Braincraft
GmbH
Heiligenstadt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Jahresabschluss
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
6.339,00 |
14.905,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
5.866,00 |
| II.
Sachanlagen |
6.339,00 |
9.039,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.375.810,55 |
1.375.944,56 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
348.969,40 |
244.574,45 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.026.841,15 |
1.131.370,11 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
11.315,68 |
8.366,44 |
| Aktiva |
1.393.465,23 |
1.399.216,50 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.265.065,36 |
1.279.824,80 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
250.000,00 |
250.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
1.004.824,80 |
958.721,47 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
14.759,44 |
-46.103,33 |
| B.
Rückstellungen |
37.480,64 |
40.683,36 |
| C.
Verbindlichkeiten |
90.919,23 |
78.708,34 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
90.919,23 |
78.708,34 |
| Passiva |
1.393.465,23 |
1.399.216,50 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB
bezeichneten Größenmerkmalen als kleine
Kapitalgesellschaft einzustufen und daher nicht
prüfungspflichtig gemäß
§§ 316 ff.HGB.
Beträge in EUR
|
2023
|
2022
|
2021
|
Bilanzsumme
|
1.393.465,23
|
1.399.216,50
|
1.389.038,20
|
Umsatzerlöse
|
747.048,46
|
868.882,25
|
1.180.311,78
|
Anzahl der Arbeitnehmer
|
14
|
14
|
13
|
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
Braincraft GmbH |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Heilbad Heiligenstadt |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Jena |
| Register-Nr.: |
510790 |
Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr
abweichenden Form der Darstellung
Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem
Vorjahr nicht geändert.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte wie im
Vorjahr nach den gesetzlichen Vorschriften des § 267
Abs. 1 HGB sowie den gesetzlichen Neuregelungen des
Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetzes - BilRUG.
Angabe und Erläuterung angepasster
Vorjahreszahlen
Der Jahresabschluss enthält keine Posten, deren
Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte
entsprechend § 268 Abs. 1 HGB nach teilweiser Verwendung
des Jahresergebnisses.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden, soweit
solche zu berücksichtigen waren, zu Anschaffungskosten
angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar
zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch
die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände weitestgehend linear
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt und wo eine
gesetzliche Grundlage dafür vorhanden war.
Die Finanzanlagen wurden, soweit diese anzusetzen
waren, wie folgt angesetzt und bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu
Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche
Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden, soweit solche zu
berücksichtigen waren, zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt. Bei der Bewertung von Verbindlichkeiten und
Rückstellungen wurden die Regelungen in § 253 Abs.
1 HGB berücksichtigt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die bisher üblichen Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden wurden nicht geändert.
Angaben zur Bilanz
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
01.01.2023
EUR
|
Zugänge
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
6.600,00
|
-5.866,00
|
0,00
|
0,00
|
734,00
|
II. Sachanlagen
|
128.747,28
|
1.335,97
|
0,00
|
0,00
|
130.083,25
|
Summe Anlagevermögen
|
135.347,28
|
-4.530,03
|
0,00
|
0,00
|
130.817,25
|
|
kumulierte
Abschreibung
01.01.2023
EUR
|
Abschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
kumulierte
Abschreibung
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
734,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
734,00
|
II. Sachanlagen
|
119.707,78
|
4.036,47
|
0,00
|
0,00
|
123.744,25
|
Summe Anlagevermögen
|
120.441,78
|
4.036,47
|
0,00
|
0,00
|
124.478,25
|
|
Zuschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Buchwert
Geschäftsjahr
31.12.2023
EUR
|
Buchwert
Vorjahr
31.12.2022
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
0,00
|
0,00
|
5.866,00
|
II. Sachanlagen
|
0,00
|
6.339,00
|
9.039,50
|
Summe Anlagevermögen
|
0,00
|
6.339,00
|
14.905,50
|
Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR
(Vorjahr: 0,00 EUR).
Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern
Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern
beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). Darunter
sind auch die Forderungen gg. den Geschäftsführer
erfasst.
