NWD Service GmbHLiquidiert

NWD Service GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.01.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018
(Rumpfgeschäftsjahr 01.01. bis 31.01.2018)

Die NWD Service GmbH, Münster (NWD Service) ist Mitglied im Konzern der NWD Gruppe. Als Tochterunternehmen der Nordwest Dental GmbH & Co. KG, Münster (NWD) geht der Jahresabschluss der NWD Service in den Teilkonzernabschluss der Nordwest Dental Beteiligungsgesellschaft mbH (NWD Bet. GmbH) ein. Der Teilkonzernabschluss wird in den Konzernabschluss der Planmeca Oy, Helsinki, Finnland, einbezogen.

1. Abschnitt: Die NWD Service GmbH im Konzernkreis der NWD Gruppe

Bedingt durch die Konzernstruktur ist die NWD Service abhängig von der Nordwest Dental GmbH & Co. KG, Münster (operative Muttergesellschaft). Für die im Lagebericht notwendigen Angaben zu den Grundlagen des Konzerns, den geschäftlichen Rahmbedingungen sowie der Branchenentwicklung, die unmittelbar aus den Konzernbeziehungen resultieren, wird auf den Konzernlagebericht der Nordwest Dental Beteiligungsgesellschaft mbH, Münster, (Handelsregister des Amtsgerichts Münster HRB 6270) verwiesen.

2. Abschnitt: Der Einzelabschluss der NWD Service GmbH

I. Ertragslage

a. Ergebnisentwicklung und wesentliche Veränderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft hat vom 01.01.2018 bis 31.01.2018 ein Rumpf-Geschäftsjahr (Rumpf-Gj 01.2018) eingelegt, so dass sich wesentliche Teile der Aussagen dieses Lageberichts auf das Kalenderjahr 2017 bzw. auf das Vor-Kalenderjahr 2016 beziehen.

Als reine Technikdienstleistungsgesellschaft innerhalb der NWD Gruppe verfolgt die NWD Service keinen eigenen Vertriebszweck, sondern führt die von den verbundenen Unternehmen (Vertriebsgesellschaften der NWD Gruppe) angeforderten Technikeinsätze bei den Endkunden durch. Die Leistungen des technischen Service werden durch die verbundenen Unternehmen der NWD Gruppe vertrieben.

Der Umsatz resultiert aus der Nachfrage nach Technikdienstleistungen der Vertriebsgesellschaften innerhalb der Gruppe. Die Personalkosten des für das Rumpf-Gj 01.2018 haben sich im Rahmen des für Januar üblichen Bereichs gehalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus den Sachbezugswerten der Mitarbeiter und aus Sachversicherungserstattungen.

Im Geschäftsjahr belaufen sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wegen des Rumpf-Gj 01.2018 auf für einen Monat übliche Werte.

Bei gestiegener Personalintensität wurde das Betriebsergebnis des Vorjahres wegen des Rumpf-Gj 01.2018 um TEUR 373 unterschritten und führt zu einem Ergebnis vor Steuern von TEUR -87.

Das gesamte Jahresergebnis wurde aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Nordwest Dental GmbH & Co. KG dem Gesellschafterkonto belastet.

Nachfolgend einige Kennzahlen zur Ertragslage der Gesellschaft:

II. Finanzlage

a. Grundsätze und Ziele des Finanzmanagements

Oberstes Ziel des Finanzmanagements ist es, die Fähigkeit der Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen zu können, beizubehalten. Die NWD Service GmbH begleicht ihre Verbindlichkeiten im Wesentlichen durch die mit der Nordwest Dental GmbH & Co. KG bestehende Cash-Pool Vereinbarung.

b. Kapitalstruktur der Gesellschaft

Die Gesellschaft finanziert sich zu 13 % (Vj. 14 %) durch Eigenkapital. Die zum Vorjahr gefallene EK-Quote resultiert aus der gestiegenen Bilanzsumme. Für die Art der Rückstellungen und Verbindlichkeiten und deren Fälligkeitsstruktur wird auf den Anhang verwiesen.

c. Liquiditätsanalyse

Im Geschäftsjahr wurde das Ziel der Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen zu können erneut erreicht. Die Entwicklung der Liquidität verlief im Jahresverlauf branchenüblich mit leichten Rückgängen in den Sommer- und Ferienmonaten und einem starken Anstieg zum Jahresende. Die Liquidität wird durch die Cash-Pool Vereinbarung mit der Nordwest Dental GmbH & Co. KG sichergestellt.

Die Finanzlage der Gesellschaft hat sich im Rumpf-Gj 01.2018 im Wesentlichen unverändert zum Vorjahr gezeigt.

III. Vermögenslage

a. Vermögensstrukturanalyse

Nachfolgend einige Kennzahlen zur Vermögens- und Kapitalstruktur der Gesellschaft:

IV. Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft hat vom 01.01.2018 bis 31.01.2018 ein Rumpf-Geschäftsjahr (Rumpf-Gj 01.2018) eingelegt, so dass sich wesentliche Teile der Aussagen dieses Chancen- und Risikoberichts auf das Kalenderjahr 2017 bzw. auf das Vor-Kalenderjahr 2016 beziehen.

