Isopolar
Kühlsysteme GmbH
Netphen
Jahresabschluss zum 31.12.2006
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2006
EUR |
31.12.2005
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
211.970,00 |
53.855,00 |
| I.
Sachanlagen |
208.770,00 |
50.655,00 |
| II.
Finanzanlagen |
3.200,00 |
3.200,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
753.686,79 |
711.983,70 |
| I.
Vorräte |
200.601,78 |
263.239,31 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
283.670,18 |
173.721,43 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
269.414,83 |
275.022,96 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
965.656,79 |
765.838,70 |
Passiva
|
|
31.12.2006
EUR |
31.12.2005
EUR |
| A.
Eigenkapital |
785.323,38 |
516.644,99 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.600,00 |
26.600,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
490.044,99 |
36.684,10 |
| III.
Jahresüberschuss |
268.678,39 |
453.360,89 |
| B.
Rückstellungen |
97.818,00 |
159.499,31 |
| C.
Verbindlichkeiten |
82.515,41 |
89.694,40 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
965.656,79 |
765.838,70 |
Anhang
ALLGEMEINE ANGABEN
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das
Geschäftsjahr 2006 wurde auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde der
Vermerk in der Bilanz gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die erworbenen immateriellen Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und - sofern sie der Abnutzung
unterliegen - um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit
abnutz-bar - um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermö-gensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.
Nach Wegfall der steuerlichen Vereinfachungsregeln
wurde für zugegangene Sachanlagegüter die
Abschreibung pro rata temporis verrechnet. Der
Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung
erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer
höheren Jahresabschreibung führt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens (Anschaffungskosten bis EUR 410,00)
wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der
Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bewertet. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Der Ansatz der Forderungen erfolgte mit dem
Nennbetrag. Soweit erforderlich, wurden uneinbringliche
Außenstände abgeschrieben. Zur Deckung des
allgemeinen Bonitätsrisikos wurde eine ausreichend
bemessene pauschale Wertberichtigung gebildet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten wurden zum
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen
werden.
Abschreibungen nach allein steuerrechtlichen
Vorschriften (§ 7 g EstG) erfolgten im
Geschäftsjahr nicht (Vorjahr EUR 0,00).
Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht
erforderlich.
ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER
BILANZ
Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
| Das gezeichnete
Kapital der Gesellschaft beträgt
unverändert |
EUR 26.600,00. |
II. Gewinnvortrag und
III. Jahresüberschuss
|
Entwicklung:
|
Euro
|
| |
|
| Gewinnvortrag
01.01.2006 |
490.044,99 |
| Jahresüberschuss
2006 |
268.678,39
|
| Stand 31.12.2006 |
758.723,38 |
Angaben und Erläuterungen zu
Rückstellungen
Steuerrückstellungen
Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:
|
Gewerbesteuer-Rückstellung
|
Euro
|
|
|
|
|
Gewerbesteuer-Rückstellung 2005 |
31.611,00
|
|
Summe Rückstellungen für Steuern
|
31.611,00
|
Sonstige Rückstellungen
Der Posten
sonstige Rückstellungen setzt sich wie folgt
zusammen:
|
3070 Sonstige Rückstellungen
|
|
|
|
|
Euro
|
| Resturlaub
Mitarbeiter |
|
|
|
|
9.300,00 |
| Tantieme
Geschäftsführer 2006 |
|
|
|
|
23.807,00 |
| Prozess Albrecht wg
Tantieme |
|
|
|
|
2.400,00 |
| Prozess wg
Unterstellkosten |
|
|
|
|
7.000,00 |
|
|
|
|
|
|
42.507,00
|
|
3090 Garantie-Rückstellung
|
|
|
|
|
|
| 0,5% vom Umsatz
(Gerundet) |
|
|
|
|
17.500,00
|
| |
|
|
|
|
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| |
|
|
|
|
|
|
3095 Abschlußkosten-Rückstellung
|
|
|
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|
|
| Abschluß 2006 |
|
|
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|
6.200,00
|
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| |
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|
|
Summe Sonstige Rückstellungen
|
|
|
|
|
66.207,00
|
Angaben und Erläuterungen zu den
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeitenspiegel
|
Arten gem. Bilanzgliederung
|
bis zu
einem Jahr |
zwei bis
fünf Jahre |
mehr als
fünf Jahre |
Gesamt-
betrag |
davon
gesichert
|
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|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
| |
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|
|
| Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ggü
Kreditinstituten |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
| aus Lieferungen und
Leistungen |
21.824,52 |
0,00 |
0,00 |
21.824,52 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
| Sonstige
Verbindlichkeiten |
60.690,89 |
0,00 |
0,00 |
60.690,89 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
davon aus Steuern
|
|
|
|
|
|
|
55.633,63
|
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|
|
|
|
|
|
|
davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit |
|
|
|
|
|
|
241,21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summen
|
82.515,41
|
0,00
|
0,00
|
82.515,41
|
0,00
|
| |
|
|
|
|
|
SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben
entsprechend den gesetztlichen Vorschriften
grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend
wieder.
