OCTO IT AG
Güterstraße 10, 77767 Appenweier, DEUStammdaten
Grundlegende Informationen zum Unternehmen
Finanzübersicht
Kennzahlen extrahiert aus veröffentlichten Jahresabschlüssen
Historie
Öffentliche Bekanntmachungen aus dem Handelsregister
Management
Gesetzliche Vertreter dieser Organisation
| Name | Rolle |
|---|---|
Georg Oliver Schmidt seit 26.1.2023 | Vorstandsmitglied |
Rainer Hirt seit 6.2.2020 | Prokura |
Karsten Huwer seit 4.8.2010 | Vorsitzender des Vorstands |
Bilanzkonten
Bilanzkonten aus veröffentlichten Jahresabschlüssen
Gewinn- und Verlustrechnung
Gewinn- und Verlustkonten aus veröffentlichten Jahresabschlüssen
| Posten |
|---|
Konzern- und Jahresabschlüsse
Öffentlich zugängliche Berichte in Volltext
OCTO IT AGAppenweierJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023Lagebericht für das Geschäftsjahr 01.01.2023 - 31.12.2023der OCTO IT AGAppenweierInhaltsverzeichnis I. Grundlagen II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen 2. Geschäftsverlauf sowie Vermögens-, Finanz- und Ertragslage a) Ertragslage b) Finanzlage c) Vermögenslage 3. Finanzielle Leistungsindikatoren III. Prognosebericht IV. Risiko- und Chancenbericht V. Schlusserklärung des Vorstandes (§ 312 Abs. 3 AktG) I. Grundlagen Die OCTO IT AG ist Bestandteil der Q-FOX ® Gruppe. Die Q-FOX ® Gruppe besteht aus dreizehn spezialisierten marktaktiven Inhaltsgesellschaften. Damit verfügt sie über umfassende Kompetenzen bei IT- und Kommunikationslösungen. Die OCTO IT AG ist an den Standorten Appenweier, Karlsruhe, Mannheim und Potsdam aktiv und beschäftigt insgesamt 33 Mitarbeitende (gerechnet in Vollzeit). Die OCTO IT AG wie auch die Q-FOX ® Gruppe setzen auf ertrags- und wachstumsstarke Marktsegmente, um ihre Marktanteile in Deutschland konsequent auszubauen. Im Fokus sämtlicher Aktivitäten steht der Vertrieb, die Produktion sowie der Handel mit Hardware, Software und Services. Individuell angepasste Arbeitsplatzlösungen und wirtschaftlich optimierte Einkaufsprozesse dienen der Steigerung des Nutzens für den Kunden. II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen Das Jahr 2023 war geprägt durch die Auswirkungen der Energiepreiskrise kombiniert mit einer schwachen Weltwirtschaft sowie einer restriktiven Geldpolitik. Dies führte zu Verzögerungen bei der ursprünglich erwarteten wirtschaftlichen Erholung. In Deutschland wirkte ein hoher Krankenstand dämpfend auf das gesamtwirtschaftliche Arbeitsvolumen. Die Inflationsrate belief sich im Jahresdurchschnitt auf 5,9 Prozent. Sie bewegte sich demzufolge weiterhin auf einem hohen Niveau. Im Verlauf des Jahres 2023 hat sich die Energiekrise deutlich abgeschwächt. Die Strom- und Gaspreise haben sich im Vergleich zu ihren Höchstständen im Vorjahr normalisiert. 1 Im Jahr 2023 nahm das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt gemäß dem Statistischen Bundesamt um 0,3 Prozent ab (Vorjahr Anstieg um 1,9 Prozent). Ursächlich für diese Entwicklung war insbesondere das weiterhin hohe Preisniveau über alle Wirtschaftsstufen hinweg. Eine hohe Inflationsrate sowie hohe Finanzierungskosten führen zu einer sinkenden Kaufkraft und somit zu einer rückläufigen Nachfrageentwicklung. Gleichwohl ist es den meisten Dienstleistungsbereichen gelungen, Wachstumsimpulse zu setzen und somit die Gesamtwirtschaft zu stützen. Das größte preisbereinigte Wachstum entfiel auf den Bereich Information und Kommunikation mit plus 2,6 Prozent. 2
