Deltex Handelsgesellschaft mbH

Deltex Handelsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht 2022

Deltex Handelsgesellschaft mbH

Hamburg

Inhaltsverzeichnis

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Lage

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

3. Gesamtaussage

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

III. Prognosebericht

IV. Chancen- und Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die Geschäftstätigkeit der Deltex Handelsgesellschaft mbH umfasst den Im- und Export und Vertrieb von Waren aller Art; insbesondere den Handel mit Textilprodukten der Bekleidungsindustrie. Deltex importiert Waren - größtenteils aus Fernost - auf Grundlage bestehender Aufträge und leistet für Kunden die komplette Projektabwicklung. Dies beinhaltet auch die Überprüfung der Einhaltung von Qualitäts- und Sozialstandards.

Deltex verfügt über keine eigenen Produktionsstandorte, stattdessen werden Lieferanten mit der Komplettabwicklung beauftragt. Übergaben an die Kunden finden entweder direkt im Bezugsland statt oder werden von Beauftragten im Empfängerland durchgeführt. Es bestehen etablierte Lieferantenbeziehungen in den Bezugsländern. Kunden kommen zum Großteil aus dem Lebensmitteleinzelhandel und stammen fast ausschließlich aus Deutschland, der EU und Großbritannien.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2022 stand neben der abklingenden Corona-Pandemie und den damit verbundenen anhaltenden Lieferkettenproblemen unter dem Einfluss der Kriegsgeschehen im Osten Europas. Die mit dem Krieg einhergehenden Konsequenzen, hier insbesondere die ansteigenden Inflationszahlen, erhöhte Energiekosten und der stark sinkende EURO-Wert, beinflussten den Wirtschaftsmarkt stark.

Der IWF gibt die Entwicklung des weltweiten Wirtschaftswachstums für das Jahr 2022 mit 3,19 % an. Für das Folgejahr rechnet der IWF mit einem Wachstum von 2,66 % (Stand Februar 2023, www.de.statista.com).

Die Inflationsrate wird dabei weltweit 2022 vom IWF mit 8,75 % angegeben. Es werden 6,52 % für 2023 und 4,13 % für 2024 prognostiziert (Stand Februar 2023, www.de.statista.com).

Für Deutschland gibt der IWF das Wirtschaftswachstum in 2022 mit 1,4 % an. Für 2023 werden -0,4 % und für 2024 1,9 % prognostiziert (Stand Februar 2023, www.de.statista.com).

Die Entwicklung der Inflationsrate wird für Deutschland vom IWF mit 8,5 % für 2022, 7,2 % für 2023 und 3,5 % für 2024 angegeben (Stand Februar 2023, www.de.statista.com).

Die tatsächliche Entwicklung ist dabei stark abhängig von den Auswirkungen und dem weiteren Verlauf des russisch-ukrainischen Krieges.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Beschreibung des Geschäftsverlaufes

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse konnten in 2022 mit knapp über 20 % weiter gesteigert werden. Trotz der nach wie vor hohen Containerkosten konnte das Rohergebnis mit + 23 % in ähnlichem Umfang mitwachsen. Das nach wie vor wachsende Auftragsvolumen konnte auch wie in den Vorjahren operativ nur mit erhöhten Personalkapazitäten bearbeitet werden, was zu einem Anstieg der Personalkosten, inklusive Bangladesch, in Höhe von TEUR 352 führte. Zusätzliche Mehrkosten, die im Wesentlichen auf die erhöhte Auftragslage zurückzuführen sind, waren bei den Bankgebühren (+ TEUR 57), Werbe- und Reisekosten (+ TEUR 50) sowie IT-Kosten (+ TEUR 30) zu verzeichen. Gravierend zu einem schlechteren EBIT gegenüber dem Vorjahr trug der stetig schwächer werdende Euro bei: im Jahr 2022 mussten Wechselkursverluste in Höhe von EUR 312 (+ TEUR 479) ausgewiesen werden. Daneben ließ die Erhöhung der Leitzinsen in Europa und den USA die Zinsaufwendungen um + TEUR 130 auf TEUR 320 steigen.

b) Finanzlage

Die Finanzlage kann als stabil bezeichnet werden. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Überwachung des Working Capitals erfolgt durch ein umfangreiches, zeitnahes Reporting.

Mit den Zahlungsmittelzuflüssen aus der operativen Geschäftstätigkeit sowie aus den Kreditlinien können die notwendigen Investitionen finanziert und Zahlungen an Kapitalgeber jederzeit bedient werden.

