.

Der vorliegende Lagebericht umfasst den Zeitraum 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022, das Vorjahr war ein Rumpfgeschäftsjahr und umfasste den Zeitraum vom 1. März 2021 bis zum Stichtag 31. Dezember 2021 und ist daher nur eingeschränkt vergleichbar.

Unser Geschäft konzentriert sich auf die Entwicklung, den Verkauf, die Lizensierung, Wartung und den Betrieb von Softwarelösungen, sowie die Erbringung von Beratungs- und sonstigen Dienstleistungen für öffentliche und private Unternehmen der Finanzdienstleistungsbranche und der Versicherungsbranche.

Unser Ziel ist es, ein führender globaler Anbieter von Financial Service Softwarelösungen und Plattformen zu werden. Wir ermöglichen unseren Kunden Innovationen und Transformationen ihres Geschäfts, indem wir Premium-Technologie mit Expertise in der Entwicklung und unserem Ökosystem von Partnern kombinieren.

Unser Portfolio umfasst Lösungen für Digital & Core Banking, Bank Management, Commercial Lending, Insurance Finance, Insurance Payments & Incentives und Insurance Verticals.

Als Unternehmen der SAP Fioneer Gruppe ist die SAP Fioneer Solutions GmbH Teil eines globalen Netzwerkes von Kunden, Partnern, Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Die SAP Fioneer Gruppe ist in mehr als 16 Ländern in Europa, Nord- und Lateinamerika, sowie Asien-Pazifik tätig. Wir erbringen Leistungen sowohl gegenüber unserer Muttergesellschaft, der SAP Fioneer GmbH, als auch gegenüber den anderen Gesellschaften der SAP Fioneer Gruppe.

Wichtiger Erfolgs- und Inputfaktor für die SAP Fioneer Solutions GmbH sind unsere hochqualifizierten und engagierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Wir beschäftigen mehr als 370 Mitarbeiter in der Beratung, dem Vertrieb und der Entwicklung. Neben den eigenen Mitarbeitern sind auch extern eingekaufte Beratungs- und Entwicklungsleistungen ein wesentlicher Inputfaktor für die Leistungserbringung.

Wir haben die Organisation für den SAP Fioneer Konzern ausgehend vom Executive Committee als zentralem Führungs- und Entscheidungsgremium des SAP Fioneer Konzerns für die Zukunft weiterentwickelt und drei Leadership-Level eingeführt. Es gibt das CxO-Board bestehend aus CEO, CFO, CTO und CHRO. Die Geschäftsführung der SAP Fioneer Solutions GmbH ist in diesem Board vertreten. In diesem Board werden konzernweite Entscheidungen getroffen, Ergebnisse gesteuert und die einzelnen Divisionen unterstützt. Die nächste Ebene besteht aus den sogenannten MDs (Managing Director), die die Ergebnisse für ein wichtiges Geschäftsfeld, d. h. eine Reihe von Kunden, Produkten und Dienstleistungen verantworten. Die dritte Ebene besteht aus Vice Presidents / Partner / Senior Experten, die die Ergebnisse für einen oder mehrere Kunden, Produkte und Dienstleistungen verantworten. Auch in den Ebenen der MDs und der Vice Presidents/Partner/Senior Experten sind Mitarbeiter der SAP Fioneer Solutions GmbH vertreten.

Diese Leadership-Level sind eingebettet in die Organisation des SAP Fioneer Konzerns, die aus 4 Divisionen (Banking, Insurance, Finance, Emerging Markets) und 4 Cx-Functions (CEO, CFO, CTO, CHRO) besteht.

Wir führen den SAP Fioneer Konzern und damit auch die SAP Fioneer Solutions GmbH auf der Basis von Profitcentern, die wir flexibel an die Geschäftsbedarf anpassen. Der Fokus unserer Organisation liegt auf den Kunden (Vertrieb, Service, Cloud) und Softwareprodukten. Das spiegelt sich in unserer Organisation wider und ermöglicht die direkte Verbindung zwischen Kundenarbeit und Produktentwicklung.

1.2 Forschung- und Entwicklungstätigkeiten

Wesentlich für die Geschäftstätigkeit der SAP Fioneer Solutions GmbH ist die Neu- und Weiterentwicklung von Softwareprodukten.

Für den Bereich Products bestand das Team zum 31.12.2022 bereits aus 161 (Vorjahr: 121) Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Das entspricht ca. 43 Prozent (Vorjahr: 48 Prozent) der gesamten Mitarbeiterschaft.

