CD Ferienflugzeug GmbH

CD Ferienflugzeug GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022
bis 30. September 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Alleingesellschafterin der CD Ferienflugzeug GmbH, Frankfurt am Main (im Folgenden: CD Ferienflugzeug) ist die CD Ferienflug Hessen, Frankfurt am Main.

Gegenstand der CD Ferienflugzeug ist die Vermietung von Flugzeugen. Dabei übernimmt die CD Ferienflugzeug sowohl die Anmietung (leasen) von Flugzeugen von externen Leasinggebern als auch die Weitervermietung (verleasen) an Fluggesellschaften.

Der Jahresabschluss der CD Ferienflugzeug wurde unter Beachtung der allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr umfasst den Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 30 September. Für das Vorjahr ergab sich ein Rumpfgeschäftsjahr vom 31. März 2022 bis 30. September 2022. Die Vergleichbarkeit der Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Vorjahr ist daher nur eingeschränkt möglich.

Bei einem gezeichneten Kapital von T€ 25 weist die Gesellschaft durch den Jahresfehlbetrag von
T€ 97 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von T€ 72 aus und ist bilanziell überschuldet. Die Finanzierung der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2022/23 durch ein Gesellschafterdarlehen der CD Ferienflug Hessen Holding GmbH sichergestellt. Daher wurde der Abschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Sie wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bewertbaren und erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen; sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit den jeweiligen monatlichen Umrechnungskursen verbucht. Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von über einem Jahr) werden zum Devisenkassamittelkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisenkassageldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet (Imparitätsprinzip).

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 11.721 enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Kautionen aus Flugzeugleasing gegenüber gegenüber BBAM Freighter Limited und ACG Acquisition. Die Forderungen betreffen in Höhe TEUR 745 Forderungen gegen die Marabu Airlines OUO, diese resultieren aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr betragen TEUR 9.203.

Liquide Mittel

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen aus Kontokorrentguthaben in Höhe von TEUR 2.851.

Eigenkapital

Das Eigenkapital umfasst das gezeichnete Kapital in Höhe von € 25.000. Durch den Jahresfehlbetrag von T€ 97 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von T€ 72 aus.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzen sich aus der Körperschaftssteuer, dem Solidaritätszuschlag sowie der Gewerbesteuer zusammen und betragen € 58.061,05.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Prüfungsgebühren durch den Abschlussprüfer in Höhe von 34.000 Euro.

Verbindlichkeiten

Die Gesamtsumme der Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 14.552 beinhaltet im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Kautionen aus Flugzeugleasing gegenüber der Condor Flugdienst und der Marabu. Darüber hinaus ist eine Finanzverbindlichkeit gegenüber der CD Ferienflug Hessen Holding GmbH (insgesamt Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 3.490) enthalten. Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr betragen TEUR 6.725, mit einer Laufzeit von über 5 Jahren TEUR 6.725. Sicherheiten für Verbindlichkeiten wurden nicht bestellt.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit Leasingverträge abgeschlossen. Diese umfassen Verpflichtungen als Leasingnehmer:

Leasingverträge als Leasingnehmer:

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag 25 Flugzeug-Leasingverträge abgeschlossen, welche verbleibende Laufzeiten zwischen 55 und 144 Monate haben. Die zukünftigen Zahlungsverpflichtungen aus diesen Leasingverträgen belaufen sich auf:

Die Flugzeuge werden zu gleichen Leasingkonditionen an die Condor Flugdienst sowie die Marabu weiterverleast.

Angaben zum Konsolidierungskreis

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der CD Ferienflug Hessen GmbH. Aufgrund des Nichterreichens der Größenkriterien gemäß § 293 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft nicht verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen (kleinster Kreis).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Geschäftsführung

Die Geschäfte des Unternehmens wurden geführt durch:

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Ere i gnisse nach dem Bilanzstichtag

Die wirtschaftlichen Auswirkungen des Ukraine-Krieges, einschließlich erhöhter Volatilität auf den Finanzmärkten und Unsicherheiten in der globalen Wirtschaft, könnten das Investitionsverhalten und die finanzielle Stabilität vorhandener Kunden beeinträchtigen, was wiederum die Leasingverträge der Gesellschaft betreffen könnte.

Aufgrund der Insolvenz der Nordica wurden im Geschäftsjahr 2023/24 aus Vorsichtsmaßnahmen Forderungen in Höhe von TEUR 379 abgeschrieben, was zu einer Erhöhung des negativen Eigenkapitals führt. Ausgleichsmaßnahmen werden zeitnah mit dem Gesellschafter besprochen. Die Deckung eines möglichen zukünftigen Finanzbedarfs ist durch das Darlehen eines Unternehmens der Attestor-Gruppe und die Einbindung in die Attestor-Gruppe sichergestellt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Der Jahresabschluss zum 30.09.2023 wurde am 4.10.2024 festgestellt.