Die vorhandenen Kontokorrentlinien wurden, wie bereits im Vorjahr, nicht vollständig beansprucht.

c) Vermögenslage

Es wurden Investitionen in Höhe von TEUR 133 für den Erwerb einer ERP-Software aufgewendet und als Anzahlung in die immateriellen Vermögensgegenstände gebucht. Die Inbetriebnahme erfolgt in 2023. Weitere wesentliche Anschaffungen erfolgten nicht.

Seit dem Geschäftsjahr 2022 besteht ein Rahmenforderungskaufvertrag mit einer Drittbank über den Ankauf von Forderungen. U. a. aufgrund dieses Vertrags konnte der Bestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag um TEUR 2.326 gegenüber dem Vorjahr verringert werden.

Das gesamte Eigenkapital beläuft sich zum Ende des Geschäftsjahrs auf TEUR 4.041, womit die Eigenkapitalquote bei knapp 29 % lag.

Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten, die auf das Geschäftsmodell des projektbasierten Handels zurückzuführen sind, waren analog zum hohen Wert aus Vorräten und Forderungen mit + TEUR 1.212 über dem Vorjahr. Die Tilgung eines KfW-Darlehens erfolgte planmäßig aus dem laufenden Cashflow in der zweiten Jahreshälfte. Der Saldo der Verbindlichkeiten ist in Relation mit der Ausweitung der Geschäftsaktivitäten und den Umsatzerlösen angestiegen.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beurteilen wir als solide. Angesichts der auch in 2022 noch zu spürenden Auswirkungen der Corona-Pandemie hinsichtlich der Lieferketten wurde deutlich, dass Deltex in den vergangenen Jahren stabile Kunden- und Lieferantenbeziehungen aufgebaut hat. Die Umsatzausweitung im vergangenen Jahr entsprach den Prognosen, jedoch musste aufgrund der ausgewiesenen Mehrkosten sowie der Abwärtsbewegung des Euros eine Korrektur des EBIT vorgenommen werden.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die finanziellen Leistungsindikatoren sind Umsatzerlöse, Rohergebnis und EBIT. Sowohl Umsatzerlöse als auch Rohergebnis lagen deutlich über dem Vorjahresergebnis. Bedingt durch überproportionale Kostensteigerungen, insbesondere bei der Finanzierung der Aufträge, konnten diese Verbesserungen nicht bis zum EBT durchgetragen werden, das mit TEUR 364 um TEUR 221 unter dem Vorjahresergebnis lag.

III. Prognosebericht

Die bestehenden Kundenstrukturen und -beziehungen sind über die Jahre stabil gewachsen und gewährleisten auch weiterhin eine kontinuierliche Einbindung in die Beschaffungspläne der Kunden. Die Geschäftsleitung erwartet für das Berichtsjahr 2023 zwar keinen wesentlichen Anstieg bei den Umsätzen, jedoch durch ein verbessertes Rohergebnis einen Anstieg im EBIT auf geschätzt TEUR 1.200. Die auch weiterhin steigenden Zinsen werden allerdings das EBT weiterhin stark belasten.

Zusammenfassend liegen unserer Planung die folgenden Annahmen zugrunde:

Erhebliche Abweichungen von diesen Annahmen hätten einen entsprechenden Einfluss auf die Geschäftsentwicklung unseres Unternehmens, ohne dass hierdurch - auf Basis der derzeit verfügbaren Informationen - existenzgefährdende Risiken zu erwarten sind.

IV. Chancen- und Risikobericht

Risiken aus operativer Tätigkeit

Risiken aus der operativen Tätigkeit werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und hohe Qualität bewältigen, um dem zunehmenden Wettbewerbsdruck standzuhalten.

Auf der Beschaffungsseite setzen wir auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten und profitieren von langjährigen Partnerschaften mit unseren Hauptlieferanten. Um das Risiko von Beschaffungsproblemen in den Herkunftsländern zu mindern, führen wir Qualitätskontrollen direkt vor Ort durch.

Liquiditätsrisiken

Wir steuern den kurz-, mittel- und langfristigen Finanzierungsbedarf aktiv. Es besteht die Möglichkeit, die Zusammenarbeit mit bestehenden Kreditinstituten zu intensivieren und weitere alternative Finanzierungsquellen zu erschließen. Ein erhöhtes Zinsniveau könnte sich negativ auf unsere Finanzierungskosten auswirken.

Wechselkursrisiken

Im Rahmen unserer globalen Geschäftsaktivitäten entstehen Risiken aus Fremdwährungstransaktionen. Als Sicherungsgeschäfte setzen wir überwiegend Devisentermingeschäfte ein, die mit Kreditinstituten guter Bonität kontrahiert werden und im Rahmen von Mikro-Hedging die Risiken abdecken.