Wir haben im Geschäftsjahr 2022 insgesamt TEUR 7.931 in die Entwicklung investiert. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Personalaufwand. Der Anteil der Aufwendungen für Entwicklung am Umsatz beträgt 13 Prozent (30 Prozent). Unsere Entwicklungstätigkeit umfasst die Bereiche Bank Management und Insurance Finance, Digital & Core Banking, Commercial Lending, Insurance Verticals sowie Insurance Payments & Incentives.

Wesentliche Erfolgsfaktoren sind die übergreifende Zusammenarbeit in Communities, der Wissensaustausch sowie das Training der Entwicklerinnen und Entwickler. Die von der SAP SE in die SAP Fioneer GmbH und damit in die SAP Fioneer Gruppe eingebrachten Intellectual Property Rights bilden eine weitere wichtige Grundlage für unsere Entwicklung. Neue Software-Lösungen fußen auf Cloud-native Technologien auf Basis der bewährten und stabilen SAP Business Technologie Plattform und SAP S/4 HANA.

Um das Potenzial unseres Produktportfolios zu erweitern, streben wir die Zusammenarbeit mit Co-Innovationspartnern in entsprechenden Co-Innovationsprojekten an. Dadurch entstehendes geistiges Eigentum von SAP Fioneer GmbH wird durch entsprechende Patente geschützt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Rahmenbedingungen

Die weltwirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr 2022 war von drei Disruptionen geprägt: dem Krieg in der Ukraine, den Nachwirkungen der Coronavirus-Pandemie (COVID-19) und der wirtschaftlichen Abschwächung in China. Nach der starken Erholung des Wirtschaftswachstums im Kalenderjahr 2021, in dem das weltweite Bruttoinlandsprodukt (BIP) um 6,3 % zunahm, ist im Kalenderjahr 2022 das weltweite BIP um nur 3,5 % gestiegen. Der Post-COVID-Wirtschaftsaufschwung kam im Kalenderjahr 2022 zu einem abrupten Ende.[1]

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um 1,9% (preisbereinigtes Bruttoinlandsprodukt; BIP) gewachsen. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen.[2]

Für die SAP Fioneer Solutions GmbH ist insbesondere die IT-Strategie und die damit einhergehenden IT-Budgets der Unternehmen im Bereich der Finanzdienstleistungen, also Banken und Versicherungen, relevant. Im Fokus der entsprechenden Entscheiderinnen und Entscheider liegen die Digitalisierung von Prozessen und die Erzielung von digitalen Umsatzerlösen, d. h. die Weiterentwicklung digitaler Geschäftsmodelle (Lünendonk®-Studie 2022 - Der Markt für IT-Dienstleistungen in Deutschland). Darüber hinaus bleibt die Weiterentwicklung von Banksteuerungs-Systemen ein wichtiges Investitionsfeld unserer Kunden. Wesentliche Teile unseres Leistungsportfolios sind hierauf ausgerichtet.

Die Ausgaben für IT im Bereich Banken und Investment Services sind im Geschäftsjahr 2022 laut Gartner um 4,1 % um 6,1 Prozent auf weltweit 603 Milliarden US-Dollar gestiegen. Die Ausgaben für Software sind im Jahr 2022 um 11,2 % gestiegen und betragen 153 Mrd. US-Dollar.[3] Das zeigt welches Potential in diesem Marktbereich für die SAP Fioneer Solutions GmbH besteht.

2.2 Geschäftsverlauf

Wir haben im Geschäftsjahr 2022 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 59.929 erzielt. Wir haben die Anzahl unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zum Stichtag 31. Dezember 2022 um 49 Prozent auf 371 im Vergleich zum Vorjahr gesteigert. Wir haben unsere Entwicklungstätigkeit ausgeweitet.

Insgesamt stellt sich der Geschäftsverlauf für die SAP Fioneer Solutions GmbH positiv dar. Die erwarteten Umsatzerlöse von TEUR 41.800 haben wir übertroffen. Wir haben die im letzten Jahr im Hinblick auf das EBIT (TEUR -1.000) und EBIT-Marge (-2,4 %) formulierten Erwartungen nicht erreicht. Ursache hierfür sind höhere Aufwendungen für Personal, bezogene Leistungen und sonstige betriebliche Aufwendungen.

Wir blicken dennoch insgesamt auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurück. Wir konnten die Anzahl unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von 251 auf 371 erhöhen. Unsere Mitarbeiter sind ein wesentlicher Erfolgsfaktor für die SAP Fioneer Solutions GmbH. Mit der Einstellung sehr gut ausgebildeter Fachkräfte haben wir eine gute Grundlage für die weitere Entwicklung der SAP Fioneer Solutions GmbH gelegt. Wir haben im Geschäftsjahr 2022 unsere Organisation, Kundenbeziehungen und Entwicklungstätigkeiten, weitere wesentliche Bausteine für den Unternehmenserfolg, weiter ausgebaut.

