CTM Concept - TV & Merchandising GmbHLiquidiert

CTM Concept - TV & Merchandising GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2012

CTM CONCEPT - TV & MERCHANDISING GMBH, GRÜNWALD

A K T I V A

P A S S I V A

CTM CONCEPT - TV & MERCHANDISING GMBH, GRÜNWALD
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2012 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die GmbH ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a HGB. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses werden freiwillig die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Abschluss ist in Euro aufgestellt.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 19. Juli 2012 wurde die Caravelle Entertainment Film- und Fernseh-GmbH auf die Gesellschaft verschmolzen. Im Innenverhältnis erfolgte die Übernahme des Vermögens der übertragenden Gesellschaft mit Wirkung zum 1. Januar 2012. Von diesem Zeitpunkt an bis zum Zeitpunkt des Erlöschens der übertragenden Gesellschaft gem. § 20 Abs. 1 Nr. 2 UmwG gelten alle Handlungen und Geschäfte der übertragenden Gesellschaft als für Rechnung der übernehmenden Gesellschaft geführt (Verschmelzungsstichtag, § 5 Abs. 1 Nr. 6 UmwG). Die Übertragung aller Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte zu Buchwerten. Eine entsprechende Erhöhung des Stammkapitals erfolgte nicht. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der übertragenden Gesellschaft auf den Stichtag in Höhe von EUR 941,24 erhöht entsprechend den Verlustvortrag der aufnehmenden Gesellschaft.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren), angesetzt. Unterjährige Zugänge an Vermögenswerten werden zeitanteilig abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Zahlungen für exklusive Agenturrechte in Form von anrechenbaren Minimumgarantien werden unter der Position Vorräte aktiviert und auf Provisionsansprüche gegenüber den Lizenzgebern angerechnet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % auf die Nettoforderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag und werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag (Erfüllungsbetrag) bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag werden unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips ertragswirksam erfasst.

Bilanzerläuterungen

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2012 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 651.863,12 (i. Vj.: TEUR 716) aus. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist grundsätzlich nicht geeignet, eine Überschuldung der Gesellschaft i. S. d. Insolvenzordnung festzustellen.

Zur Abwendung einer Überschuldung der Gesellschaft hat die Muttergesellschaft mit Datum vom 18. Dezember 2009 einen Rangrücktritt ihrer bestehenden und künftigen Forderungen an die Gesellschaft erklärt. Mit Datum vom 13. April 2011 hat sie den Rangrücktritt ihrer bestehenden und künftigen Forderungen an die Gesellschaft erneut bestätigt und eine Liquiditätszusage erteilt, die auf das Jahr 2012 begrenzt war.

Die bestehende Rangrücktrittserklärung reicht nicht aus, die bilanzielle Überschuldung zu beseitigen. Auf Basis der Ertragsprognose für das nächste Geschäftsjahr geht die Geschäftsführung davon aus, dass keine Insolvenzantragspflicht besteht. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist zukünftig davon abhängig, dass die Ertragsziele erfüllt werden. Bei weiterer negativer Entwicklung der Ertragslage ist der Fortbestand der Gesellschaft bedroht.

Forderungen und Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Forderungen und Verbindlichkeiten haben mit Ausnahme des Körperschaftsteuerguthabens in Höhe von EUR 17.493,57 in vollem Umfang Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten den Auszahlungsanspruch auf das Körperschaftsteuerguthaben, der erfolgswirksam mit dem Barwert aktiviert wurde. Für die Diskontierung wurde ein risikofreier, adäquater Zinssatz verwendet. Grundlage der Aktivierung ist die Veränderung des Körperschaftsteuersystems, wonach nun eine ratierliche Auszahlung des Körperschaftsteuerguthabens in zehn gleichen Jahresbeträgen ab 2008 erfolgt.

Gegenüber Gesellschaftern sind zum 31. Dezember 2012 Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 144.570,22 (i. Vj.: TEUR 0) bilanziert.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss der CTM Concept - TV & Merchandising GmbH des Geschäftsjahres 2012 beträgt EUR 64.751,84 (i. Vj.: Jahresfehlbetrag TEUR -160). Wir schlagen in der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen ist die Tele-München Fernseh-GmbH & Co. Produktionsgesellschaft, München. Die CTM Concept - TV & Merchandising GmbH wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens einbezogen. Der Konzernabschluss ist zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der CTM Concept - TV & Merchandising GmbH noch nicht aufgestellt und wird nach Aufstellung beim Unternehmensregister hinterlegt.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2012 waren zum Geschäftsführer bestellt:

Herr Andreas Raabe, Kaufmann

Herr Dr. Dirk Schweitzer, Medienkaufmann, bis 31. Dezember 2012

Herr Herbert L. Kloiber, Medienkaufmann, seit 1. Januar 2013

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Herr Dr. Schweitzer war und Herr Kloiber ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB.

Grünwald, 11. Februar 2013

CTM Concept - TV & Merchandising GmbH

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Herbert L. Kloiber

Geschäftsführer

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Andreas Raabe

Geschäftsführer

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 29. November 2013 festgestellt.