1 Jahreswirtschaftsbericht 2024,
Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz
Dem Branchenverband Bitkom e.V. zufolge ist die Digitalbranche nach wie vor eine Wachstumsbranche, welche im Jahr 2023 ein Marktvolumen von 215,0 Milliarden Euro erreichte. Innerhalb der Digitalbranche ist die Informationstechnik (IT) der größte Wachstumstreiber. Mit IT wurden im Jahr 2023 142,9 Milliarden Euro umgesetzt. Dies entspricht einem Wachstum von 2,2 Prozent im Vergleich zum Vorjahr. 3 2. Geschäftsverlauf sowie Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Die OCTO IT AG realisierte im Geschäftsjahr 2023 eine Reorientierung im Bereich E-Commerce, welche eine kurzfristige Verringerung von Umsatz wie auch Ergebnis bewirkte. a) Ertragslage Der Umsatz entwickelte sich im Vorjahresvergleich rückläufig von TEUR 54.322 im Vorjahr um TEUR 4.423 auf TEUR 49.899. Dies ist die Folge der Neuausrichtung im Bereich E-Commerce zur optimierten Nutzung bestehender Potenziale sowie einer fortwährenden Steigerung der Profitabilität. Die Personalaufwendungen betrugen im Berichtszeitraum TEUR 2.617 nach TEUR 2.543 im Vorjahr. Der Aufbau von qualifizierten Mitarbeitenden, Substitutionseffekte und die Anhebung des Gehaltsniveaus führten zu einer Erhöhung des Personalaufwandes um TEUR 74 oder 2,9 Prozent. b) Finanzlage Zum Bilanzstichtag 31.12.2023 verringerte sich das Eigenkapital um TEUR 91 auf TEUR 2.063. Die Eigenkapitalquote beträgt 40,6 Prozent, im Vorjahr lag dieser Wert bei 26,6 Prozent. Bankverbindlichkeiten waren zum 31.12.2023 nicht vorhanden. Wesentliche Investitionen wurden in der OCTO IT AG in Höhe von TEUR 96 in geleistete Anzahlungen und TEUR 18 in immaterielle Vermögenswerte getätigt. Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit trug zur weiterhin stabilen Finanzlage der OCTO IT AG bei. Der operative Cashflow betrug TEUR 555 (Vorjahr TEUR 637).
3
https://www.bitkom.org/sites/main/files/2024-01/bitkomitkmarktzahlenjanuar2024extranet.pdf
c) Vermögenslage Die Bilanzsumme der OCTO IT AG verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 8.104 um TEUR 3.026 auf TEUR 5.078. Ursächlich hierfür war insbesondere die Verringerung der Vorräte. Das Vorratsvermögen in Höhe von TEUR 808 hat sich im Vorjahresvergleich um TEUR 2.977 verringert. Eine Optimierung des Working Capitals sowie die erfolgreiche Neuausrichtung im Bereich Handel/E-Commerce haben zu dieser Entwicklung beigetragen. Die Anlageintensität als Verhältnis des Anlagevermögens zur Bilanzsumme erhöhte sich aufgrund der zuvor genannten Investitionen auf 9,0 Prozent. Zum 31.12.2022 lag der Wert bei 5,3 Prozent. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich um 20,0 Prozent von TEUR 3.510 im Vorjahr auf TEUR 2.809 zum Bilanzstichtag. 