2.3 Wirtschaftliche Lage des Unternehmens

2.3.1 Ertragslage

Umsatzerlöse

Das Unternehmen erzielte einen Umsatz in Höhe von TEUR 59.929 (Vorjahr: TEUR 12.311) für Beratungs- und Entwicklungsleistungen.

Bestandsveränderungen

Die Bestandsveränderungen betragen TEUR 6.528 (Vorjahr: TEUR 0) und ergeben sich aus Projekten, die im Geschäftsjahr 2022 begonnen, aber noch nicht abgeschlossen wurden.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen insgesamt TEUR 1.450 (Vorjahr: TEUR 6.824). Im Vorjahr waren in den sonstigen betrieblichen Erträgen Erstattungen in Höhe von TEUR 6.578, die im Rahmen der Übernahme von Verpflichtungen gegenüber übernommenen Mitarbeitern entstanden sind, enthalten.

TEUR 855 der sonstigen betrieblichen Erträge stehen in Verbindung mit Erstattung für Firmenfahrzeug und TEUR 528 der sonstigen betrieblichen Erträge stehen in Verbindung mit Erstattungsansprüchen gegen den Gesellschafter.

Materialaufwand

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe TEUR 19.292 (Vorjahr: TEUR 697) sind im Wesentlichen für die Leistungen von Beratern bzw. Entwicklern für Kundenaufträgen (TEUR 13.068; Vorjahr: TEUR 697) und Lizenzen (TEUR 6.224; Vorjahr TEUR 0) angefallen.

Personalaufwand

Die Personalkosten beliefen sich im Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 49.904 (Vorjahr: TEUR 10.874). Der Anstieg der Personalkosten ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Mitarbeiteranzahl zurückzuführen.

Die Personalkosten setzen sich zusammen aus Gehaltsaufwendungen in Höhe von TEUR 36.699 (Vorjahr: TEUR 7.751), sozialen Abgaben in Höhe von TEUR 5.989 (Vorjahr: TEUR 983). TEUR 6.879 (Vorjahr: TEUR 2.140) resultieren aus der Bildung von Personalrückstellungen.

Die SAP Fioneer Solutions GmbH beschäftigte zum 31. Dezember 2022 371 (Vorjahr: 251) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen rund TEUR 3.217 (Vorjahr: TEUR 7.679). Sie enthielten im Wesentlichen Aufwendungen für Beratung- und sonstige Gebühren, Lizenzaufwendungen, sowie Miet- und Reisekosten enthalten. Im Vorjahr waren Aufwendungen in Höhe von TEUR 6.578 aus der Übernahme von Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern enthalten.

Steuern

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beliefen sich insgesamt auf TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 133).

Operatives Ergebnis (EBIT), Jahresergebnis

Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag von TEUR 4.784 (Vorjahr: TEUR 338). Das operative Ergebnis beträgt TEUR -4.507 (Vorjahr: TEUR -114). Die Geschäftsführung ist zufrieden mit der Ergebnisentwicklung des Geschäftsjahres 2022.

Wir haben im Geschäftsjahr 2022 unsere Mitarbeiteranzahl signifikant durch gut ausgebildete Fachkräfte verstärkt, die Organisation, die Kundenbeziehungen sowie die Entwicklungstätigkeiten weiter ausgebaut. Damit haben wir die Grundlage für den weiteren Unternehmenserfolgs gestärkt.

2.3.2 Vermögens- und Finanzlage

Die SAP Fioneer Gruppe und die SAP Fioneer Solutions GmbH als Unternehmen der SAP Fioneer Gruppe verfolgen eine ausgewogene Finanzpolitik, die Finanzlage ist auf einem sehr guten Niveau. Ziel des Finanzmanagements ist die Gewährleistung der kurzfristigen Liquidität, und die Sicherung von Finanzmitteln für mittel- und langfristige Investitionsvorhaben.

Die liquiden Mittel betragen TEUR 3.266 (Vorjahr: TEUR 17.337). Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden nicht. Es bestehen keine zugesagten, aber nicht ausgenutzten Kreditlinien.

Forderungen aus Lieferung und Leistung betragen TEUR 15.240 (Vorjahr: TEUR 5.172) und entfallen im Wesentlichen auf inländische Kunden und stammen aus dem Servicegeschäft.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 28.811 (Vorjahr: TEUR 5.324) und resultieren zum größten Teil aus erbrachten Entwicklungsleistungen für die Muttergesellschaft.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 695 (Vorjahr: TEUR 6.839). Im Vorjahr enthielten die sonstigen Vermögensgegenstände im Wesentlichen sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 6.578, die in Verbindung mit Erstattungen, die im Rahmen der Übernahme von Verpflichtungen gegenüber Mitarbeiter entstanden sind.

