dispo-Tf Rail GmbH

dispo-Tf Rail GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der dispo-Tf Rail GmbH

Inhaltsverzeichnis

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Zweigniederlassungsbericht

3. Forschung und Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. VFE-Lage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

Ertragslage

Finanzlage

Vermögenslage

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

5. Gesamtaussage

III. Prognosebericht

IV. Chancen- und Risikobericht

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die dispo-Tf Rail GmbH wurde im Jahr 2013 gegründet. Das Unternehmen ist ein privater, deutschlandweit agierender Dienstleister im Eisenbahnsegment, Eisenbahnverkehrsunternehmen und Bildungsträger mit dem Schwerpunkt im Eisenbahnverkehrswesen. Unternehmensgegenstände sind Umschulungen, Aus-, Fort- und Weiterbildungen sowie die Erbringung von Bahndienstleistungen. Diese wird ebenfalls gewährleistet, da die Gesellschaft ein eingetragenes Eisenbahnverkehrsunternehmen (EVU) ist. So kann das Unternehmen Kooperationen mit anderen Firmen umgehen und die Schulungen, wie zum Beispiel den Praxisunterricht auf den eigenen Rangierfeldern, selbstständig durchführen.

Seit März 2021 besitzt die dispo-Tf Rail GmbH zudem eine einheitliche Sicherheitsbescheinigung. Damit ist das Unternehmen in Deutschland befähigt, selbstständig am Eisenbahnverkehr teilzunehmen und gefährliche Güter zu transportieren.

Der Hauptsitz des Unternehmens befindet sich in Berlin-Marzahn. Darüber hinaus betreibt die Gesellschaft 4 Standorte in ganz Deutschland.

2. Zweigniederlassungsbericht

Die Gesellschaft unterhält keine Zweigniederlassungen.

3. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft ist nicht im Bereich der Forschung und Entwicklung tätig.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr hat sich die Eisenbahnbranche von den Ereignissen in der Vergangenheit erholt (Coronapandemie & Energiekrise). Jedoch kann es durch den Ukrainekrieg und den damit zusammenhängenden Sanktionen gegen Russland weiter zu steigenden Energiepreisen kommen. Im Bereich der Dienstleistung und Arbeitnehmerüberlassung konnte die Zusammenarbeit mit unseren Kunden ausgeweitet und der Kundenstamm erweitert werden. In den eigenen Verkehrsleistungen gab es ein starkes Wachstum.

Die Branche ist durch einen Fachkräftemangel geprägt und das stellt den Bahnsektor vor eine große Herausforderung.

Aus diesem Grund ist die Aus-, Fort - und Weiterbildung von qualifizierten Fachkräften ein wichtiges Element zur Sicherung der Zukunft.

Auch der Wandel der Arbeitswelt durch Digitalisierung und Automatisierung bietet darüber hinaus weitere Herausforderungen, die nur durch Aus-, Fort- und Weiterbildung bewältigt werden können.

2. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2023 der dispo-Tf Rail GmbH war vor allem durch den Ausbau der eigenen Verkehrsleistungen geprägt. So haben wir unseren Lokpool um 9 Lokomotiven im Full-Leasing erweitert. Insgesamt konnten wir mit unseren drei Geschäftsbereichen ein erfolgreiches Jahr verbuchen.

Der Kundenstamm der dispo-Tf Rail GmbH ist im Bereich der Dienstleistung und Arbeitnehmerüberlassung weiterhin breit aufgestellt. Unsere Kunden, wie auch wir als Eisenbahnverkehrsunternehmen, befördern alle Arten von Gütern. Von unseren 220 Mitarbeitenden sind ca. 120 Mitarbeiter in der Dienstleistung und ca. 75 Mitarbeiter in den eigenen Verkehrsleistungen tätig. In der Dienstleistung sind wir für 13 verschiedene Kunden tätig und in der eigenen Verkehrsleistung bedienen wir aktuell 15 Kunden. Diese Maßnahme dient der Risikominimierung und wird auch weiterhin beibehalten.