3. Finanzielle Leistungsindikatoren Als finanzielle Leistungsindikatoren finden bei der OCTO IT AG neben Umsatz und EBT auch Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit Anwendung. Das EBT zum 31.12.2023 betrug TEUR 438 (Vorjahr TEUR 479). III. Prognosebericht Der Internationale Währungsfonds rechnet für 2024 zwar mit einem weltweiten Wirtschaftswachstum, allerdings liegt die Prognose mit 3,1 Prozent unter dem Durchschnittwert der vergangenen Jahre in Höhe von 3,8 Prozent. Auf nationaler Ebene senkte der Internationale Währungsfonds seine Prognose von 0,9 Prozent auf 0,5 Prozent. Ausschlaggebend hierfür ist einerseits, dass Deutschland als Exportnation im Vergleich zu anderen Ländern stärker vom insgesamt schwachen Welthandel betroffen ist. Zum anderen befinden sich die Energiepreise weiterhin auf hohem Niveau. 4 Das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz rechnet für das Jahr 2024 mit einem Wachstum des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes von 0,2 Prozent. Der Rückgang des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes um 0,3 Prozent im Jahr 2023 erschwert den Einstieg in das laufende Jahr 2024 (statistischer Unterhang). Investitionen in Maschinen und Anlagen werden voraussichtlich aufgrund der Transformation zu einer klimaneutralen Wirtschaft ungeachtet hoher Zinsen weiterhin zunehmen. Bei den Bauinvestitionen wird hingegen ein weiterer Rückgang erwartet. Zusätzliche Wachstumsimpulse kommen voraussichtlich vor allem aus dem privaten Konsum. Auch bezüglich der Inflationsrate wird mit einem deutlich geringeren Anstieg (2,8 Prozent) im Vergleich zum Vorjahr gerechnet. 5 Der Branchenverband Bitkom e.V. sieht die Digitalbranche entgegen des schwierigen konjunkturellen Umfelds weiterhin als krisenfesten Wachstumsmarkt. Für den deutschen Markt wird ein Umsatzanstieg von 4,4 Prozent auf 224,3 Milliarden Euro prognostiziert. Wichtigster Treiber ist hierbei der Bereich Informationstechnik. IT-Dienstleistungen sollen um 4,8 Prozent zunehmen, insbesondere sieht Bitkom das stärkste Wachstum im Cloud Bereich. 6 Das derzeitige Marktumfeld ist einerseits weiterhin unsicher. Die multiplen globalen Herausforderungen können sich auf das Investitionsverhalten der Kunden der OCTO IT AG auswirken. Andererseits enthalten die aktuellen Marktprognosen für 2024 aufgrund der anhaltend hohen Nachfrage im Bereich der Digitalisierung, auch Chancen für die OCTO IT AG. Die wachsende Nachfrage nach hochwertigen IT-Systemen sowie der hohe Bedarf an Sicherheit und Optimierung können durch das Leistungsportfolio der OCTO IT AG vollumfänglich bedient werden. Die OCTO IT AG plant für das Geschäftsjahr 2024 einen Umsatzrückgang zwischen 10 und 15 Prozent. Die Gesellschaft geht weiterhin davon aus, dass ein EBT leicht unter Vorjahresniveau erreicht wird. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wird sich im Vergleich zum Vorjahr stabil entwickeln und zur Innenfinanzierungskraft der Gesellschaft beitragen. Insgesamt erwartet der Vorstand, dass ein Jahresüberschuss leicht unter Vorjahresniveau erzielt wird. Die Umsatzprognosen aus dem Vorjahr konnten aufgrund der erwähnten Umstrukturierungen im Berichtsjahr nicht vollständig erreicht werden. Die Prognosen zu Cash Flow sowie EBT wurden annähernd erreicht.
