Weber-DV EDV-Service GmbH

Weber-DV EDV-Service GmbH

Hofbieber

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Weber-DV EDV Service GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgt vor Berücksichtigung der Gewinnverwendung.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände bestehen aus EDV-Software und wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert und über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Für die - in den Vorjahren erworbenen - abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten netto mehr als 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR betragen, wurde ein Sammelposten gebildet, der in diesem und in den folgenden Wirtschaftsjahren mit je 20% aufgelöst wird.

Im Jahr 2011 wurden die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 EUR voll abgeschrieben.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zu den niedrigeren Tageswerten am Bilanzstichtag angesetzt. Die Bewertung erfolgte nach dem Durchschnittsverfahren. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen sind durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, soweit diese Forderungen darstellen, wurden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung bewertet.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 0,00 EUR.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von 1.881,10 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die unter sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Rückdeckungsversicherung wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung saldiert. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens ermittelt.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung in Höhe von 7.234,00 EUR unterliegt der Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in voller Höhe.

Die Gesellschaft hat zum 31.12.2011 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogen. projected unit credit Methode erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,14% sowie eine erwartete Gehaltssteigerung von 0% zugrunde gelegt. Zudem wurden Sterbetafeln nach Klaus Heubeck aus dem Jahre 2005 verwendet.

Zwecks Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung per 31.12.2011 in Höhe von 8.282,00 EUR wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung per 31.12.2011 in Höhe von 1.048,00 EUR saldiert. Der sich daraus ergebende Aktivüberhang wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung gesondert aktivisch ausgewiesen.

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz.

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Urlaub, Jahresabschluss, Aufbewahrung gebildet.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 3.368,60 EUR.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen 47.944,07 EUR. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind in den Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 EUR enthalten.

Von den Verbindlichkeiten sind durch Sicherungsübereignung von Anlagegegenständen (PKW) mit einem Buchwert in Höhe von 6.867,00 EUR gesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

5. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Barbara Weber,

Dipl.-Informatikerin

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Am Bilanzstichtag betragen die Forderungen gegen Geschäftsführer 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2012 festgestellt.