Das Geschäftsfeld der eigenen Eisenbahnverkehrsleistungen wurde weiter ausgebaut. So haben wir unseren Lokpool um 9 Lokomotiven im Full-Leasing erweitert. Somit befinden sich in unserem Lokpool zu Ende des Geschäftsjahres insgesamt 14 Lokomotiven, davon 3 Rangierlokomotiven. In der Branche haben wir uns durch unsere Flexibilität einen Namen gemacht und konnten weitere Kunden für uns gewinnen. Zudem beschäftigen wir eigene Wagenmeister, um wagentechnische Untersuchungen selbst durchführen zu können und somit die Abhängigkeit von Dienstleistern zu minimieren. Insgesamt haben wir im Geschäftsjahr 1,2 Mio. Tonnen Güter bewegt. Dies entspricht 640 Mio. Tkm. Wir haben also jede Tonne durchschnittlich 533 km befördert. Wenn man von einem durchschnittlichen Treibhausgas-Ausstoß von 118h / tkm beim LKW und 16g / tkm bei der Eisenbahn ausgeht, wurden der Umwelt 65.000 t Treibhausgase erspart.

Der Bildungsträger blieb hinter den Erwartungen. Es ist nicht gelungen die Kurse mit der avisierten Anzahl von Teilnehmern zu füllen. Als Grund ist hier z.B. das Bürgergelds zu nennen. Es wurde eine neue Außenstelle in Erfurt eröffnet. Auch hier möchten wir künftig Weiterbildungsmaßnahmen anbieten. Ein Kursstart ist für das 1. Quartal 2024 geplant. Um die Anzahl an Teilnehmern zu erhöhen, arbeiten wir im Bereich der Werbung und Anzeigenschaltung mit externen Partnern zusammen. In 2023 haben wir insgesamt an den Standorten Berlin, Raunheim, Stuttgart und Nürnberg in 9 Kursstarts, 37 Teilnehmer für die Weiterbildungen gewinnen können.

Im Geschäftsjahr wurde ein Betriebsrat gegründet. Nach anfänglichen Schwierigkeiten hat sich der Austausch, die Kommunikation und die Sichtweise Geschäftsführung/Betriebsrat deutlich verbessert. Es ist zukünftig davon auszugehen, dass sich aufgrund von Mitbestimmungsrechten des Betriebsrats einige Abläufe im Unternehmen verlangsamen. Hier ist man beidseitig bestrebt, dies auf ein Minimum zu reduzieren.

Das Unternehmen hat die Tarifverhandlungen mit der Gewerkschaft Deutscher Lokomotivführer im ersten Quartal 2024 abgeschlossen. Tarifiert wurde neben einer Entgelterhöhung die Absenkung der Arbeitszeit auf eine 35h Woche, in mehreren Schritten, bis zum Jahr 2023.

Der Fachkräftemangel ist auch bei uns in allen Berufsfeldern spürbar. Die Geschäftsführung ist bemüht offene Stellen zu besetzen.

Die dispo-Tf Rail Austria GmbH wurde im Mai 2023 gegründet. Mit dieser 100%igen Tochterfirma ist es geplant eigene Verkehrsleistungen in Österreich anzubieten. Mit einer Genehmigung der österreichischen Behörden rechnen wir im 1. Quartal 2025.

Die KAS Bildung GmbH wurde im August 2023 von der Bahneinsteiger GmbH abgekauft. Die Bahneinsteiger GmbH ist Teil der divo-Group. Die KAS Bildung GmbH ist nun eine 100%ige Tochter der dispo-Tf Rail GmbH und bietet um Weiterbildungen zum Triebfahrzeugführer in Cottbus, Dresden und Greifswald an. Grund der Übernahme war die schwierige wirtschaftliche Situation dieser Gesellschaft. Ziel ist es nun diese zu sanieren und nachhaltig Weiterbildungsmaßnahmen an den genannten Standorten anzubieten. Die dispo-Tf Rail GmbH erweitert damit Ihren direkten Einfluss auf die Weiterbildungsmaßnahmen und das Einzugsgebiert zukünftiger Mitarbeiter. Leider konnte die Entwicklung trotz dieses Schrittes nicht gestoppt werden. Seit Juli 2024 befindet sich die KaS Bildung GmbH im Liquidationsjahr.

