TUI Leisure Travel Service GmbH

TUI Leisure Travel Service GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum 30. September 2013 und des Lageberichtes für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013

Lagebericht

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Einleitung

Die TUI Leisure Travel Service GmbH (TUI LTS), Neuss, nimmt als Dienstleistungsgesellschaft im Wesentlichen folgende Aufgaben wahr:

-Buchhaltung/Rechnungswesen für die TUI Leisure Travel GmbH (TUI LT), Hannover, und alle TUI LT-Beteiligungsgesellschaften sowie für Franchisenehmer und Dritte

-Abrechnung aller für Filialen und Franchisenehmer zentral durch TUI LTS vereinnahmten bzw. verauslagten Gelder, TUI LTS ist für die TUI LT Vertragspartner für alle zentral abzurechnenden Lieferanten und Veranstalter sowie das Cashpooling für die TUI LT

-Backoffice-Betreuung und Organisation für das Franchisenehmer Selfservice Buchhaltungssystem Jojo Complete

-Verwaltung und Bestellwesen zentraler Verträge für Filiale und Franchisenehmer

Da die TUI LTS im Wesentlichen Dienstleistungen für die Reisebranche übernimmt, ist die Geschäftsentwicklung stark von der Gesamtentwicklung der Reisebranche abhängig.

II. Geschäftsentwicklung:

Das Ergebnis des Geschäftsjahres schließt nach einer erfreulichen Umsatzentwicklung in der Reisebranche mit einem Gewinn von T€ 153,7 nach Steuerumlagen ab. Das Ergebnis wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die TUI Dienstleistungsgesellschaft mbH abgeführt.

Ereignisse und Entwicklungen mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben sich im Geschäftsjahr nicht ergeben.

III. Gesamtwirtschaftliche Lage

Die verhaltene Wirtschaftsentwicklung des vergangenen Geschäftsjahres hat auch die Reisebranche entsprechend beeinflusst. Trotz der unverändert aufgrund der Eurokrise vielen offenen Fragen wird für das kommende Geschäftsjahr wieder von einer verhalten positiven Wirtschaftsentwicklung ausgegangen.

B. Darstellung der Lage der Gesellschaft

I. Vermögens- und Finanzlage

Das bilanzielle Eigenkapital beträgt unverändert zum Vorjahr T€ 103,0.

Von der Bilanzsumme in Höhe von € 95,6 Mio. entfallen T€ 210,4 auf das Anlagevermögen. Innerhalb des Umlaufvermögens (€ 95,2 Mio.) dominieren Forderungen gegen verbundene Unternehmen (€ 92,9 Mio.) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ 2,1 Mio.).

Prägend für die Passiv-Seite sind die Verbindlichkeiten in Höhe von € 89,3 Mio., davon € 87,3 Mio. aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die Rückstellungen in Höhe von € 6,2 Mio. beinhalten mit € 3,6 Mio. als größten Einzelposten zu verteilende Superprovisionen.

Die Zahlungsfähigkeit ist jederzeit durch die Einbindung in das Cash-Pooling der Leibniz-Service GmbH, Hannover, sichergestellt.

II. Ertragslage

Die Gesellschaft beendete das Geschäftsjahr mit einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von T€ 237,2.

Durch konjunktur- und expansionsbedingte Umsatzsteigerungen sowohl im touristischen als auch im Firmendienstgeschäft konnte das Ergebnis trotz erhöhter Personalkosten gesteigert werden.

Das Zinsergebnis, ist trotz des angestiegenen Cash-Pooling Guthabens, wegen der stark gesunkenen Kapitalmarktzinsen gegenüber dem Vorjahr erneut erheblich zurückgegangen.

III. Personal- und Sozialbericht

Der im Vorjahresvergleich leicht verminderte Personalstand der Gesellschaft (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) betrug zum 30. September 2013 78 (Vorjahr 81) Personen.

C. Risikobericht

I. Einleitung

Die Gesellschaft ist in das Risikofrüherkennungs- und Überwachungssystem der TUI AG, Hannover, bzw. TUI Travel PLC,Crawley/Großbritannien, eingebunden. Besondere, den Fortbestand des Unternehmens gefährdende Risiken sind weder während noch nach Ende des Geschäftsjahres 2012/13 bekannt geworden.

II. Branchenspezifische Risiken

Die TUI LTS unterliegt den allgemeinen Risiken, die sich aus dem Reisebürogeschäft ergeben, wie z. B. Forderungsausfall- und Bonitätsrisiken, die durch das eigene Überwachungssystem, aber auch durch die Einbindung in das TUI Meldesystem (Risikomanagement) unter Kontrolle gehalten werden.

