KSG Hannover Service-Gesellschaft mbH

KSG Hannover Service-Gesellschaft mbH

Laatzen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht gemäß § 289 HGB

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die KSG Hannover Service-Gesellschaft mbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 09.10.2019 gegründet. Alleinige Gesellschafterin ist die KSG Hannover GmbH (100 %).

Gegenstand des Unternehmens sind die Erbringung und Vermittlung von Immobilien- und Servicedienstleistungen für die KSG Hannover GmbH, für Mieter im Bestand der KSG Hannover GmbH, für Mieter im Bestand der Drittverwaltung der KSG Hannover GmbH sowie für Wohneigentümergemeinschaften der WEG-Verwaltung der KSG Hannover GmbH. Zu diesen Immobilien- und Servicedienstleistungen gehören insbesondere:

Die KSG Hannover GmbH (Organträger) und die KSG Hannover Service-GmbH (Organgesellschaft) begründen einen umsatzsteuerlichen Organkreis, mit der Rechtsfolge, dass Leistungsbeziehungen zwischen Organträger und Organgesellschaft (Organkreis) nicht steuerbare Innenumsätze darstellen. Die Voraussetzungen der umsatzsteuerlichen Organschaft wurden durch finanzielle, wirtschaftliche und organisatorische Eingliederung nach Maßgabe des beurkundeten Gesellschaftsvertrags erfüllt. Die geschäftlichen Tätigkeiten, inkl. der operativen Leistungserbringungen, werden durch Mitarbeitende der KSG Hannover GmbH im Wege eines Geschäftsbesorgungsvertrages erbracht.

2. Geschäftsverlauf, Lage und Entwicklung

Im Geschäftsjahr 2023 konnte die Gesellschaft ihr langfristiges Ziel eines kontinuierlichen Wachstums erfolgreich umsetzen. Die Umsatzerlöse steigerten sich zum Vorjahr um rund 24,7 % (207,5 T€) auf 1.047,7 T€. Diese Entwicklung wurde maßgeblich durch die Sparten "Messdienstgeschäft" (+83 %, 84,7 T€) und "Mieterstromanlagen" bestimmt (+425 %, 122,0 T€).

In der Sparte "Messdienstgeschäft" stieg der Umsatz auf 186,9 T€ (Vorjahr 102,1 T€). Die Zahl der Einheiten, für die Abrechnungsleistungen erbracht wurden, erhöhte sich entsprechend im Geschäftsjahr 2023 auf 2.701 (Vorjahr 2.199 WE).

Die Gesellschaft plant durch die weitere Übernahme von Liegenschaften von Drittanbietern (Messdienstleistern) und durch Neubau der Muttergesellschaft auch in den nächsten Jahren weiter zu wachsen. Für das Jahr 2024 ist die Umrüstung weiterer rund 330 Wohnungen mit modernster Mess- und Funktechnik zur digitalen Ermittlung der Wärme- und Wasserverbräuche vorgesehen.

Die Umsätze der Sparte "Multimediale Versorgung" erreichen planmäßig das Vorjahresniveau vor dem Hintergrund der Neuregelungen des Telekommunikationsmodernisierungsgesetzes (TKMoG) mit rund 710,1 T€. Durch den im TKMoG geregelten Entfall der Umlageregelung für Neuanlagen ab dem 01. Dezember 2021 werden die drei Gebäude des Neubauprojekts in der Freiligrathstr. 4,6,10 in Langenhagen nunmehr über ein Einzelinkasso der Telekommunikationsanbieter abgerechnet.

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Gesellschaft eine weitere Mieterstromanlage mit einer Gesamtleistung von rund 53 kWp in der Sparte "Wärme- und Energieversorgung" in die Bewirtschaftung übernommen:

Für dieses Objekt plant die Gesellschaft erstmalig in der Rolle eines Energieversorgungsunternehmens den erzeugten PV-Strom sowohl im Mieterstrommodell als auch als Contractor im Wege der Wärmelieferung zu vermarkten. Mit der Inbetriebnahme der PV-Anlage in Langenhagen konnte die bisherige Gesamtleistung auf nunmehr insgesamt 415 kWp ausgebaut werden.