Alle Forderungen haben ein kurzfristiges Zahlungsziel.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag zum 31.12.2022 beträgt TEUR 5.097 (Vorjahr: TEUR 313).

Die kurzfristigen Schulden beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 17.572 (Vorjahr: TEUR 3.008) sowie sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 17.623 (Vorjahr: TEUR 8.806), wobei TEUR 15.511 (Vorjahr: TEUR 8.632) auf Personalrückstellungen (Bonus, Urlaub) entfallen.

Die langfristigen Schulden beinhalten ein verzinsliches Darlehen in Höhe von TEUR 23.000 gegenüber der Muttergesellschaft. Das Darlehen wurde über einen Zeitraum von drei Jahren bis zum 30. September 2024 gewährt und wird, sofern es nicht vorher gekündigt wird, um ein weiteres Jahr verlängert. Das Darlehen kann von beiden Seiten nur aus wichtigen Gründen gekündigt werden. Gleichzeitig hat die Muttergesellschaft der SAP Fioneer Solutions GmbH eine harte Patronatserklärung ausgestellt.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Es werden verschiedene Steuerungsgrößen zur Geschäftssteuerung eingesetzt. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um operative Kennzahlen, die sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung ableiten lassen. Zu den operativen Kennzahlen zählen die Umsatzerlöse sowie das EBIT (Earnings before Interests and Taxation).

Das EBIT wird wie folgt ermittelt:

EBIT

Die EBIT-Marge berechnet sich im Verhältnis des EBIT zu den Umsatzerlösen.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren werden noch entwickelt.

3. Risiko- und Chancenbericht

3.1 Risiko- und Chancenmanagement

Das Risikomanagement ist integriert in sämtlichen organisatorischen Prozessen, so dass Risiken frühzeitig erkannt und Maßnahmen zur Gegensteuerung eingeleitet werden können.

Ein Risiko ist die Gefahr einer möglichen negativen Entwicklung oder auch eines Schadens als Folge einer Entscheidung, eines Ereignisses oder einer Handlung. Demzufolge ist eine Chance die Möglichkeit einer positiven Entwicklung als Ergebnis von Entscheidungen und Handlungen.

Die SAP Fioneer Gruppe und damit die SAP Fioneer Solutions GmbH hat ein Controllingsystem mit einem monatlichen Reporting etabliert, dass es ermöglicht, möglichst zeitnah auf geänderte Rahmenbedingungen, die direkt oder indirekt Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können, zu reagieren. Insbesondere existenzgefährdende Risiken sollen rechtzeitig erkannt werden.

Regelmäßig werden Umsatz-, Ergebnis- und Personalentwicklung auf Gruppenebene sowie für die einzelnen Regionen und Geschäftsbereiche analysiert und dabei auch die Abweichung von Ist- und Planzahlen evaluiert und bei Planabweichung geeignete Maßnahmen abgeleitet.

Neben Risiken bestehen auch Chancen, die in der SAP Fioneer Gruppe und damit der SAP Fioneer Solutions GmbH identifiziert und analysiert werden. Wie das Risikomanagement ist auch das Chancenmanagement darauf ausgerichtet, den Unternehmenswert systematisch und kontinuierlich zu steigern.

Wir haben Strukturen geschaffen, die es uns ermöglichen Chancen zu erkennen und zu nutzen. Das Chancenmanagement ist demnach darauf ausgerichtet, erfolgversprechende Möglichkeiten zur positiven Entwicklung zu identifizieren, hinsichtlich Risiken zu bewerten und so die Möglichkeit für die Unternehmensführung zu schaffen strategische Entscheidungen für das Unternehmen und die Investition in Märkte, Geschäftsbereiche, Partner und Mitarbeiter zu treffen.

Das Controllingsystem und das Reporting werden kontinuierlich an die Herausforderungen der Unternehmensgruppe und der einzelnen Gesellschaften der Gruppe angepasst und weiterentwickelt.

Der Beurteilungszeitraum für die im Folgenden betrachteten Risiken und Chancen bezieht sich auf einen Zeitraum von 12 Monaten.

3.2 Risiken der zukünftigen Entwicklung

Markt- und Personalrisiken

Die SAP Fioneer Solutions GmbH ist den allgemeinen Risiken der gesamtwirtschaftlichen, gesellschaftlichen sowie branchenspezifischen Entwicklungen wie der Preisentwicklung im IT-Markt ausgesetzt.