Das Geschäftsjahr 2023 war von folgenden wichtigen Vorgängen im Bereich der Investition gekennzeichnet:

1. Erweiterung Lokpool:

Der Lokpool wurde um 9 weitere Lokomotiven im Full Leasing verstärkt.

2. Werbung für Bildungsmaßnahmen

Um die Maßnahmen gezielt zu bewerben, wurde das Werbebudget deutlich erhöht. Hierbei handelt es sich zum Großteil um Maßnahmen auf den bekannten Social-Media Plattformen. Auch wurden neue Flyer entwickelt.

3. Neueröffnung Standort Erfurt

Der Standort Erfurt wurde eröffnet, um das Angebot von Weiterbildungsmaßnahmen auszubauen. Ein Kursstart ist im 1. Quartal 2024 geplant.

4. Schulung Betriebsratsmitglieder

Durch die abgeschlossene Wahl des Betriebsrats, entstehen dem Unternehmen zusätzliche Kosten. Hier sind vor Allem die Schulungskosten der einzelnen Betriebsratsmitglieder zu benennen.

3. VFE-Lage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

Je nach aktueller Lage, ändert sich auch die voraussichtliche Entwicklung und Prognose der dispo-Tf Rail GmbH in Bezug auf die wesentlichen, künftigen Risiken. Die Wirtschaft hat ab dem 3 Quartal an Fahrt aufgenommen. So konnten wir unseren Kundenstamm erweitern. Positiv hinzu kommt die vom Bund eingeleitete Verkehrswende. Insgesamt konnten wir besonders durch die Erweiterung eigenen Verkehrsleistungen, die Festigung des Bildungsträgers und die durch Stärkung der Dienstleistungen unseren Marktanteil ausbauen. Durch die Vielzahl an eigenen Triebfahrzeugführern, sind wir in diesem Bereich gut aufgestellt und in der Lage auch kurzfristige Leistungen abzudecken.

Vermögenslage

Die flüssigen Mittel haben sich von TEUR 1.240 auf TEUR 1.867erhöht. Gleichzeitig haben sich die Verbindlichkeiten von TEUR 3.813 auf TEUR 4.820 erhöht.

Die Eigenkapitalquote hat sich verbessert und beträgt 9,9%.

Finanzlage

Die Finanzlage ist gut. Die Gesellschaft konnte ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit nachkommen.

Ertragslage

Die Erträge konnten von EUR 25,9 Mio. auf EUR 38,7 Mio. gesteigert werden. Gleichzeitig hat sich der Materialaufwand und Personalaufwand stark erhöht. Der Jahresüberschuss ist auf TEUR 391,1 gesunken (Vorjahr TEUR 631). Das EBIT für das Geschäftsjahr liegt bei TEUR 919,7.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der Auftragsbestand für 2023 war gut. Es konnten Aufträge mit einem Wert von ca. 39 Mio. EUR geschrieben werden. Die verfügbaren Finanzmittel per 31.12.2023 betragen rd. EUR 1,9 Mio. Die verfügbare Kreditlinie beträgt TEUR 800 (Inanspruchnahme TEUR 359).

Die Gesellschafterstruktur stellt sich per Ende 2023 unverändert wie folgt dar:

5. Gesamtaussage

Der detaillierte Bericht und die Analyse des Geschäftsjahres 2023 hat gezeigt, dass wir unseren Marktanteil ausbauen konnten. Das Wachstum in den eigenen Verkehrsleistungen war für uns ist eine große Herausforderung, welcher wir uns erfolgreich stellen. Der Kundenstamm konnte in allen Bereichen erweitert werden. Für den Bildungsträger, dispo-Tf Rail GmbH, gilt es die Anzahl der Teilnehmer für die Weiterbildungsmaßnahmen zu erhöhen und das Geschäftsfeld für externe Kunde aus dem Privatmarkt zu öffnen. Für den Dienstleister, dispo-Tf Rail GmbH, gilt es neue Kunden zu gewinnen, um noch breiter auf dem Markt vertreten zu sein.

Insgesamt war der Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr gut. Daraus schließt sich, dass die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Geschäftsjahr gut war.