Konjunkturelle Risiken (negative Marktentwicklungen), aber auch Einzelrisiken (z. B. Erlösausfälle aufgrund von Veranstalterkonkursen, Personalrisiken, finanzielle Risiken) werden in den Planungen berücksichtigt. Sie werden hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeiten und ihrer evtl. Höhe nach kategorisiert. Gegenmaßnahmen werden in entsprechenden Szenarien geplant und im Gesamtzusammenhang zum Unternehmen bewertet.

III. Risiken im Personal- und Sozialbereich

Mögliche Risiken im Personalbereich liegen in der Abwanderung wichtiger Entscheidungsträger. Dieses Risiko wird derzeit allerdings als gering eingeschätzt.

IV. Chancen

Es zeichnet sich unverändert ab, dass zukünftig nur noch umsatzstarke Reisebüros in der Lage sein werden, zu erwartende Kostensteigerungen und Provisionskürzungen zu überstehen. Dem wird insbesondere bei den Expansionsbemühungen der TUI LT Rechnung getragen, indem bevorzugt Reisebüros mit hohen Umsätzen erworben werden. Sollte sich dieser Trend fortsetzen würden starke Ketten wie die TUI LT hiervon verstärkt profitieren.

D. Zukunftsaussichten

Für das Geschäftsjahr 2013/14 und die Folgejahre strebt die Gesellschaft, trotz erheblicher Erhöhung der Systemgebühren der Backofficesysteme, die nur teilweise an die Endkunden weitergegeben werden können, weiterhin positive Ergebnisse an.

Der nach wie vor hohe Stellenwert des Reisens in den Planungen der Konsumenten bleibt erhalten. Es ist davon auszugehen, dass selbst bei schwächer ansteigender Konjunktur das Reiseverhalten von Privat- und Firmenkunden eine weitere positive Entwicklung für die Reisebranche erfährt.

Darüber hinaus ist vorgesehen die auch im vergangenen Geschäftsjahr erfolgreich durchgeführte Expansion des Filialbetriebes des Hauptkunden TUI LT durch den Zukauf weiterer Reisebüros auch in den Folgejahren fortzuführen und damit auch die Geschäftsbasis für TUI LTS auszubauen. Auch ist angedacht, verstärkt das Business Travel Geschäft auszuweiten. Zudem wird davon ausgegangen, im kommenden Geschäftsjahr zusätzliches Geschäft aus dem Konzernumfeld zu übernehmen.

Die Gesellschaft geht im kommenden Geschäftsjahr von einem leicht steigenden Personalbedarf aus.

Aus Sicht der Gesellschaft bestehen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses keine Risiken, die den Fortbestand der TUI LTS gefährden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der TUI Leisure Travel Service GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Zur besseren Übersichtlichkeit wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Das Geschäftsjahr der TUI Leisure Travel Service GmbH umfasst den Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 30. September des Folgejahres.

Konzernzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin der TUI Leisure Travel Service GmbH ist die TUI Dienstleistungsgesellschaft mbH, Hannover. Mit der TUI Dienstleistungsgesellschaft mbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag.

Die Gesellschaft ist in den nach § 315a HGB aufgestellten Konzernabschluss der TUI AG, Berlin und Hannover, (größter Kreis) einbezogen. Konzernabschluss und Konzernlagebericht der TUI AG werden nach § 325 HGB beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und dort bekannt gemacht. Sie sind im Internet unter www.ebanz.de sowie und www.unternehmerregister.de unter den Stichworten TUI AG / TUI Aktiengesellschaft erhältlich. Ferner werden sie unter www.tui-group.com/de veröffentlicht.

Darüber hinaus erfolgt eine Einbeziehung in den Konzernabschluss der TUI Travel Plc., Crawley (kleinster Kreis) (registriert in England und Wales unter der Nummer 6072876). Der Konzernabschluss der TUI Travel Plc. wird unter www.tuitravelplc.com veröffentlicht.

Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über die Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird zu historischen Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Bei Zugängen von beweglichen Anlagegütern wird pro rata temporis abgeschrieben. Den planmäßigen Abschreibungen liegen Nutzungsdauern zwischen drei (Hardware) und zehn Jahren (Betriebs- und Geschäftsausstattung) zugrunde.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden im Allgemeinen nach der linearen Methode abgeschrieben. Aufgrund gesetzlicher Änderungen wurde ab dem 1.Januar 2008 bei Neuzugängen des Sachanlagevermögens ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben und die Bilanzierungsmethode der geringwertigen Wirtschaftsgüter angepasst.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten 150 € nicht überschreiten, werden als Betriebsausgaben gemäß § 6 (2) EStG abgesetzt.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150,01 und € 410,00 werden seit dem 01.01.2010 im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bzw. mit den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Bei diesen Posten wird allen erkennbaren Einzelrisiken und grundsätzlich dem allgemeinen Kreditrisiko durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Vom Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wird kein Gebrauch gemacht. Fremdwährungspositionen sind grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem

Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum

nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005 G) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden in den versicherungsmathematischen Berechnungen und Annahmen angemessen berücksichtigt. Dabei wird von jährlichen Erhöhungen um 2,5% (Vorjahr: 2,5%) bei den Entgelten und um 6,0% alle drei Jahre (Vorjahr: 1,0% bis 1,5%) bei den Renten ausgegangen, unter Annahme einer Fluktuationsrate bei den Anwartschaften nach den individuellen Vorgaben der TUI AG gestaffelt nach Geschlecht und Lebensalter von 0,0% bis 8,0% (Vorjahr: 2,0%). Der angewendete Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beträgt 4,92% (Vorjahr: 5,08 %); es handelt sich dabei um den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Die übrigen Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung zu erwartender Kosten- und Preissteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft werden die latenten Steuern dem Organträger zugeordnet. Dementsprechend werden die temporären Differenzen der TUI Leisure Travel Service GmbH im Abschluss der TUI Dienstleistungsgesellschaft mbH erfasst.

Erläuterungen zu r Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagenvermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt (Anlage zum Anhang).

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem laufenden Rechnungs- und Finanzverkehr und enthalten sonstige Forderungen in Höhe von T€ 92.751 (Vorjahr: T€ 89.313) sowie Forderungen aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen in Höhe von T€ 105 (Vorjahr T€ 353). Die ausgewiesenen Forderungen sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Forderungen aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen von T€ 3 (Vorjahr T€ -14).

3. Gezeichnetes Kapital

Das eingetragene Stammkapital zum 30. September 2013 von unverändert T€ 103 wird von der alleinigen Gesellschafterin, TUI Dienstleistungsgesellschaft mbH, gehalten.

Mit der TUI Dienstleistungsgesellschaft mbH besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Superprovisionen, Marketingfonds, Personalkosten und ausstehende Rechnungen.

Aus der Umstellung der langfristigen Rückstellungen für Mietrenovierungen aufgrund der geänderten Bewertung durch das BilMoG resultierte zum 1. Oktober 2011 eine Überdeckung von T€ 16.

Da der eigentlich aufzulösende Betrag bis spätestens zum 31. Dezember 2015 wieder zugeführt werden müsste, wird von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht und die Rückstellung beibehalten. Der Betrag der Überdeckung beläuft sich zum 30. September 2013 auf T€ 11.

5. Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind - wie im Vorjahr - sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. Pfandrechte bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem laufenden Rechnungs- und Finanzverkehr und enthalten sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 80.846 (Vorjahr T€ 76.655) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen in Höhe von T€ 6.290 (Vorjahr T€ 4.068). Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von T€ 154 (Vorjahr T€ 115).

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten Buchhaltungsgebühren T€ 4.569 (Vorjahr T€ 4.311) sowie weiterbelastete Rechenzentrumskosten T€ 361 (Vorjahr T€ 374).

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Superprovisionen T€ 23.249 (Vorjahr T€ 21.455), Franchise- und Managementgebühren T€ 5.827 (Vorjahr T€ 5.811), Werbekostenbeiträge T€ 7.505 (Vorjahr T€ 8.647) und sonstige Weiterbelastungen T€ 12.812 (Vorjahr T€ 12.998).

3. Abschreibungen auf Sachanlagen

Planmäßige Abschreibungen fielen in Höhe von T€ 93 (Vorjahr T€ 81) an, die ausschließlich Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung betreffen.

4. S onstige betriebliche Aufwendungen

Korrespondierend zu den sonstigen betrieblichen Erträgen beinhalten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen weitergereichte Superprovisionen, Franchise- und Managementgebühren, Werbekosten und sonstige Weiterbelastungen.

5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Auf Steuerumlagen vom Einkommen und Ertrag entfallen T€ 84 (Vorjahr T€ 95).

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Miet- Pacht und Leasingverträge betreffen die Büro- und Geschäftsräume, Bürogeräte und Geschäftsausstattung.

Neben den dargelegten finanziellen Verpflichtungen sowie Haftungsverhältnissen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr haben keine wesentlichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen, die für die Beurteilung der Finanzlage notwendig sind und zu nicht marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind, stattgefunden.

Abschlussprüferhonorare

Beschäftigte

Zum 30. September 2013 wurden 78 Angestellte (ohne Auszubildende, Vorjahr 81) beschäftigt. Die jahresdurchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter betrug 77 (ohne Auszubildende, Vorjahr 78).

2. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Von der Gesellschaft erhalten die Geschäftsführer keine Vergütung.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der TUI Leisure Travel Service GmbH, Neuss, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grund-sätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Jahresabschluss zum 30.09.2013 wurde am 28.03.2014 festgestellt.