Im Geschäftsjahr 2023 konnten erstmals die im Herbst 2022 in Betrieb genommenen PV-Anlagen in der Kattenbrookstrift 117 - 135 (ehemals Kronsrode BF 1.2) mit über 220 kWp voll abgerechnet werden. Der auch in diesem Quartier ungebrochen hohe Zuspruch zum Mieterstrommodell der KSG Service-Gesellschaft mit einer Anschlussquote von 100% führte im Ergebnis zum ausgewiesen deutlichen Umsatzsprung auf über 150 T€ (Vorjahr 28,7 T€).

Im laufenden Geschäftsjahr 2024 plant die KSG Service-GmbH drei weitere Photovoltaik-Anlagen im Mieterstrommodell in Betrieb zu nehmen:

Der hier erzeugte Strom wird nicht nur die Kindertagesstätte und die angeschlossenen Haushalte versorgen, sondern darüber hinaus maßgeblich zur CO ₂ neutralen Heiz- und Warmwasserversorgung der ausschließlich mit Wärmepumpen ausgestatteten Neubauten beitragen.

Die zum Jahresende erwartete Gesamtleistung aus PV-Anlagen im Mieterstrommodell wird dann rund 520 kWp betragen und bis zu rund 260 Wohn- und Gewerbeeinheiten versorgen können.

Die strategische Entscheidung der KSG Gruppe, Photovoltaikanlagen im Mieterstrommodell zu betreiben, bestätigt sich nach fünf Jahren Betrieb als wirtschaftlich solide. Neben den Aspekten des Klimaschutzes wird auch dem Ziel Rechnung getragen, den Steigerungen der Wohnnebenkosten spürbar entgegenzuwirken.

Die wesentlichen Kennzahlen, die die Unternehmensentwicklung des Geschäftsjahres 2023 abbilden, sind in der folgenden Tabelle zusammengefasst.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen betrug im Geschäftsjahr 183,4 T€ (Vorjahr 125,2 T€). Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen erhöhten sich auf 702,8 T€ (Vorjahr 631,2 T€), davon entfielen 60,4 T€ auf die Geschäftsbesorgung durch die KSG Hannover GmbH.

Für das Jahr 2023 konnte die KSG Hannover Service-Gesellschaft mbH einen Jahresüberschuss in Höhe von 115,9 T€ ausweisen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft ist im Rahmen der Organschaft in das Risikomanagementsystem der KSG Hannover GmbH eingebunden. Die KSG Hannover GmbH nutzt ein formalisiertes Risikomanagementsystem zur systematischen Erfassung von Risiken und Chancen. In diesem Zusammenhang werden insbesondere die bestandsgefährdenden Indikatoren regelmäßig beobachtet. Es erfolgt eine regelmäßige interne Berichterstattung.

Besondere Finanzierungsinstrumente oder ungewöhnliche Sicherungsgeschäfte werden nicht eingesetzt.

Für die beobachteten Leistungsindikatoren erwartet die Gesellschaft auf Basis der Unternehmensplanung (Stand: 01.11.2023) folgende Entwicklung:

Die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft für das Jahr 2024 wird maßgeblich durch die Auswirkungen des Telekommunikationsmodernisierungsgesetzes (TKMoG) geprägt. Das Ende des Sammelinkassos der Kabelgrundgebühren über die Betriebskostenabrechnung (Betriebskostenprivileg) zum 30.06.2024 führt im zweiten Halbjahr sowohl zu einem Ausfall der Umsätze für die Signallieferung (-300 T€) als auch zum Entfall der diesbezüglichen Aufwendungen. Die KSG Gruppe favorisiert als Nachfolgemodell die sogenannte "Versorgungsvereinbarung". Bei der Versorgungsvereinbarung schließt jeder Mieter einen eigenen Vertrag über seinen TV-Anschluss mit einem Telekommunikationsanbieter und hat freie Anbieterwahl. Die Gesellschaft passt die bestehenden Geschäftsmodelle und vertraglichen Bindungen mit den regional relevanten Kommunikationsunternehmen an.

Ab dem 01.07.2024 werden in der Sparte Multimediaversorgung nur noch Erlöse aus Netznutzungen und Umsatzbeteiligungen der Telekommunikationsanbieter erwartet.

Parallel verzeichnen die Sparten Messdienstleistung und Mieterstrom ein weiterhin kontinuierliches Wachstum, welches den Rückgang aus der Multimediaversorgung im Geschäftsjahr 2024 aber nur teilweise ausgleichen kann.

