EMB Netz GmbH & Co. KG

EMB Netz GmbH & Co. KG

Marburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß § 122 Abs. 1 Nr. 4 HGO nach den aktuell gültigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften sowie unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 HGB und den einschlägigen gesellschaftsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Absatz 1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen eine kleine Kapitalgesellschaft.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Abweichend vom gesetzlichen Gliederungsschema für große Kapitalgesellschaften wurde zur Verbesserung der Aussagefähigkeit im Anlagevermögen der Posten Stromverteilnetz aufgenommen.

Die EMB Netz GmbH & Co. KG (EMB Netz) wurde in 2015 als Netzeigentumsgesellschaft gegründet. Der Netzbetrieb ist an die EAM Netz GmbH (EAM) verpachtet.

An der EMB Netz GmbH & Co. KG sind zum Bilanzstichtag beteiligt:

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung wird nach der linearen Methode unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungenund sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäfts- und Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Folgenden dargestellt. Sachanlagen (insbesondere Anlagen der Strom-Ortsverteilnetze) sind in Höhe von 15.379.030,00 € (i.Vj. 15.136.796,00 €) gebucht.

Finanzanlagen werden in Höhe von 25.000,00 € (i.Vj. 25.000,00 €) für den Beteiligungsansatz an der EMB Netz Verwaltungs GmbH ausgewiesen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf 122.808,00 € (i.Vj. 152.287,61 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Umsatzsteuerforderungen gegenüber dem Finanzamt und Gewerbe- und Körperschaftsteuervorauszahlungen in Höhe von 98.343,45 € (i.Vj. 227.086,06 €).

Das Guthaben bei Kreditinstituten weist einen Betrag von 123.865,11 € (i.Vj. 939.958,36 €) aus.

Das Kommanditkapital (Eigenkapital) beträgt zum Bilanzstichtag 15.220.141,51 € (i.Vj. 15.001.328,07 €) und ist seitens beider Gesellschafter voll eingezahlt. Das Kommanditkapital setzt sich zusammen aus dem Kapitalkonto I, auf welchem die Einlagen in das Festkapital gebucht werden, dem Kapitalkonto II, welches die das Kapitalkonto I übersteigenden Pflichteinlagen und Zweckeinlagen ausweist sowie den jeweiligen Verrechnungskonten der Kommanditisten.

Ferner wird wie in 2022 ein Ausgleichsposten für aktivierte eigenen Anteile an der EMB Netz Verwaltungs GmbH in Höhe von 25.000,00 € bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind in voller Höhe für Jahresabschlussprüfungskosten 5.775,00 € (i.Vj. 5.500,00 €) gebildet worden.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen zum Abschlussstichtag in Höhe von 16.801,72 € (i.Vj. 0,00 €) und betreffen die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtwerke Marburg GmbH aus der Abrechnung der kaufmännischen Betriebsführung für das 2. Halbjahr 2023.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen weisen in 2023 einen Betrag von 178.477,24 € aus (i.Vj. 1.048.330,20 €). Sie betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der EAM Netz GmbH aus Bauabrechnungen über 170.108,74 €, aus Geschäftsführungsleistungen von 6.465,51 € gegenüber der Komplementärin EMB Netz Verwaltungs GmbH und aus Gewerbesteuer-Nachzahlungen 2021 von 1.902,99 € gegenüber der Kommunen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten weisen in 2023 keinen Betrag aus (i.Vj. 66.905,93 €).

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Latente Steuern: Temporäre Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen in Höhe von 2.237.042,29 € (i.Vj. 2.441.991,35 €) im Bereich des Sachanlagevermögens. Diese resultieren aus der Netzübernahme von der EAM Netz GmbH.

Bei der Bewertung daraus resultierender latenter Steuern wurde ein durchschnittlicher Steuersatz von 13,41 % für Gewerbesteuer zugrunde gelegt.

Die latenten Steuern wurden ergebnisneutral gegen das Kapitalkonto II der EAM Netz GmbH gebucht.

Die latenten Steuern entwickeln sich wie folgt:

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse wurden in Höhe von 2.587.733,91 € (i.Vj. 2.794.346,03 €) erzielt, einerseits für die Verpachtung des Netzes an die EAM Netz GmbH in Höhe von 1.372.780,35 € (i.Vj.1.424.708,88 €) und andererseits im Rahmen der Vereinnahmung der Konzessionsabgabe in Höhe von 1.214.953,56 € (i.Vj. 1.369.637,15 €).

Sonstige betriebliche Erträge sind in Höhe von 2,35 € (i.Vj. 6.980,86 €) im Zuge von Abgängen von Transformatoren erzielt worden.

In der Position Materialaufwand und Fremdleistungen ist die Weiterleitung der vereinnahmten Konzessionsabgabe in Höhe von 1.214.953,56 € (i.Vj. 1.369.637,15 €) gebucht.

Abschreibungen sind für das übernommene Stromnetz in Höhe von 936.305,42 € (i.Vj. 943.800,58 €) angefallen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 41.184,02 € (i.Vj. 38.938,95 €) beinhalten im Wesentlichen die Kosten für die kaufmännische Betriebsführung in Höhe von 28.238,18 € (i.Vj. 27.703,52 €), ferner Kosten der Jahresabschlussprüfung sowie Aufwendungen für die Haftungs- und Auslagenvergütung der Komplementärin.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind in Höhe von 41.725,94 € (i.Vj. 50.581,84 €) im Rahmen der Gewerbesteuer bzw. der Auflösung passiver latenter Steuern angefallen.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Marburg und ist unter der Firma "EMB Netz GmbH & Co. KG" unter der Nummer HRA 4854 in das Handelsregister beim Amtsgericht Marburg eingetragen.

Das Unternehmen beschäftigte in 2023 keine Mitarbeiter.

Während des Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft von der EMB Netz Verwaltungs GmbH, Marburg geführt. Sie wird vertreten von den Geschäftsführern Dr. Bernhard Müller, Geschäftsführer der Stadtwerke Marburg GmbH und Marco Müller, Regionalbereichsleiter der EAM Netz GmbH.

Das Ergebnis der Verwaltungs GmbH belief sich auf 1.052,72 € (i.Vj. 1.052,00 €). Sie ist mit einem Stammkapital in Höhe von 25.000,00 € ausgestattet und fungiert als persönlich haftende Gesellschafterin der EMB Netz GmbH & Co. KG. An der Verwaltungs GmbH ist die EMB Netz GmbH & Co. KG mit 100 % beteiligt.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus den folgenden Mitgliedern zusammen:

Aufwendungen oder Zahlungen nach § 285 Nr. 9 HGB entstanden im Geschäftsjahr nicht.

Das für den Abschlussprüfer im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar nach § 285 Nr. 17 HGB für Abschlussprüferleistungen beträgt 5.775,00 €.

Es ergaben sich keine besonderen Vorkommnisse nach dem Bilanzstichtag.

Der Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 360.346,81 € (i.Vj. 398.368,37 €) wird anteilsmäßig den jeweiligen Kapitalkonten der Kommanditisten zugeführt. Im Geschäftsjahr 2023 wurde eine Vorabentnahme in Höhe von 400.000 € getätigt.

EMB Netz GmbH & Co. KG

Dr. Bernhard Müller                Marco Müller

Geschäftsführer                Geschäftsführer