Politische Risiken / Marktrisiken

Unkalkulierbare Risiken können auch von außen in den Markt getragen werden. Hierzu würde insbesondere eine plötzliche Änderung der gesetzlichen Rahmenbedingungen in Deutschland oder den Auslandsmärkten zählen. Das Unternehmen ist daher für die Mittel- und Langfristplanung verstärkt auf der Suche nach optionalen Produktionsstätten, die die hohen Produktionsanforderungen erfüllen können.

Rechtliche Risiken

Alle erkennbaren Risiken werden laufend abgewogen und sind in diesen Bericht bzw. in die Unternehmensplanung eingeflossen. Die Geschäftsführung schätzt die Risiken als überschaubar ein und geht derzeit davon aus, dass sie keinen nennenswerten negativen Einfluss auf die Entwicklung der Gesellschaft haben werden.

Chancen

Der Wettbewerbsdruck im Handel mit Discountprodukten nimmt stetig zu. Deltex hat bereits vor einigen Jahren ein eigenes Büro in Bangladesch gegründet, das sowohl ein eigenes Sourcing zulässt, als auch eine ständige Überwachung der in Auftrag gegebenen Produkte mit eigenem Personal. Hierüber sollten sich außerdem Skaleneffekte, sowohl hinsichtlich der Einkaufspreise, als auch bei der Anzahl der Aufträge ergeben.

Darüberhinaus wurde dem Thema Nachhaltigkeit in den vergangenen Jahren sehr viel Aufmerksamkeit gewidmet. Deltex ist hier seit Jahren gut aufgestellt. Den steigenden Ansprüchen der Kunden aber insbesondere auch der Endverbraucher sollte in diesem Bereich entsprochen werden können.

Die langjährigen und gut etablierten Kundenbeziehungen ermöglichen eine gewisse Planungssicherheit. Auf dieser Grundlage, aber auch durch die Hinzunahme neuer Sortimente sowie der Neukundengewinnung, sieht die Geschäftsleitung Potential für weiteres Wachstum.

Einschätzung

Alle dargestellten Risiken stellen nach Ansicht der Geschäftsleitung keine Bestandsgefährdung dar. Andere bestandsgefährdende wirtschaftliche und rechtliche Risiken sowie Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind nicht erkennbar. Sollten einzelne Risiken eintreten, wäre die bestehende Prognose für das folgende Geschäftsjahr zu korrigieren.

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang 2022

Deltex Handelsgesellschaft mbH

Hamburg

1. Allgemeine Angaben

Die Deltex Handelsgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 98646 im Handelsregister eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und Sachanlagen

Immaterielle Vermögensgegenstände werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen der Sachanlagen erfolgen grundsätzlich pro rata temporis unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert von über EUR 250 und nicht mehr als EUR 1.000 werden zu jeweils einem Fünftel im Jahr der Anschaffung und den folgenden vier Geschäftsjahren abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Ausleihungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Ausleihungen werden mit den Anschaffungskosten / dem Nennwert, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, bilanziert.

Bewertung von Vorräten

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Bewertung der Vorräte in USD erfolgte mit einem abgesicherten Kurs.

Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Soweit Forderungen durch Devisen-termingeschäfte gesichert wurden, wurden diese mit dem gesicherten Kurs bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr wurden, soweit nicht gesichert, gem. § 256a HGB bewertet.

Bewertung von liquiden Mitteln

Die liquiden Mittel werden grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Sofern Bankkonten in Fremdwährungen geführt werden, erfolgte die Bewertung zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag.

Bewertung von Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Steuer- und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Bewertung von Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Soweit Verbindlichkeiten durch Devisentermingeschäfte gesichert wurden, war dieser Kurs maßgebend.

Durch Sicherungsmaßnahmen wie das zeitnahe Aufnehmen von Währungskrediten in Fremdwährung wird Verlusten aus Währungsgeschäften entgegengewirkt.

Latente Steuern

Für temporäre Unterschiede zwischen den Ansätzen in Handels- und Steuerbilanz werden aktive latente Steuern gebildet. Für weitere Details wird auf die Erläuterungen zur Bilanz verwiesen.

Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Währungsrisiken wurden im Rahmen von Mikro-Hedging die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TGBP 230 und voraussichtliche Transaktionen in Höhe von TGBP 720 mit Devisentermingeschäften mit gleichem Nominalbetrag zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode eingesetzt. Die Bewertung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag mit dem Stichtagskurs ergibt einen Gewinn (TEUR 15). Auf Grund der Bewertungseinheit war eine Bewertung der Forderungen und Verbindlichkeiten wegen des niedrigeren Devisenkassamittelkurses am Bilanzstichtag nicht vorzunehmen. Zur Beurteilung der Wirksamkeit der Bewertungseinheit wurde nach der Critical-Terms-Match-Methode verfahren.