5 Jahreswirtschaftsbericht 2024,
Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz
IV. Risiko- und Chancenbericht Die OCTO IT AG wie auch die Q-FOX ® Gruppe setzen in ihrem Risikomanagement auf Früherkennung und Prävention, um bestandsgefährdende bzw. wesentliche Unternehmensrisiken abzuwenden. Dazu sind Standards und Abläufe in Anweisungen und Richtlinien konkret dokumentiert. Unter Berücksichtigung der gesetzlichen Vorschriften werden diese regelmäßig auf ihre Wirksamkeit überprüft. In 2013 hat die Q-FOX ® Gruppe die Standards nach ISO 27001 eingeführt und sich erfolgreich vom TÜV zertifizieren lassen. Ein entsprechendes Re-Zertifizierungsaudit erfolgte im 2. Quartal 2023. Die daraus gewonnenen Erkenntnisse wurden sukzessive auf die gesamte Unternehmensgruppe übertragen. Ergänzend hat die OCTO IT AG als Handels- und Produktionsunternehmen zur nachhaltigen Verbesserung der Prozesse und Strukturen, zur Steigerung der Effizienz und zur Stärkung des Kundenvertrauens erfolgreich ein Qualitätsmanagementsystem nach ISO 9001 etabliert. Das Risikomanagement umfasst die Überwachung sämtlicher Geschäftsvorfälle und -prozesse zu deren kontinuierlicher Optimierung. Als Risikoträger werden branchenübliche Versicherungen mit angemessenen Deckungssummen abgeschlossen. Controlling-Reports zur Überwachung und Früherkennung mit ausgewählten Unternehmenskennzahlen haben sich als Steuerungssystem in der Q-FOX ® Gruppe bewährt. Derzeit sind keine Risiken für eine Bestandsgefährdung oder eine wesentliche Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage der OCTO IT AG erkennbar. Es lassen sich aus Sicht des Vorstandes keine Risikokonzentrationen erkennen. Es gibt weder Kunden- noch Lieferantenabhängigkeiten, noch bei Mitarbeitern Know-how-Konzentrationen ohne Redundanz. Die aktuellen globalen und wirtschaftlichen Herausforderungen bieten nicht nur Risiken, sondern auch Chancen für die zukünftige Geschäftsentwicklung der OCTO IT AG. Chancen werden vor allem aus der Beschleunigung der Digitalisierung erwachsen. Gegenwärtig geht die OCTO IT AG davon aus, dass die Investitionen in Digitalisierung sowohl aus dem öffentlichen Bereich als auch aus der Privatwirtschaft weiterhin auf hohem Niveau bleiben werden. Der Vorstand der OCTO IT AG bewertet kontinuierlich die Marktentwicklungen und leitet daraus mögliche Chancen, konkrete Ziele sowie ergebnisorientierte Aktionen ab. Durch eine professionelle und nachhaltige Analyse der Kundenbedarfe, erzielt die OCTO IT AG mit ihren Kunden eine messbare Wertschöpfung und hebt sich somit vom Wettbewerb ab. Sie arbeitet mit innovativen Markt- und Technologieführern zusammen und baut strategisch weitere Partnerschaften aus. Die OCTO IT AG hat bei den Rechtsgeschäften (und Maßnahmen) mit verbundenen Unternehmen nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen (oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen) wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten (und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden). V. Schlusserklärung des Vorstandes (§ 312 Abs. 3 AktG) "Der Vorstand der OCTO IT AG erklärt, dass bei den in diesem Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften unsere Gesellschaft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns im Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren."