Risiko hierbei sind die Entwicklung der Inflation, regionale und globale Wirtschaftskrisen, geopolitische Ereignisse wie der Ukraine-Krieg oder die Covid 19-Pandemie, die Auswirkung auf die SAP Fioneer und ihre Kunden haben können. Das Ausgabe- und Investitionsverhalten unserer Kunden kann dadurch negativ beeinflusst werden.

Risiken bestehen in der Reduzierung von Projekten und Aufträgen sowie Budgetkürzungen. Um diesen Risiken zu begegnen, werden die Vertriebsaktivitäten kontinuierlich ausgebaut und weiterentwickelt. Ziel ist es das bestehende Geschäft zu stabilisieren und weiter auszubauen sowie neue Aufträge, Projekte und Kunden zu gewinnen.

Die beschriebene Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Lage - der Krieg in der Ukraine, die hohe Inflation sowie die mögliche Rezession ist nicht nur ein allgemeines Risiko, sondern kann auch ein konkretes Risiko für unsere Auftragslage darstellen. Aktuell können wir keine Auswirkungen auf unsere Kunden- bzw. Auftragsgewinnung feststellen, die im Zusammenhang mit dieser Entwicklung stehen.

Wesentlich für den Erfolg der SAP Fioneer Solutions GmbH sind qualifizierte, motivierte und engagierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Ein Risiko stellt die aktuell gute Beschäftigungslage für Fachkräfte dar, die die erfolgreiche Suche und Einstellung von hochqualifizierten Fachkräften erschwert. Durch ein attraktives Vergütungssystem, individuelle Karrieremodelle und ein attraktives Arbeitsumfeld positioniert sich die SAP Fioneer Solutions GmbH als attraktiver Arbeitgeber. Ziel ist es hochqualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeit auf dem Arbeitsmarkt zu gewinnen und langfristig zu binden.

Finanz- und Währungsrisiken

Die SAP Fioneer Solutions GmbH ist international tätig und damit finanziellen Risiken aufgrund von Wechselkursveränderungen ausgesetzt. Da wir momentan keine Geschäfte in einem Hyperinflationsland betreiben, schätzen wir das Risiko aus Wechselkursveränderung als gering ein.

Ausfälle von Forderungen sind in der SAP Fioneer Solutions GmbH nur in einem sehr geringen Umfang zu erwarten, da sich unsere Kunden, durch eine hohe Bonität und ein gutes Zahlungsverhalten auszeichnen.

SAP Fioneer Solutions GmbH sichert Altersversorgungsverpflichtungen mit geeigneten Sicherungsinstrumenten ab und bildet zusammen mit dem Grundgeschäft jeweils eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB als Micro-Hedges.

Die Muttergesellschaft SAP Fioneer GmbH hat der SAP Fioneer Solutions GmbH eine harte Patronatserklärung begeben. Die Patronatserklärung ist unbefristet und unbeschränkt. Aufgrund der sehr stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation der SAP Fioneer GmbH besteht aktuell kein Finanzrisiko. Dennoch ist das Liquiditätsmanagement Teil unseres Risikomanagements, des Controllingsystems und des Reportings.

Steuerliche Risiken

Für die SAP Fioneer Solutions GmbH entstehen steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Sachverhalten insbesondere auch mit grenzüberschreitenden Transaktionen, die im Rahmen einer Außenprüfung unterschiedlich gewürdigt werden könnten. Wir begegnen diesem Risiko in Zusammenarbeit mit von uns beauftragten international tätigen Steuer- und Rechtsexperten, indem wir kontinuierlich Änderungen von gesetzlichen Anforderungen sowie bei der Anwendung steuerlich relevanter Gesetzgebung prüfen, um diese entsprechend umzusetzen. Wir verbessern kontinuierlich unsere globalen Prozesse, wobei auch die Harmonisierung und Standardisierung im Fokus steht. Das Risiko wird als mittel eingestuft.

IT-Risiken

Risiken im IT-Bereich entstehen durch den unberechtigten Zugriff von Dritten durch z. B. Hackerangriffe und Phishing E-Mails, durch die Zugangsinformationen erworben oder Schadsoftware (Malware, Ransomware) eingebracht werden können, mit denen dann nachteilige Transaktionen für das Unternehmen ausgeführt (u. a. unberechtigte Zahlungen) oder auch Unternehmensinformationen erlangt oder auch zerstört werden können.