Negative Marktwerte der EUR / GBP-Devisentermingeschäfte liegen zum Bilanzstichtag nach der Market-to-Market-Methode nicht vor.

Ebenso wurden Währungsrisiken bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TUSD 547 und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TUSD 1.102 sowie mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen in Höhe von TUSD 32.728 von Micro-Hedges mit Devisentermingeschäften mit gleichem Nominalbetrag abgesichert und zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode eingesetzt. Die Bewertung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag mit dem Stichtagskurs ergibt einen Verlust in Höhe von TEUR 25. Aufgrund der Bewertungseinheit war eine Bewertung der Forderungen und Verbindlichkeiten wegen des niedrigeren Devisenkassamittelkurses am Bilanzstichtag nicht vorzunehmen. Zur Beurteilung der Wirksamkeit der Bewertungseinheit wurde nach der Critical-Terms-Match-Methode verfahren.

Die Marktwerte der EUR / USD-Devisentermingeschäfte sind zum Bilanzstichtag nach der Market-to-Market-Methode teilweise negativ (TEUR 1.133). Infolge der Bewertungseinheit war eine Drohverlustrückstellung wegen der negativen Marktwerte nicht zu bilden.

Der Abschluss sämtlicher Devisentermingeschäfte dient der Absicherung der Währungsrisiken. Die Laufzeit und Höhe sind für das Grundgeschäft und das Sicherungsgeschäft identisch. Die Devisentermingeschäfte in GBP wurden bis zum 24.11.2023 und in USD bis zum 30.11.2023 abgeschlossen. Für nicht gedeckte Devisentermingeschäfte erfolgte die Bildung einer Drohverlustrückstellung in Höhe von TEUR 15.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Finanzanlagen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind unverzinsliche Forderungen gegen Gesellschafter- Geschäftsführer in Höhe von TEUR 162 (Vorjahr: TEUR 182) enthalten.

Wie im Vorjahr sind in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Aktive latente Steuern

Temporäre Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen bei Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten bestehen wie folgt:

Bei der Bewertung daraus resultierender aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 69 wurde ein durchschnittlicher Steuersatz von 32,27 % (15 % für KSt, 5,5 % für SolZ und 16,45 % für GewSt) zugrunde gelegt.

Eigenkapital

In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.548.558,99 einbezogen. Die Bilanz wurde unter Berücksichtigung einer teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Es wurden EUR 10.000,00 der Gewinnrücklage zugeführt. Aktivierte latente Steuern in Höhe von TEUR 69 sind gemäß § 285 Nr. 28 HGB i.V.m. § 268 Abs. 8 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Gewährleistungen (TEUR 78), nachlaufende Rechnungen (TEUR 41) und Personalkosten (TEUR 39) gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten

^* In Klammern angegebene Werte betreffen Vorjahreszahlen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch einen Sicherheitenpool besichert. Als Sicherheit dienen den Banken die Rechte an den finanzierten Waren und daraus resultierenden Forderungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB beträgt TEUR 507. Davon sind TEUR 141 innerhalb eines Jahres und TEUR 7 in über fünf Jahren fällig.

Währungsumrechnung

In den sonstigen Erträgen und den sonstigen Aufwendungen sind die folgenden Währungsbeträge enthalten:

Die Erträge aus der Währungsumrechnung enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 61).

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 0) sowie sonstige periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 0).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 182 (Vorjahr: TEUR 11).

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung

Die Personalaufwendungen für soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung enthalten Erstattungen von Krankenkassen in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr: TEUR 26).

Ertragsteuer

In den Ertragsteuern sind Erträge aus der Auflösung passiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 0) und Erträge aus der Zuführung aktiver latenter Steuern von TEUR 69 TEUR (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

4. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich beschäftigt:

Die Gesamtzahl der durchschnittlich Beschäftigten beträgt damit 45 (i. Vj.34). Davon waren 25 vollzeitbeschäftigt (i. Vj.22).

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung sind:

Marcel Herzbach, zuständig für: Beschaffung

Phillipp Preugschat, zuständig für: Entwicklung und Vertrieb

Odo von Franqué, zuständig für: Finanzen und Personal

Vergütung der Geschäftsführung

Auf die Angaben zur Vergütung wird gemäß § 286 IV HGB verzichtet.

Abschlussprüferhonorar

Auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars wird gemäß § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Nachtragsbericht

Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von besonderer Bedeutung gewesen wären, sind nach dem 31. Dezember 2022 bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, einen Betrag von EUR 100.000,00 an die Gesellschafter auszuschütten und den übrigen Bilanzgewinn von EUR 1.669.861,85 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.07.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Deltex Handelsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Deltex Handelsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Deltex Handelsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.