Appenweier, 28.03.2024 Der Vorstand der OCTO IT AG Carsten Huwer Georg Schmitt Bilanz zum 31. Dezember 2023OCTO IT AGAppenweierAktiva
Passiva
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023
Anhang für das Geschäftsjahr 2023A. ALLGEMEINE ANGABEN Die OCTO IT AG hat ihren Sitz in Appenweier. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg i. Br. unter der Register-Nummer HRB 705618 eingetragen. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des Aktiengesetzes zu beachten. Für die Gesellschaft gelten für die Berichtsperiode die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB. Die Gliederungsvorschriften des § 266 HGB für die Bilanz und des § 275 HGB für die Gewinn- und Verlustrechnung wurden beachtet. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt. B. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, mit Ausnahme geringwertiger Software, sind mit ihren Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen, angesetzt. Erworbene geringwertige Software wird im Anschaffungsjahr vollständig als Aufwand verrechnet. Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem voraussichtlich dauerhaft niedrigeren Wert erforderlich ist. Unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen sowie fertige Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten angesetzt. Hierzu werden die für die einzelnen Projekte bis zum Bilanzstichtag geleisteten Arbeitsstunden mit den zugehörigen Stundensätzen bewertet, bei deren Ermittlung in angemessenem Umfang auch indirekt zurechenbare Gemeinkosten (einschließlich Verwaltungsgemeinkosten) berücksichtigt wurden. Der Ansatz der Waren erfolgt mit den Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB mit ihrem Nettowert offen von den Vorräten abgesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder niedrigeren Tageswerten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt. Rechnungsabgrenzungsposten sind entsprechend § 250 HGB gebildet worden. Die Rückstellungen sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Ermittlung berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem fristenkongruenten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind mit dem Kurs am Entstehungstag oder dem niedrigeren bzw. höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. C. ANGABEN ZUR BILANZ Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den nachstehenden Anlagenspiegel verwiesen. Entwicklung des Anlagevermögens der OCTO IT AG
Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus der Verschmelzung der ehemaligen HK systems GmbH & Co. KG, Mannheim, auf die OCTO IT AG im Jahr 2018. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 114.480,19 (Vorjahr: EUR 11.339,16) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit diesen Gesellschaften sowie in Höhe von EUR 300.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) aus sonstigen Forderungen. Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 25.813,01 (Vorjahr: EUR 7.984,58) haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Zum Abschlussstichtag ist das Grundkapital in 1.500.000 nennbetragslose Stammaktien eingeteilt. Wie im Vorjahr haben sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 13.494,60 (Vorjahr: EUR 460.825,57) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit diesen Gesellschaften sowie in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 625.000,00) aus sonstigen Verbindlichkeiten. D. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 2.379,24 (Vorjahr: EUR 375,00). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 1.835,63 (Vorjahr: EUR 3.743,83). E. SONSTIGE ANGABEN Sonstige finanzielle Verpflichtungen Miet- und Leasingverpflichtungen aus mehrjährigen Verträgen: TEUR 414
davon gegenüber verbundenen Unternehmen: TEUR 239
Mitarbeiterzahl Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 32 Arbeitnehmer beschäftigt. Es handelt sich dabei ausschließlich um Angestellte. Vorstand/Aufsichtsrat Vorstandsmitglied der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr waren
Der Beruf der Vorstandsmitglieder entspricht der Organstellung. Mitglieder des Aufsichtsrats im abgelaufenen Geschäftsjahr waren:
Vergütung der Organe Die Angaben über die Gesamtbezüge des Vorstands unterbleiben unter Hinweis auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB. Die für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen EUR 45.250. Haftungsverhältnisse Die Gesellschaft hat gegenüber der Volksbank Lahr eG zugunsten der NOVELLUS Holding AG und der NOVELLUS Immobilien GmbH & Co. KG Sicherheiten in Form der Sicherungsübereignung des Warenlagers sowie der Globalabtretung der Forderungen bestellt. Darüber hinaus besteht gegen- über der Sparkasse Offenburg/Ortenau eine gesamtschuldnerische Mitverpflichtung für die NOVELLUS Finance GmbH in Höhe von EUR 3.000.000,00. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den jeweils bestellten Sicherheiten wird auf Grund der guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der begünstigten Gesellschaften als gering eingeschätzt. Konzernverhältnisse Mutterunternehmen der OCTO IT AG, das einen Konzernabschluss für den größten und zugleich den kleinsten Kreis von Unternehmen der Q-FOX ® Gruppe aufstellt, ist die NOVELLUS Holding AG, Appenweier. Der Konzernabschluss ist im Unternehmensregister abrufbar. Angaben über das Bestehen einer Beteiligung an der Gesellschaft, die nach § 20 Abs. 1 oder 4 AktG oder § 21 Abs.1, 1a WpHG der Gesellschaft mitgeteilt worden sind Die NOVELLUS Holding AG, Appenweier, hat uns mitgeteilt, dass ihr gemäß § 20 Abs. 1 AktG mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien sowie nach § 20 Abs. 4 AktG mittelbar eine Mehrheitsbeteiligung gehört. Die NOVELLUS Beteiligungen GmbH & Co. KG, Appenweier, hat uns mitgeteilt, dass ihr gemäß § 20 Abs. 1 AktG unmittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien sowie nach § 16 Abs. 1 AktG unmittelbar eine Mehrheitsbeteiligung gehört. ErgebnisverwendungsvorschlagVorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von EUR 412.779,32 einen Betrag von EUR 300.000,00 auszuschütten und den übersteigenden Betrag auf neue Rechnung vorzutragen. Von ihrem satzungsmäßigen Wahlrecht, bis zu 50 % des Jahresüberschusses in die Gewinnrücklagen einzustellen, wird kein Gebrauch gemacht.
Appenweier, den 28.03.2024 Carsten Huwer, Vorstandsvorsitzender Georg Schmidt, Vorstandsmitglied Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2023Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre, mit diesem Bericht informiert der Aufsichtsrat der OCTO IT AG über seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023 (01.01.2023 bis zum 31.12.2023). Die vollständig abgefassten Protokolle zu allen Aufsichtsratssitzungen wurden dem Abschussprüfer offengelegt. Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Vorstand Im Berichtsjahr hat der Aufsichtsrat alle Aufgaben wahrgenommen, die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegen. Insbesondere hat der Aufsichtsrat die Arbeit des Vorstandes sorgfältig und regelmäßig überwacht und ihn bei der Leitung und strategischen Weiterentwicklung des Unternehmens sowie bei wesentlichen Entscheidungen beratend begleitet. Der Aufsichtsrat konnte sich dabei stets von der Recht-, Zweck- und Ordnungsmäßigkeit der Tätigkeit des Vorstands überzeugen. Der Vorstand ist seinen Informationspflichten nachgekommen und hat regelmäßig, zeitnah und umfassend in schriftlicher und mündlicher Form über alle für die Gesellschaft relevanten Fragen der Strategie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage und der Risikoentwicklung unterrichtet. Dies beinhaltete auch Informationen über Abweichungen der tatsächlichen Entwicklung von früher berichteten Zielen sowie Abweichungen des Geschäftsverlaufs von der Planung. Die Mitglieder des Aufsichtsrats hatten stets ausreichend Gelegenheit, sich mit den vorgelegten Berichten und Beschlussvorschlägen des Vorstands kritisch auseinanderzusetzen und eigene Anregungen einzubringen. Auf diese Weise erhielten sie laufend Einblick in die Geschäfts- und Vermögensentwicklung. Neben der Finanz-, Investitions- und Personalplanung galt die Aufmerksamkeit des Aufsichtsrats der Risikolage und dem Risikomanagement. Zu einzelnen Geschäftsvorgängen hat der Aufsichtsrat seine Zustimmung erteilt. Der Aufsichtsratsvorsitzende hat in einem engen und regelmäßigen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstandsvorsitzenden gestanden und sich über die wesentlichen Entwicklungen und über wichtige strategische Geschäftsvorfälle informiert. Arbeit und Sitzungen des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 drei ordentliche Sitzungen abgehalten. Alle Aufsichtsratssitzungen fanden als Präsenzsitzung in Appenweier statt. Der Aufsichtsrat war bei allen Sitzungen vollzählig anwesend, somit war die Beschlussfähigkeit des Aufsichtsrats zu allen Sitzungen gewährleistet. Die Mitglieder des Vorstands haben an den Aufsichtsratssitzungen teilgenommen, soweit der Aufsichtsratsvorsitzende nichts anderes bestimmt hatte. Auch außerhalb der regelmäßigen Sitzungen wurden die für die Gesellschaft bedeutenden Geschäftsvorgänge mit dem Aufsichtsrat erörtert, sodass dieser stets in grundlegende Entscheidungen eingebunden war. Jahresabschlussprüfung Der Aufsichtsrat hat zusammen mit dem Vorstand, aus Gründen rechtlicher Notwendigkeit, einen Jahresabschlussbericht zum 31. Dezember 2023 anfertigen lassen. Gegenstand der Prüfung waren die Buchführung, der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 sowie die Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen Vorschriften zur Rechnungslegung und der sie ergänzenden Bestimmungen der Satzung. Auf Basis der Risikoeinschätzung wurden folgende Prüfungsschwerpunkte festgelegt:
Die von der Hauptversammlung zum Prüfer des Abschlusses 2023 gewählte Schirmer Treuhand GmbH, mit Sitz in Biberach an der Riß, hat den Jahresabschluss und Lagebericht der OCTO IT AG geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Insgesamt wurde festgestellt, dass die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen (einschließlich Belegwesen, internes Kontrollsystem, Kostenrechnung und Planungsrechnung) nach den Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften, einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung, entsprechen. Die Prüfung ergab keine Beanstandungen. Der Aufsichtsrat stimmt dem Ergebnis der Prüfung seitens des Abschlussprüfers daher zu und billigt den Jahresabschluss der OCTO IT AG. Der Jahresabschluss der OCTO IT AG per 31. Dezember 2023 ist damit festgestellt. Dem Vorschlag des Vorstandes bezüglich der Verwendung des Bilanzgewinns schloss sich der Aufsichtsrat nach eingehender Prüfung an. Interessenskonflikt Der Aufsichtsrat kann den Vorständen effizientes, ordnungsgemäßes, rechtmäßiges und wirtschaftliches Handeln bestätigen. Interessenskonflikte in den einzelnen Personen des Vorstandes als auch des Aufsichtsrates ergaben sich nicht. Veränderungen im Aufsichtsrat und im Vorstand Mit Ablauf der ordentlichen Hauptversammlung im Geschäftsjahr 2023, endet die Amtszeit der drei Aufsichtsratsmitglieder. Gemäß der neuen Satzung besteht der Aufsichtsrat zukünftig aus sechs Mitgliedern, sofern zwingende gesetzliche Bestimmungen nicht eine höhere Zahl vorschreiben. Die Hauptversammlung hat die Mitglieder:
für die satzungsmäßige Dauer (vier Jahre) in den Aufsichtsrat gewählt. Die Wahl erfolgt jeweils bis zur Beendigung der Hauptversammlung des Jahres 2028, die über das Geschäftsjahr 2027 beschließt. Der Vorstand der OCTO IT AG blieb im Geschäftsjahr 2023 unverändert. Danksagung Allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der OCTO IT AG möchte der Aufsichtsrat für ihren engagierten Einsatz danken. Der Dank gilt gleichermaßen dem Vorstand sowie der Geschäftsleitung, die das Unternehmen zu einem guten Ergebnis im Jahr 2023 geführt haben.
Appenweier, 25. Juni 2024 OCTO IT AG Der Aufsichtsrat sonstige BerichtsbestandteileAngaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2024 festgestellt. Bestätigungsvermerk des unabhängigen AbschlussprüfersAn die OCTO IT AG, Appenweier Prüfungsurteile Wir haben den Jahresabschluss der OCTO IT AG, Appenweier, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der OCTO IT AG, Appenweier, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat. Grundlage für die Prüfungsurteile Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können. Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Biberach, 25. April 2024 Schirmer
Treuhand GmbH
Raimund Schirmer, Wirtschaftsprüfer |
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