Beschäftigte Arbeitnehmer
Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die
Gesellschaft durchschnittlich folgende Arbeitnehmer
beschäftigt:
|
Geschäftsführer |
1,00 |
| Angestellte |
1,00 |
| gewerbliche
Arbeitnehmer |
16,50
|
| zusammen |
18,50 |
| |
|
Namen des Geschäftsführers
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch
Herrn Dipl. Ing. Bernd Holdinghausen
geführt.
Der Geschäftsführer ist von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Hinsichtlich der Angabepflicht der
Geschäftsführerbezüge wird von der
Schutzklausel in § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegen die Gesellschafter bestanden zum Bilanzstichtag
Forderungen in Höhe von TEUR 39,2.
Sonstige finanziellen Verpflichtungen
Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und
Leasingverträgen. Im Wirtschaftsjahr 2006 sind
hierfür insgesamt TEUR 72,7aufgewendet worden.
Netphen, den 23.05.2007
……………………………………
Dipl. Ing. Bernd Holdinghausen
(Geschäftsführer)
Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz
und GuV zusammengefassten Posten
1.1.2006 -
31.12.2006
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 82.515,41 EUR. Der Betrag
der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr beträgt 32.319,96 EUR.
1.1.2005 -
31.12.2005
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 89.694,40 EUR. Der Betrag
der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr beträgt 0,00 EUR.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2006 -
31.12.2006
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 39.263,91 EUR.
1.1.2005 -
31.12.2005
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 29.290,30 EUR.
Berichtsprüfung
Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext
Auftraggeber
Isopolar Kühlsysteme GmbH, Netphen
Auftrag und Auftragsdurchführung
Der Geschäftsführer der Isopolar
Kühlsysteme GmbH, Herr Dipl. Ing. Bernd Holdinghausen,
hat uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 31.12.2006 nach
den handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 ff.
HGB) zu erstellen.
Für die Durchführung des Auftrages und
unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu
Dritten, die in der Anlage beigefügten Allgemeinen
Auftragsbedingungen für Steuerberater und
Steuerberatungsgesellschaften maßgebend.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der von
der Steuerberatersozietät Dr.
Kölsch-Müller-Liefke GbR erstellten
Finanzbuchhaltung aufgestellt. Zur Durchführung des
Auftrages wurden uns die Geschäftsbücher,
Bestandsnachweise sowie andere Unterlagen, Verträge,
Protokolle und Schriften des Unternehmens vorgelegt. Die
erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden
bereitwillig erbracht.
Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit
dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war
nicht Gegenstand des Auftrages.
Die Auftragsdurchführung erfolgte - mit
Unterbrechung - in der Zeit vom 27.04.2007 bis 23.05.2007
in unserer Kanzlei.
Siegen, den 23.05.2007
Hoss & Partner
Peter Hoss
Steuerberater
Netphen, den 23.05.2007
..................................
Isopolar Kühlsysteme GmbH
Dipl.Ing. Bernd Holdinghausen
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