Calculus
Steuerberatungsgesellschaft mbH
Burladingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
68.079,00 |
34.927,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
39.935,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
27.379,00 |
34.160,00 |
| III.
Finanzanlagen |
765,00 |
765,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
65.066,21 |
56.159,30 |
| I.
Vorräte |
9.331,00 |
7.164,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
40.926,32 |
47.900,62 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
14.808,89 |
1.094,68 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
278,25 |
278,25 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
79.482,18 |
93.219,43 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
212.905,64 |
184.583,98 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
118.219,43 |
76.649,93 |
| III.
Jahresüberschuss |
13.737,25 |
-41.569,50 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
79.482,18 |
93.219,43 |
| B.
Rückstellungen |
74,06 |
103,78 |
| C.
Verbindlichkeiten |
212.831,58 |
184.480,20 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
212.831,58 |
184.480,20 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
212.905,64 |
184.583,98 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes
beachtet.
Größenabhängige Erleichterungen bei
der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und
bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des
Jahresabschlusses wurden berücksichtigt.
Im einzelnen waren dies folgende
Grundsätze und Methoden:
1. Bilanzierungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen,
Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten
verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das
Eigenkapital, die Schulden sowie die
Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert
ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §
249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten
wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB
gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB
sind nachfolgend gesondert angegeben.
2. Bewertungsmethoden
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich
sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt
worden, selbst wenn diese erst zwischen dem
Abschlußstichtag und der Aufstellung des
Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur
berücksichtigt worden, wenn sie bis zum
Abschlußstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und
Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig
vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen bewertet.
Die Abschreibungen wurden beim beweglichen
Anlagevermögen überwiegend linear vorgenommen.
Abschreibungen im Rahmen vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung sind nicht vorgenommen
worden.
Die Forderungen, sonstige
Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden
grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare
Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine
Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem
Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte
über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die Rückstellungen wurden nach üblicher
kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, die
auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf
fremde Währung gelautet haben.
II. Erläuterungen zu einzelnen Posten den Bilanz
Die Abschreibungen für immaterielle
Vermögensgegenstände betragen Euro 3.631,69
(Vorjahr Euro 22.013,00), für
Sachanlagen Euro 10.456,51 (Vorjahr Euro 12.052,42).
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
betragen Euro 40.462,49 (Vorjahr Euro 47.250,62)
und sind innerhalb eines Jahres fällig.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
betragen Euro 463,83 (Vorjahr Euro 650,00) und
sind innerhalb eines Jahres
fällig.
Die Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten betragen Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00) und
sind innerhalb eines Jahres fällig.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen betragen Euro 735,38 (Vorjahr Euro 750,33)
und sind innerhalb eines Jahres
fällig.
Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen
insgesamt Euro 212.096,30 (Vorjahr Euro 183.729,87).
Davon entfallen auf:
a) gegenüber Gesellschaftern Euro
203.109,48 (Vorjahr Euro 178.702,88)
b) im Rahmen der sozialen Sicherheit
Euro
0,00 (Vorjahr
Euro
0,00)
c) aus Steuern Euro
4.941,83 (Vorjahr Euro 5.026,99)
d) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
Euro 203.109,48 (Vorjahr Euro 183.729,87).
III. Zusatzangaben zur Bilanz
Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziff.1 HGB
sind nicht erforderlich, da es sich um eine sogenannte
kleine Kapitalgesellschaft handelt.
Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane
Geschäftsführer:
Familienname
Vorname
Funktion
Umfang der Vertretungsbefugnis
Leibold Roland
Geschäftsführer alleinvertretungsberechtigt
Burladingen, den 04.12.2012
Roland Leibold
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2012 festgestellt.
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