Risiken entstehen auch durch den unsachgemäßen Umgang der Mitarbeiter mit der zur Verfügung gestellten IT- und Kommunikationsinfrastruktur und den unvorsichtigen Umgang mit Zugangsinformationen wie Passwörtern. Die IT-seitige Betreuung der Gesellschaften der SAP Fioneer Gruppe erfolgt weitestgehend zentral über den IT-Bereich der SAP Fioneer GmbH. Wir haben Sicherheitsrichtlinien entwickelt, um die genannten Risiken zu vermindern. Diese Sicherheitsrichtlinien werden fortlaufend angepasst und weiterentwickelt. Mitarbeiter werden regelmäßig informiert und geschult. Trotz aller Maßnahmen ist es dennoch möglich, dass die Risiken inklusive der Folgen eintreten. Wir schätzen das Risiko nicht als hoch ein.

Produktrisiken

Risiken entstehen durch möglicherweise fehlerhaft oder nicht den Erwartungen der Kunden entsprechend programmierte oder konfigurierte Produkte und ausgeführte Dienstleistungen. Das betrifft nicht nur eigene Produkte, sondern auch Produkte, die von Dritten übernommen wurden oder auf Technologien von Dritten basieren. Diese Risiken können wesentliche negative Auswirkungen auf unser aktuelles und zukünftiges Geschäft sowie Ertrags- und Finanzlage haben.

Wir haben Maßnahmen ergriffen, um diese Risiken zu minimieren. Sie betreffen u. a. das Projektmanagement, Richtlinien für Produktstandards und Teststrategien mit denen wir die Qualität und Sicherheit der Produkte überprüfen. Zu den Maßnahmen gehört auch die enge Zusammenarbeit mit unseren Kunden und deren Feedback.

Wir schätzen das Risiko nicht als hoch ein.

Zusammenfassung

Darüber hinaus sieht die Geschäftsführung keine wesentlichen wirtschaftlichen oder rechtlichen Risiken, die über die normale Geschäftstätigkeit hinausgehen. Die Geschäftsführung hat keine Risiken identifiziert, die den Bestand des Unternehmens gefährden.

3.3 Chancen der künftigen Entwicklung

Chancen im Zusammenhang mit der Entwicklung des Marktes und unseren Innovationen

Die Abspaltung des Geschäfts mit Softwarelösungen speziell für die Finanzdienstleistungsbranche von der SAP SE sehen wir als große Chance, um mit mehr Kundenzentrierung und Geschwindigkeit in der Umsetzung die Produktentwicklung in der Branche voranzutreiben.

Wir haben das Ziel, der global führende Anbieter von Software-Lösungen und Plattformen für die Finanzindustrie zu werden. Wir sind ein Unternehmen, dass die zuverlässige und bewährte SAP-Technologie mit der Agilität, Flexibilität und Geschwindigkeit eines Start-ups verbindet.

Die Nachfrage des Banken- und Versicherungsmarktes nach Digitalisierung sowie nach Lösungen für Bestandsführung, Prozessoptimierung in der Unternehmenssteuerung bietet das größte Potenzial, unsere Marktposition auszubauen, die Kundenbasis zu erweitern und gleichzeitig weitere hochqualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu gewinnen.

Wir entwickeln industriespezifische Lösungen mit den Schwerpunkten allgemeine Finanzanwendungen, Bestandsführungssysteme für Banken und Versicherungen, Spezialanwendungen für das Finanzwesen und Unternehmenssteuerung sowie die Einbettung von Finanzdienstleistungen in klassischen Geschäftsprozessen. Mit unserem Produktportfolio ermöglichen wir unseren Kunden ihr Geschäft zu modernisieren und zu transformieren. Wir erreichen dies, indem wir den Bedürfnissen der Banken und Versicherungen nach digitaler Innovation, Skalierbarkeit und Kosteneffizienz entsprechen.

Chancen im Zusammenhang mit unserer Strategie

Wesentliche Chance ist für uns, unsere sehr kundenorientierte Firmenkultur, die es uns in Kombination mit unseren Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten ermöglicht den Bedürfnissen unserer Kunden gerecht zu werden. Unterstützt wird dies durch unseren Fokus auf Co-Innovationen mit unseren Kunden. Wir wollen unser Portfolio durch die Zusammenarbeit mit Co-Innovations Partnern in Co-Innovations Projekten erweitern.

Chancen im Zusammenhang mit unserem Partnernetzwerk

Chancen sehen wir auch in unserer starken Partnerschaft mit der SAP SE und unserer Zusammenarbeit mit weiteren Partnern.

