Dr. Boris Zimmermann GmbH

ZKB GmbH

(vormals: Dr. Boris Zimmermann GmbH)

Steinach/Bhf.

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

1. Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der §§ 242 bis 256 und §§ 264 bis 288 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 HGB) entsprechen unter Beachtung ergänzender Vorschriften für Kapitalgesellschaften den handelsrechtlichen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

2.1 Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare oder degressive Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten erfasst und über eine fiktive Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten wurde aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Ab dem Geschäftsjahr 2013 werden geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von unter EUR 410,00 voll abgeschrieben. Zugänge bis EUR 150,00 werden sofort als Aufwand erfasst.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Aufgliederung und die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage 3/7 zu diesem Anhang dargestellt.

2.2 Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

2.3 Die Rückstellungen sind nach dem notwendigen Maß vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt (§ 253 Abs. 'I HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

2.4 Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. Informationen zum Jahresabschluss

3.1 Angaben zum Anteilsbesitz

3.2 Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht haben in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben EUR 6.687,84 (Vorjahr TEUR 9) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen EUR 13.864,15 (Vorjahr TEUR 21) Forderungen aus Darlehen. Die Position Sonstige Wertpapiere beinhaltet einen Sparbrief, mit einer Laufzeit bis zum 30.01.2014.

3.3 Eigenkapital

Das Stammkapital lautet auf EUR 52.000,00. Es ist voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage enthält Zuzahlungsbeträge bzw. Gegenwerte von Sacheinlagen, die der Gesellschafter in das Eigenkapital geleistet hat.

3.4 Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für Urlaub und die Jahresabschlusserstellung enthalten.

3.5 Verbindlichkeiten (in TEUR)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Verpfändungen, Sicherungsübereignungen, Forderungsabtretungen und Gesellschafterbürgschaften gesichert.

3.6 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Mit Datum vom 8. November 2007 hat die Gesellschaft ihrem Gesellschafter-Geschäftsführer eine Pensionszusage erteilt.

Zurückgestellt ist der aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens von Peter Rosenbauer, bAV-consulting, ermittelte handelsrechtlich zulässige Erfüllungsbetrag. Es sind somit zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt.

Aufgrund des Ausscheidens von Herrn Prof. Dr. Boris Zimmermann als Geschäftsführer wurde die Pensionszusage zum Ausscheidedatum 28. Februar 2013 ratierlich ab dem Zusagedatum bewertet.

Die Berechnung erfolgte mit der Teilwertmethode unter Verwendung eines Zinssatzes in Höhe von 4,88 % sowie eine erwartete Gehalts- und Rentendynamik von 0,00 %.

Für die Berechnung wurden die "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck, Köln zugrundegelegt.

Die Pensionszusage ist durch unwiderruflich abgetretene Rückdeckungsansprüche gesichert.

Gem. § 246 Abs. 2 HGB ist der Aktivwert der Rückdeckung in Höhe von EUR 80.521,84 mit dem Erfüllungsbetrag der Rückstellung in Höhe von EUR 33.255,00 zu verrechnen und aktivisch auszuweisen.

4. Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

Zur Absicherung eines Avals der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG, Bad Windsheim, zugunsten der Raiffeisenbank im Stiftland eG, Waldsassen, über EUR 25.000,00 der HZ Logistik s.r.o., Franzensbad, hat die Dr. Boris Zimmermann GmbH einen Sparbrief Nr. 0060090000 über EUR 25.000,00 bei der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG, Bad Windsheim, lagernd an diese verpfändet.

Der Kontokorrentkredit der HZ Logistik s.r.o., Franzensbad, valutiert zum 31.12.2013 in Höhe von TCZK 0,00 (TEUR 0,00).

Es bestehen keine für die Finanzlage bedeutsamen finanziellen Verpflichtungen.

5. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 716.704,56 (Jahresfehlbetrag von EUR 168.620,74 und Gewinnvortrag von EUR 885.325,30) auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführungsorgan

Als Geschäftsführer/-in ist bzw. war bestellt:

Prof. Dr. Boris Zimmermann, Diplom-Kaufmann, Würzburg (bis 31. Januar 2013)

Frau Gabriele Zimmermann, Kauffrau, Bad Windsheim (ab 01. Februar 2013 bis 31. Dezember 2013)

Herr Marcus Kraft (ab 1. Januar 2014 bis 15. Januar 2014)

Frau Gabriele Zimmermann, Kauffrau, Bad Windsheim (ab 15. Januar 2014)

Einzelprokura war erteilt an:

Gabriele Zimmermann, Bad Windsheim (bis 31. Januar 2013)

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde von der Angabe der Geschäftsführerbezüge abgesehen.

Datum der Feststellung: 31. Oktober 2014