Für die Chancen zum Geschäftsmodell und die Kundenbindungsprogramme wird auf die Ausführungen im Konzernlagebericht der Nordwest Dental Beteiligungsgesellschaft mbH verwiesen. Für die Technikdienstleistungsgesellschaft NWD Service GmbH entfallen Ausführungen zu Investitionen und Vorräten. Die im Anlagevermögen geführte Betriebs- und Geschäftsausstattung besteht im Wesentlichen aus Kommunikations- und Datenverarbeitungsgeräten (Mobiltelefone, Notebooks, Tablets, etc.) sowie dentale Messgeräte die einem laufen Austausch unterliegen.

Risiken im Bereich der Personalaufwendungen werden bei der Gesellschaft durch ein variables Vergütungssystem begrenzt, das Sonderzahlungen an das Erreichen der Gesellschaftsziele für das Geschäftsjahr knüpft. Im Geschäftsjahr hat unter anderem diese Risikosteuerung die Gesellschaft zu einem verbesserten Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit geführt.

Um die gesteckten Ziele zu erreichen und die Leistungen kontinuierlich zu verbessern, hat die Geschäftsführung klare Strukturen, Prozesse und Verantwortlichkeiten für das Qualitätsmanagementsystem etabliert. Die Gesellschaft erfüllt die Standards der für die Branche wesentlichen Zertifikate:

- DIN EN ISO 9001:2008

Vor dem Hintergrund der europäischen Finanz- und Schuldenkrise und neben den allgemeinen konjunkturellen Risiken ist die Gesellschaft insbesondere von der Gesundheitspolitik abhängig, die insoweit ein Risiko für den Geschäftsverlauf darstellt.

Die Chancen und Risiken des Rumpf-Gj 01.2018 entsprechen im Wesentlichen denen des Vorjahres 2017.

V. Ausblick

Insgesamt sieht die Geschäftsführung trotz des leichten Umsatzrückgangs mehr Chancen als Risiken, so dass die voraussichtliche Entwicklung des folgenden Geschäftsjahres im Hinblick auf die Festigung der bestehenden Kundenverbindungen und die Gewinnsituation vor Ergebnisabführung als positiv zu betrachten ist.

Der Ausblick nach dem Geschäftsjahr 2017 für das Kalenderjahr bis zum 31.12.2018 hat sich mit dem Rumpf-Gj 01.2018 nicht verändert.

BILANZ Zum 31. JANUAR 2018

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
FÜR DAS RUMPFGESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. JANUAR 2018

Anhang zum 31.01.2018
(Rumpfgeschäftsjahr)

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma NWD Service GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Münster unter der Nummer HRB 11790 eingetragen.

Der Jahresabschluss der NWD Service GmbH, Münster (Gesellschaft) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Das aktuelle Geschäftsjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr für die Zeit vom 01.01.2018 bis 31.01.2018.

Nach den in § 267 HGB n. F. angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gem. §266 Abs. 2 HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften mit den Posten die mit lateinischen Buchstaben und römischen Zahlen, sowie bis hinunter zu den natürlichen Zahlen ausgewiesen sind.

Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre aufgelöst.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen wurden für Ertragsteuern für das Geschäftsjahr nicht gebildet, da ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Nordwest Dental GmbH & Co. KG, Münster besteht. Aufgrund einer Lohnsteuer-Außenprüfung sind Steuerrückstellungen für Lohn- und Umsatzsteuer gebildet worden.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank für Zwecke des §253 Abs. 2 HBG ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatzes abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte und die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz sind aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Steuerrückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden wesentlichen Rückstellungsarten enthalten:

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren und der Sicherungsrechte gem. § 285 Nr. 1 HGB

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

b. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Sie umfasst den Zeitraum des Rumpfgeschäftsjahres vom 01.01.2018 bis 31.01.2018.

Angaben zum Finanzergebnis

Aufwendungen für Kontokorrentzinsen wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Gewinnvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. In den Bilanzgewinn von TEUR 83 wurde ein Gewinnvortrag von TEUR 0 einbezogen, da die NWD Service GmbH einen Ergebnisabführungsvertrag mit der Nordwest Dental GmbH & Co. KG, Münster geschlossen hat.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Auf die Angabe der Gesamtbezüge für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wird verzichtet. Auf § 286 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 9 Buchstabe a und b HGB wird verwiesen.

Konzernzugehörigkeit

Die NWD Service GmbH, Münster wurde in den Konzernabschluss der Nordwest Dental Beteiligungsgesellschaft mbH, Münster einbezogen. Diese wiederum wird in den Konzernabschluss der Planmeca Oy, Helsinki, Finnland einbezogen.

Die Planmeca Oy, Helsinki, Finnland stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf. Der offen gelegte Konzernabschluss ist beim für die Planmeca Oy zuständigen Register erhältlich.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Unterschrift der Geschäftsführung

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM RUMPFGESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. JANUAR 2018

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der NWD Service GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Januar 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf die ungekürzte Fassung des Jahresabschlusses.

Der Jahresabschluss zum 31. Januar 2018 wurde auf der Gesellschafterversammlung am 20. Dezember 2018 festgestellt.