GEWO Land GmbH

GEWO Land GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

1. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1.1. Allgemeine Angaben

Die GEWOLand GmbH wurde am 09.05.2018 gegründet. Die Gesellschaft wurde am 18.06.2018 ins Handelsregister Fürth HRB Nr. 16870 eingetragen und hat ihren Sitz in Erlangen. Das Stammkapital beträgt 60.000,00 €. Sie ist eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S.v. § 267a Abs. 1 HGB.

Gesellschafter des Unternehmens sind die GEWOBAU Erlangen Wohnungsbaugesellschaft der Stadt Erlangen mbH, die Gemeinde Röttenbach, die Gemeinde Bubenreuth, die Gemeinde Dormitz, die Gemeinde Adelsdorf, die Gemeinde Uttenreuth, die Gemeinde Heßdorf, der Markt Heroldsberg, der Markt Weisendorf, die Gemeinde Hemhofen, die Gemeinde Großenseebach und die Gemeinde Langensendelbach.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften (BayGO) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

1.2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Grundstücke ohne Bauten erfolgte zum Verkehrswert inkl. Erwerbsnebenkosten. Die Entwicklung des einzelnen Postens des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

Das abnutzbare Sachanlagevermögen wurde mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bzw. Investitionszuschüssen bewertet.

Folgende Abschreibungssätze sind berücksichtigt:

Die Abschreibung der Wohnbauten erfolgte über eine Nutzungsdauer von 80 Jahren.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt zum Nennwert.

Die Bildung von Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages.

Innerhalb des Postens "Vorräte" werden die unfertigen Leistungen, die noch nicht abgerechneten Betriebskosten beinhalten, mit den abrechenbaren Kosten und die anderen Vorräte zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

1.3. Erläuterungen zur Bilanz

1.3.1. Sachanlagen

Der Aufwand für Fremdkapitalzinsen in Höhe von 43.501,54 € der Herstellungskosten für die Baumaßnahme Weisendorf wurde aktiviert. Im Berichtsjahr wurden Baukostenzuschüsse in Höhe von 469.760,00 € von den Herstellungskosten abgesetzt.

1.3.2. Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen in Höhe von 24.295,21 T€ betreffen noch nicht mit Mietern abgerechnete umlagefähige Betriebs- und Heizkosten.

1.3.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Forderungen gegen die Gesellschafter, die Gemeinde Uttenreuth und den Markt Weisendorf auf Einzahlung in die Kapitalrücklage (anteilige projektbezogene Kapitalrücklage). In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen das Finanzamt Erlangen auf Rückerstattung der Grunderwerbsteuer aufgrund der Rückabwicklung der Grundstückseinlage des Gesellschafters, Gemeinde Heßdorf ausgewiesen. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

1.3.4. Flüssige Mittel

Die Bewertung laufender Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt mit dem jeweiligen Nennbetrag.

1.3.5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 60.000,00 € und ist vollständig einbezahlt.

In die Kapitalrücklage wurden Bareinlagen in Höhe von 627.151,27 € eingestellt und Sacheinlagen in Höhe von 2.100.840,00 € entnommen.

1.3.6. Rückstellungen

Für das abgelaufene Geschäftsjahr wurden für die Jahresabschlussprüfung und -erstellung sowie für Steuerberatung insgesamt 18.000,00 € zurückgestellt.

1.3.7. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf 5,53 Mio. €. Die Erhaltenen Anzahlungen betragen 29.007,54 €. Verbindlichkeiten aus Vermietung betragen 3.692,44 €. Verbindlichkeiten aus anderen Lieferungen und Leistungen in Höhe von 20.564,56 € wurden im aktuellen Geschäftsjahr ausgeglichen. Weitere Verbindlichkeiten bestehen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 2.768,76 € aus verauslagten Kosten der GEWOBAU Erlangen. Die Restlaufzeiten sind in dem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

1.4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung betragen 86.819,23 €.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 5.500,00 € betreffen Verwaltungskostenzuschüsse der Gesellschafter.

Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung in Höhe von 29.959,43 € enthalten Betriebs- und Heizkosten. Im Posten Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen werden Verwaltungsgebühren der GEWOBAU Erlangen GmbH ausgewiesen.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen betragen 37.708,87 €.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 35.789,45 € beinhalten Notar-, Prüfungs- und Betreuungskosten sowie Kontoführungsgebühren.

Die Kosten für Jahresabschlussprüfung, Bilanzveröffentlichung und Steuerberatung für das abgelaufene Geschäftsjahr betragen 16.600,00 €, davon 13.500,00 € für Abschlussprüfungsleistungen und 3.100,00 € für andere Bestätigungsleistungen.

1.5. Sonstige Angaben

1.5.1. Personal und Organe

Mit Gründung der Gesellschaft wurde der Geschäftsführer der GEWOBAU Erlangen Wohnungsbaugesellschaft der Stadt Erlangen mbH als Geschäftsführer bestellt. Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft stets einzeln; von den Beschränkungen des § 181 BGB ist der Geschäftsführer befreit. Im Geschäftsjahr wurde in der Gesellschaft kein eigenes Personal beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung

Gernot Küchler (bis 31.03.2023) Eintrag HRB 16870

Tobias Stöhr (ab 01.04.2023) Eintrag HRB 16870

Mitglieder des Aufsichtsrats der GEWOLand:

Die in § 285 Nr. 9 a) und b) HGB veranlagten Angaben über die Bezüge von Mitgliedern und ehemaligen Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans können unterbleiben, wenn sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Mitgliedes dieser Organe feststellen lassen (§ 286 Abs. 4 HGB).

1.5.2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Bauverträgen für verschiedene im Bau befindliche Objekte bestehen noch weitere, jedoch zum Bilanzstichtag nicht zu bilanzierende Verpflichtungen. Diese belaufen sich für Objekte des Anlagevermögens auf T€ 3.162,4. Dem stehen Kreditzusagen von T€ 1.473,9 gegenüber.

1.6. Gewinnverteilungsvorschlag

Der Jahresabschluss der GEWOLand GmbH weist für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag von 32.847,55 € aus.

Die Geschäftsführung schlägt folgende Verwendung vor:

Auf Zahlung einer Dividende wird für 2023 verzichtet.

Es wird vorgeschlagen den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. Juli 2024