Concept Mathey GmbH

Deko.-Dienst Mathey GmbH Messestandaufbau und Dekoration

Baden-Baden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2010

Deko.-Dienst Mathey GmbH Messestandaufbau und Dekoration, Baden-Baden

AKTIVA

1.3 Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeine Angaben

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wird nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt und in Euro (EUR) ausgewiesen.

Die Größenmerkmale der Gesellschaft entsprechen einer kleinen Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der Deko.-Dienst Mathey GmbH wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 erstellt. Durch die BilMoG-Umstellung war eine Anpassung der Pensionsrückstellung notwendig. Der Zuführungsbetrag in Höhe von EUR 3.457,00 wurde im Berichtsjahr sofort erfolgswirksam verbucht und das Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde nicht in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte entsprechend den Vorschriften in § 266 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte gemäß den Vorschriften in § 275 HGB.

2. Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die angewandten Abschreibungsmethoden und Abschreibungssätze entsprechen den steuerlichen Vorschriften.

Für selbständig nutzbare Vermögensgegenstände mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG gebildet.

Der Firmenwert wurde in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nennwert angesetzt und um die notwendigen Wertberichtigungen gekürzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden zu Nominalwerten bilanziert.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in der Fassung des BilMoG. Die Pensionsverpflichtung wurde nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 5,25 % p.a. auf Basis der 2006 veröffentlichten Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung des Erfüllungsbetrages wurde eine Kostensteigerung in Höhe von 2,5 % berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind. Für die Abzinsung der Rückstellungen betragen die Zinssätze für 2010 je nach Restlaufzeit 3,75 % bis 4,86 %.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Ergänzende Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagespiegel zum 31. Dezember 2010 zu entnehmen.

Die Forderung gegen den Gesellschafter Herrn Karl-Josef Mathey in Höhe von TEUR 63 ist im Berichtsjahr gemäß dem bestehenden Darlehensvertrag mit 3,12 % p.a. verzinst worden. Die Forderungen gegen den Gesellschafter-Geschäftsführer Herrn Bernd Mathey betragen zum 31. Dezember 2010 TEUR 0. Die Forderungen werden unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeit gegen den Gesellschafter Herrn Bernd Mathey in Höhe von TEUR 18 ist im Berichtsjahr analog der Forderung im Vorjahr mit 3,12 % p.a. verzinst worden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden unter dem Posten sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

3. Jahresüberschuss/-fehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt EUR 3.066,01.

III. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Berichtszeitraum ist Herr Bernd Mathey, Baden-Baden.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2010 - Handelsrecht

Deko: Dienst Mathey GmbH, Baden-Baden