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser
Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung
der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein
Gewinnvortrag von EUR 1.004.824,80 einbezogen.
Passive latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand
entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.Die latenten
Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:
Aktive latente Steuern : 4.088,57 EUR
Passive latente Steuern : 544,21 EUR
Daraus ermittelt sich ein Überhang passiver
latenter Steuern in Höhe von 0,00. Eine
Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten i.S.v.
§ 249 HGB war nicht zu passivieren.
Entsprechend § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB besteht ein
Wahlrecht zur Aktivierung des Überhangs aktiver latenter
Steuern. Das Wahlrecht wurde vorliegend nicht ausgeübt.
Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem
Steuersatz in Höhe von 30,5250 %.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5
Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR
0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt EUR 0,00.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 90.919,23 EUR (Vorjahr:
78.708,34 EUR).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR
(Vorjahr: 0,00 EUR).
Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR
0,00). Die Verbindlichkeiten gegenüber den
Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 0,00 im kommenden
Geschäftsjahr zur Rückzahlung fällig. Die
Rückzahlung im Folgejahr folgt dem Darlehensvertrag.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten sind keine weiteren
Haftungsverhältnisse zu vermerken.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten
bestehen in Höhe von 11.624,22 EUR sonstige
finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende
Sachverhalte:
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Außerplanmäßige Abschreibungen auf das
Anlagevermögen
Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden
außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe
von 0,00 EUR vorgenommen.
Angaben in Fortführung des Jahresergebnisses
In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die
nachfolgende Darstellung:
Posten der Ergebnisverwendung
|
Betrag
|
|
EUR
|
+
Jahresüberschuss
|
|
-
Jahresfehlbetrag
|
-14.759,44
|
+ Gewinnvortrag aus
dem Vorjahr
|
1.004.824,80
|
+ Bilanzgewinn aus dem
Vorjahr
|
|
-
Verlustvortrag aus dem Vorjahr
|
|
+ Ertrag aus der
Kapitalherabsetzung
|
|
+ Entnahmen aus der
Kapitalrücklage
|
|
Entnahmen aus
Gewinnrücklagen
|
|
+ Entnahmen aus der
gesetzlichen Rücklage
|
|
+ Entnahmen aus
satzungsmäßigen Rücklagen
|
|
+ Entnahmen aus
anderen Gewinnrücklagen
|
|
Einstellungen in
Gewinnrücklagen
|
|
-
Einstellungen in die Rücklage nach den
Vorschriften über die Kapitalherabsetzung
|
|
-
Einstellungen in die gesetzliche
Rücklage
|
|
-
Einstellungen in die Rücklage für eigene
Aktien
|
|
-
Einstellungen in die satzungsmäßigen
Rücklagen
|
|
-
Einstellungen in die anderen Gewinnrücklagen
|
|
= Bilanzgewinn
|
990.065,36
|
= Bilanzverlust
|
|
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 14,00.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Herr Kai Schönefeld
|
ausgeübter Beruf:
|
Informatiker
|
Gewährte Vorschüsse und Kredite an
Geschäftsführer
Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer
vergebenen Krediten wird berichtet:
Kreditentwicklung
|
Betrag
|
|
EUR
|
Stand bisheriger Kredite
|
0,00
|
Rückzahlungen im
Berichtsjahr
|
0,00
|
Neuvergaben im
Berichtsjahr
|
0,00
|
= neuer
Kreditbestand
|
0,00
|
Darlehen an den Geschäftsführer werden,
soweit solche zu berücksichtigen waren,
vertragsgemäß und üblich verzinst.
Vorgänge von besonderer Bedeutung
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach
Schluss des Geschäftsjahrs nicht ergeben.
Unterschrift der Geschäftsführung
Heilbad Heiligenstadt, den
09.09.2024
|
|
Ort, Datum
|
Unterschrift - Kai
Schönefeld / Geschäftsführer
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.09.2024
festgestellt. |
