concellens GmbH

concellens GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die concellens GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 142052 B eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

III. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden um planmäßig lineare Abschreibungen vermindert. Die sonstigen immateriellen Vermögensgegenstände wurden nicht abgeschrieben (domain).

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und den steuerlichen Vorschriften entsprechend vorgenommen.

Die Sofortabschreibung nach § 6 Abs. 2 EStG bei Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten bis 800 € wurde auch für die Handelsbilanz angewandt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen, sowie die sonstigen Vermögensgegenständen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und sind zum Nennwert angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten  sind mit dem Nominalwert zum Bilanzstichtag bewertet worden.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB. Bei der Bewertung von Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II HGB). Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 41.947,40 €(Vorjahr: 66.006,51 €) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen119.916,74 €(VJ.: 131.242,57 €). Davon haben 25.770,06 € eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, 82.483,14 € eine Restlaufzeit von 1-5 Jahren und 11.663,54 € Restlaufzeit größer 5 Jahre.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 105.796,46 € (Vorjahr: 95.799,36 €) haben 77.748,19 € eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr (Vorjahr: 68.289,46 €), 27.428,77 € eine Restlaufzeit von 1-5 Jahren (Vorjahr: 27.509,90 €) und 619,50 € eine Restlaufzeit größer 5 Jahre (Vorjahr: 0 €).

Die Position sonstige Verbindlichkeiten beinhaltet Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 59.725,45 € (Vorjahr: 51.782,65 €).

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Verbindlichkeiten i.H.v. 257,11 € (Vorjahr: 3.048,45 €) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

V. Sonstige Pflichtangaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen im Rahmen der üblichen Miet- und Leasingverträge.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 21,75 Arbeitnehmer beschäftigt.

Zum Ende des Geschäftsjahrs bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt 28.376,00 €, die in voller Höhe auf die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände entfallen.

Mitglieder der Geschäftsführung waren im abgelaufenen Geschäftsjahr:

Frank Scheller, Kaufmann, Berlin
Jens-Uwe Klempien, Kaufmann, Brieselang

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft stets allein und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024 festgestellt.