Hieraus ergibt sich ein voraussichtlicher Jahresüberschuss in Höhe von 62.000 €.

Valide Angaben zum weiteren Einfluss des Ukraine-Kriegs und des Nahostkonflikts auf die beobachteten Kennzahlen sind zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht verlässlich möglich. Der damit verbundene hohe Grad der Unsicherheit kann zu negativen Abweichungen bei einzelnen Kennzahlen führen.

Am 8. Juli 2022 hat der Bundestag mit der Neufassung des Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG) ein umfassendes Gesetzespaket zur Beschleunigung der Energiewende und des Klimaschutzes verabschiedet. Das Gesetz regelt die Einspeisung von regenerativem Strom in die öffentlichen Stromnetze.

Im August 2023 hat die Bundesregierung mit dem Solarpaket 1 einen weiteren Gesetzentwurf zur Beschleunigung des Ausbaus der Photovoltaik und des Bürokratieabbaus vorgestellt. Die Verabschiedung des Gesetzentwurfes im Bundestag, welcher ursprünglich zum 01.01.2024 in Kraft treten sollte, steht noch aus.

Die relevanten Punkte des Solarpaketes 1 für die KSG Service-Gesellschaft sind insbesondere:

Die Einführung der Gemeinschaftlichen Gebäudeversorgung: Bei diesem Modell kann innerhalb eines Gebäudes der Anlagenbetreiber ausschließlich PV-Strom liefern. Von der Pflicht der Reststromlieferung ist er befreit.

Weitere Verbesserungen beim Mieterstrom: Mieterstrom wird zukünftig auch auf gewerblichen Gebäuden und Nebenanlagen gefördert. Darüber hinaus werden die Regeln der Anlagenzusammenfassung erleichtert.

Für die KSG Hannover Service-Gesellschaft entstehen in der Sparte "Wärme- und Energieversorgung" für bestehende und zukünftige Mieterstrom- und Wärmeversorgungsanlagen mit der Novellierung des EEG und dem Solarpaket 1 günstigere rechtliche Rahmenbedingungen, die Effizienzgewinne und wirtschaftliche Chancen bieten.

Der Geschäftsfeldplan für den Bereich "Messdienstgeschäft" der KSG Service-GmbH sieht die Übernahme aller von Drittanbietern gemieteten Messeinrichtungen bis zum Jahr 2026 vor. Diese Planung folgt den Vorgaben der Novellierung der Heizkostenverordnung (HKVO) vom 01. Dezember 2021, die besagt, dass die vollständige Umrüstung aller Liegenschaften auf fernablesbare Erfassungsgeräte (Zähler, Heizkostenverteiler usw.) bis spätestens 31. Dezember 2026 abgeschlossen sein muss.

Der ebenfalls in der HKVO festgeschriebenen Verpflichtung zur unterjährigen Verbrauchsinformation für Mieter durch den Gebäudeeigentümer kam die Gesellschaft im Berichtsjahr 2023 fristgerecht nach.

Die wirtschaftlichen Risiken aus dem Ukraine Krieg und dem Nahostkonflikt sind für die KSG Hannover Service-GmbH differenziert zu beurteilen. Risiken aus der Erbringung von Immobilien- und Servicedienstleistungen als Innenum-sätze für die KSG Hannover GmbH sind nicht gegeben. Die unter der Maßgabe ihres gesellschaftsvertraglichen Rahmens weiteren Dienstleistungen für die Mieter der KSG Hannover GmbH implizieren ein nur geringes wirtschaftliches Risiko.

Weitere Risiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft nachhaltig negativ beeinflussen könnten, sowie auch bestandsgefährdende Risiken, sind unter Würdigung der rechtlichen und wirtschaftlichen Gegebenheiten derzeit nicht erkennbar.

Anhang

Allgemeine Angaben

Die KSG Hannover Service-Gesellschaft mbH hat ihren Sitz in Hannover (zuvor in Laatzen) und ist eingetragen in das Handelsregister B beim Amtsgericht Hannover (HRB 218947).

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der KSG Hannover Service-Gesellschaft mbH, Hannover, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 ist nach Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Abschreibungen erfolgen linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind unter der Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen haben alle eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Darin sind enthalten Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 14.643,65 € (Vorjahr: 11.813,42 €)

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Darin sind enthalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 132.450,10 € (Vorjahr: 132.771,83 €).

Aktiva

Passiva