Chancen in Zusammenhang mit unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern

Nicht zuletzt sind unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ein wesentlicher Faktor, mit denen wir unsere Ziele erreichen, unsere Chancen nutzen und unseren Erfolg sichern können. Unser internationales Team treibt Innovationen voran, arbeitet sehr engagiert mit unseren Kunden zusammen, erkennt eigenständig Chancen und Potenziale, was das Wachstum unseres Unternehmens maßgeblich beeinflusst und zum Erfolg beiträgt.

4. Prognosebericht

4.1 Rahmenbedingungen

Nach einem dynamischen Start im Kalenderjahr 2022 schwächte sich die weltwirtschaftliche Entwicklung im Laufe des Jahrs stark ab, was hauptsächlich auf den Krieg in der Ukraine, den schnellen Anstieg der Energiepreise und die sehr hohen Inflationsraten zurückzuführen war. Für mehrere Regionen wurde erwartet, dass sie sich am Ende des Kalenderjahrs 2022 bereits in oder kurz vor einer Rezession befinden werden. Das Kalenderjahr 2023 wird wahrscheinlich ein Jahr mit wirtschaftlichem Gegenwind sein. Das globale BIP voraussichtlich dennoch um 3,0 % wachsen werden. Die Aussichten sind mit einem außerordentlich hohen Maß an Unsicherheit behaftet.[4]

Die Wirtschaftsleistung der EU wird im Kalenderjahr 2023 voraussichtlich um 0,9 % steigen. Die im Kalenderjahr 2022 drastisch gestiegenen Energiepreise sollten zwar auf hohem Niveau bleiben, sich aber verglichen mit den Höchstwerten vom Sommer 2022 weiter beruhigen. Deutschland dürfte einen etwas deutlicheren BIP-Rückgang (-0,3 %) zu verzeichnen haben.

In den USA wird die Federal Reserve den Leitzins im Kalenderjahr 2023 voraussichtlich auf fast 5,25 % anheben, um die Inflation wieder auf den Zielwert von 2 % zu reduzieren. [5] Es wird erwartet, dass die EZB ihren Hauptrefinanzierungssatz im Kalenderjahr 2023 auf fast 4 % anheben wird. [6] Steigende Finanzierungskosten werden wahrscheinlich dazu führen, dass die Investitionen sich voraussichtlich abschwächen. Die Verbraucherausgaben dürften leicht zulegen, während die Ausgaben für Dienstleistungen voraussichtlich deutlicher zunehmen werden als Ausgaben für Waren - somit dürften sich die durch COVID-19 ausgelöste Verlagerung von Dienstleistungen zu Produkten weiter zurückbilden und das Ausgabeverhalten normalisieren.

Nachdem die Inflation im Kalenderjahr 2022 voraussichtlich ihren Höchststand erreichte, dürfte sie sich im Kalenderjahr 2023 leicht abschwächen. In den USA wird die Verbraucherpreisinflation im Kalenderjahr 2023 auf 4,3 % geschätzt, nach 8,1 % im Kalenderjahr 2022. In der EU dürfte die Inflationsrate immer noch bei 6,5 % liegen (nach 9 % im Kalenderjahr 2022). Die Erzeugerpreise, die volatiler sind als die Verbraucherpreise und diesen vorlaufen, dürften in den USA im Kalenderjahr 2023 um 5,4 % sinken (nach einer Steigerung von 16,8 % im Kalenderjahr 2022), während sie in der EU noch um 5,4 % steigen dürften (nach 30,4 % im Kalenderjahr 2022).[7]

Wirtschaftliche Entwicklung - BIP-Wachstum gegenüber Vorjahr [8]

Insgesamt dürfte das makroökonomische Umfeld im Geschäftsjahr 2023 angesichts des konjunkturellen Gegenwinds herausfordernd werden. Allerdings dürften folgende Effekte unsere Kundenmärkte im Geschäftsjahr 2023 und darüber hinaus deutlich unterstützen:

• Bis 2025, wenn 40 % oder mehr der IT-Ausgaben als Dienstleistung erbracht werden, werden kurzfristige Investitionskürzungen nur noch eingeschränkt möglich sein. Stattdessen werden dauerhafte Anpassungen der Betriebskosten von 10 % bis 30 % bei Software und Ressourcen erforderlich sein.[9]

• Die Ausgaben von Unternehmen für digitale Technologie werden bis 2023 um das 8-fache des Wirtschaftswachstums steigen und eine Grundlage für operative Exzellenz, Wettbewerbsdifferenzierung und langfristiges Wachstum bilden. [10]

• Bis 2026 werden 40 % der globalen Banken die Strategie verfolgen, ein digitales Kernbanksystem neben ihrer aktuellen Anwendung aufzubauen, ohne dass das alte System unbedingt vollständig ersetzt werden muss. [11]