I. Prognosebericht

Im Jahr 2024 rechnen wir demnach im weiterhin mit Wachstum, steigendem Umsatz sowie Gewinn. Unsere Präsenz auf dem Markt sowie unsere Reichweite konnten weiterhin gesteigert werden. Wir planen für das Jahr 2024 einen Ausbau der eigenen Verkehrsleistungen. Dafür wird der Lokpool um weitere 5 Lokomotiven erweitert. Zum 1. Quartal 2025 rechnen wir für die dispo-Tf Rail Austria GmbH mit der Genehmigung in Österreich eigene Verkehrsleistungen zu erbringen. Daraus werden sich neue Geschäftsbeziehungen für die dispo-Tf Rail GmbH eröffnen. Um den Ausbau strukturiert möglich zu machen, ist es notwendig neue Einstellung im Bereich der Disposition und Planung zu tätigen. Hierfür wurde eine Zusammenarbeit mit einer Zeitarbeitsfirma geschlossen. Dies ermöglicht uns Zugriff auf neue Mitarbeitende.

Der Inhaber hat im ersten Quartal 2024 24,9% der Anteile abgegeben. Mit diesem Schritt möchte er die Geschäftsführung für die kommenden Jahre binden. Die Anteile sollen wie folgt aufgeteilt werden:

- 15 % an Hannes Pfeifer

- 5 % an Fabrice Brüll

- 4,9 % an Andreas Raasch

Im ersten Quartal 2024 fanden zudem die AZAV- und SQAS- Rezertifizierungen statt. Diese wurden erfolgreich absolviert. Im zweiten Quartal folgen das jährliche EBA-Audit und die Abfall-Rezertifizierung. Im Bereich der Bildung wird der AZAV-Pilot eingeführt. Hier handelt es sich um eine Software, welche die Pflege der Weiterbildungsmaßnahmen erleichtert und diese auswertet. Zudem nehmen drei unserer Angestellten für die Dauer von 12 Monaten an einer Marketing Elite Schulung teil. In dieser Schulung geht es um das Erlernen Social Media Ads (Facebook, Instagram, Google, TikTok & Werbeanzeigen) und Corporate Design. Wir wollen damit in der Zukunft unabhängig von teuren, externen Dienstleistern machen. Die Kompetenzen dieser Themen sollen künftig in unserem Unternehmen vorhanden sein.

Der Tarifvertrag mit der Gewerkschaft Deutscher Lokomotivführer wurde zum Abschluss gebracht. Die entstehenden Entgelterhöhungen aufgrund der Herabsetzung der Regelarbeitszeit führen bis zum Jahr 2030 zu einer stetigen Lohnerhöhung der Beschäftigten, vorausgesetzt das die Mitarbeitenden bei der jetzigen Regelarbeitszeit bleiben. Der Markt muss sich auf dieser Basis regulieren und Wege finden, mit einer Herabsetzung der Arbeitszeit umzugehen. In unserem Fall ist es möglich hier Wege in Form einer freiwilligen Betriebsvereinbarung zu finden. Die Absenkungsschritte zur 35h Woche startet in unserem Unternehmen am 01.01.2026 mit der Absenkung um 1h. Durch diesen späten Start gewinnen wir Zeit, um den Markt einschätzen und bewerten zu können.

Im Sommer ist ein Sommerfest, in Verbindung mit einer Betriebs- und Mitarbeiterversammlung geplant. Aufgrund der auswärtigen Tätigkeit einer Großzahl unserer Mitarbeitenden ist eine solche Veranstaltung wichtig, um Lage und Veränderung innerhalb des Unternehmens zu informieren. Vor allem soll dadurch der Austausch gefördert werden.

Trotz stagnierender Wirtschaft konnten wir im ersten Quartal aufgrund der vielen von Kunden und den langjährigen und guten Geschäftsbeziehungen zu unseren Kunden eine gute Auslastung im Bereich der Dienstleistungen und eigenen Verkehrsleistungen erreichen. Wir blicken positiv in das laufende Geschäftsjahr und rechnen mit einem deutlichen Umsatzzuwachs.