• In dem Bestreben, die globale Ausfallsicherheit und Skalierbarkeit zu erhöhen, werden 30 % der weltweit führenden Banken bis 2025 Daten, Anwendungen und Abläufe in branchenübergreifenden Ökosystemumgebungen gemeinsam nutzen. [12]

• Aufgrund der zunehmenden technischen Komplexität und der wachsenden Zahl von Zahlungssystemen werden 50 % der globalen Banken bis 2028 für einige oder alle Zahlungsverarbeitungsvorgänge Payments as a Service einsetzen. [13]

• Bis 2025 werden 30 % der Unternehmen ein unternehmensweites Liquiditätsmanagement betreiben, das von den Banken die Bereitstellung von API-basierten Echtzeit-Datendiensten und Transaktionsdiensten zur Zentralisierung der Treasury-Operationen erfordert.[14]

Gemäß der Lünendonk-Studie "Der Markt für IT-Dienstleistungen in Deutschland" gehen IT-Modernisierung und Cloud-Transformation oft Hand in Hand, 88 Prozent der Versicherungen legen den Schwerpunkt auf die IT-Modernisierung. Als wesentliche Aspekte der Modernisierung der IT-Landschaft werden die Migration von Legacy-Anwendungen in die Cloud und der anschließende Umbau der IT-Architektur auf die Nutzung von Cloud-Services genannt.[15]

Eine weitere Säule unsere strategischen Geschäftsausrichtung wird es sein, der Treiber in der Beschleunigung des ESG-Wandels im Banken- und Versicherungswesen zu sein. In einer Lünendonk-Studie haben 56 Prozent der befragten Großunternehmen und Konzerne in der IT bereits ökologische Nachhaltigkeitsziele für sich definiert. Digitale Technologien werden etwa genutzt, um den Ressourcen- und Materialeinsatz sowie die Supply Chain zu optimieren, Prozesse zu verschlanken und Transparenz bezüglich des CO ₂ -Ausstoßes zu erhalten. Der Branchenvergleich zeigt, dass für Unternehmen aus der Handelsbranche das Thema Nachhaltigkeit derzeit nur einen geringen Impact auf ihre IT-Sourcing-Strategie hat, während der Einfluss bei Banken und Versicherungen überdurchschnittlich hoch ist.[16]

4.2 Geschäftsverlauf

Wir planen für das Geschäftsjahr eine Erhöhung der Investitionen für Entwicklungstätigkeit und der Anzahl unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in der Entwicklung.

Insgesamt geht die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2023 von einem positiven Geschäftsverlauf aus. Aufgrund der Investitionen in die Entwicklung gehen wir für das Geschäftsjahr 2023 von stark steigenden Umsatzerlösen auf rd. 78,5 Mio. € und einer verbesserten Profitabilität (EBIT-Marge) im Vergleich zum Geschäftsjahr 2023 aus.

[1] https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/07/10/world-economic-outlook-update-july-2023, S. 4

[2] https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html

[3] https://www.gartner.com/en/newsroom/press-releases/2023-06-21-gartner-forecasts-worldwide-banking-and-investment-services-it-spending-to-reach-652-billion-in-2023

[4] https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/07/10/world-economic-outlook-update-july-2023

[5] https://www.cmegroup.com/markets/interest-rates/cme-fedwatch-tool.html

[6] https://www.reuters.com/markets/europe/hike-then-five-questions-ecb-2023-07-24/

[7] https://www.siemens.com/de/de/unternehmen/investor-relations/events-veroeffentlichungen-ad-hoc/jahresberichte.html

[8] https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/07/10/world-economic-outlook-update-july-2023, S. 4

[9] IDC FutureScape: Worldwide IT Industry 2022 Predictions

[10] IDC FutureScape: Worldwide IT Industry 2022 Predictions

[11] DC FutureScape WorldwideBanking 2023 Predictions (Doc US48660022)

[12] IDC FutureScape WorldwideBanking 2023 Predictions (Doc US48660022)

[13] IDC FutureScape WorldwideBanking 2023 Predictions (Doc US48660022)

[14] IDC FutureScape WorldwideBanking 2023 Predictions (Doc US48660022)

[15] https://www.luenendonk.de/produkte/studien-publikationen/luenendonk-studie-2022-der-markt-fuer-it-dienstleistungen-in-deutschland-it/

[16] https://axxcon.com/wp-content/uploads/2022/09/Luenendonk-Studie-2022_IT-Sourcing.pdf

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SAP Fioneer Solutions GmbH, Walldorf

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der SAP Fioneer Solutions GmbH, Walldorf - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SAP Fioneer Solutions GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.