II. Chancen- und Risikobericht

Je nach Lage der Energiekrise und den damit einhergehenden Faktoren, ändert sich auf die Voraussichtliche Entwicklung und Prognose für die dispo-TF Rail GmbH in Bezug auf die wesentlichen, künftigen Risiken. Durch die Maßnahmen des Bundes rechnen wir in Zukunft damit, dass sich die wirtschaftliche Lage des Landes erneut stabilisiert und gleichzeitig die wirtschaftliche Erholung unserer Branche weiter an Schwung gewinnt. Dadurch würde ein stärkerer Arbeitsmarkt entstehen. Die Nachfrage an Personal im Eisenbahnsegment bleicht enorm, besonders auf die beschlossene Verkehrswende des Bundes. Dies kommt allen Geschäftszweigen der dispo-Tf Rail GmbH zugute. Auf der anderen Seite ist es möglich, dass sich die Lage in Bezug auf die Energiekrise und den damit einhergehenden Faktoren wieder verschlechtert. In diesem Fall sind wir breit aufgestellt und zuversichtlich, uns auch dieser Situation erneut entgegenzustellen.

III. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Durch die laufende Überwachung der Forderungsbestände auf Geschäftsführungsebene ist die dispo-Tf Rail GmbH zurzeit keinem wesentlichem Ausfallrisiko ausgesetzt. Die Liquidität wird durch ein zentralen Finanzmanagement auf Gruppenebene sichergestellt. Hierbei sind alle wesentlichen Tochtergesellschaften einbezogen. Durch ebenfalls zentrale Investitionskontrollen wird die rechtzeitige Bereitstellung von Finanzierungsmitteln zur Erfüllung sämtlicher Zahlungsverpflichtungen sichergestellt.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Absatz 2 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Abs 2 HGB wurden in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthaltenen Abgrenzungen entsprechen den zeitanteiligen Vorleistungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden im Zeitpunkt ihres Entstehens mit dem Wechselkurs von diesem Tag umgerechnet. Am Bilanzstichtag werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe sonstige Vermögensgegenstände (Darlehen).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Hierbei handelt es sich um Beträge, die zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanz stichtag als Auszahlung erfasst wurden, aber erst nach dem Bilanzstichtag zu Aufwand führen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Lieferantenrechnungen sowie für Urlaubsrückstellungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten werden nachfolgend im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind verzinsliche Verbindlichkeiten gegen Gesellschaftern von EUR 2.275.942 (Vorjahr EUR 2.022.153,00) ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 334.891,55 (Vorjahr EUR 133.417,95) enthalten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen nicht. Sonstige finanzielle Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

Aufstellung des Anteilsbesitzes

Es bestehen folgende Anteile an verbundenen Unternehmen:

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 219 , davon 200 männliche Arbeitnehmer und 19 weibliche Arbeitnehmer.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Hannes Pfeifer, Eisenbahner im Betriebsdienst und Herrn Andreas Raasch, Industriekaufmann wahrgenommen. Die Angabe der Gesamtbezüge unterbleibt mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Ergebnisabführungsvertrag

Im laufenden Geschäftsjahr bestand ununterbrochen zwischen der dispo-Tf Rail GmbH (Organträger) und der First PRS Germany GmbH (Organgesellschaft) ein Ergebnisbführungsvertrag. Die Voraussetzungen für eine körperschaftsteuerliche Organschaft i.S.d §14 KStG werden damit als erfüllt angesehen.

Konzernzugehörigkeit

Die dispo-Tf Rail GmbH wird in den Konzernabschluss der divo-Group GmbH einbezogen.

Angaben zu einem befreienden Konzernabschluss

Angaben zum Mutterunternehmen, das einen befreienden Konzernabschluss aufstellt:

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den vollständigen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 391.069,15 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.01.2025 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die dispo-Tf Rail GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der dispo-Tf Rail GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der dispo-Tf Rail GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass eine aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellung nicht aufgedeckt wird, ist höher als das Risiko, dass eine aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellung nicht aufgedeckt wird, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• erlangen wir ein Verständnis von den für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollen und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit der internen Kontrollen der Gesellschaft bzw. dieser Vorkehrungen und Maßnahmen abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.