NICI GmbH

NICI GmbH

Altenkunstadt

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 2023

Anhang

Firma, Sitz, Handelsregister

Der vorliegende Jahresabschluss wurde aufgestellt für die NICI GmbH mit Sitz in Altenkunstadt, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Coburg unter der Nummer B 4220.

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne davon-Vermerke in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Der Abschluss ist unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Die Anschaffungskosten von Produktmarken, Geschmacksmustern und der Dachmarke "NICI" sowie des Distributionsnetzwerkes wurden unter Anwendung der Lizenzpreisanalogie, der Multi-Period-Excess-Earnings-Methode bzw. dem kostenorientierten Verfahren ermittelt. Erworbene Lizenzen für Computer-Software werden über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben, die Anschaffungskosten für Produktmarken, Geschmacksmuster, die Dachmarke sowie des Distributionsnetzwerkes über einen Zeitraum von 14 bis 15 Jahren. Erworbene Kundenstammdaten werden über einen Zeitraum von 8 bis 10 Jahren abgeschrieben.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Die Herstellkosten für Produktmarken und Geschmacksmuster werden über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben. Aktivierte Entwicklungsaufwendungen für eigene Designprodukte werden auf 5 Jahre, für Produkte, die auf Designlizenzen beruhen, werden auf die ggf. kürzere Laufzeit des Lizenzvertrages abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betrieblichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs sofort in den Aufwand gebucht. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert von über EUR 250,00 bis zu EUR 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. In nachstehender Tabelle sind die Abschreibungsfristen nach Anlagenkategorien dargestellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere sowie langfristige Darlehen zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer sowie geminderter Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte mit einer Raumsicherungsübereignung zu Gunsten der Landesbank Baden-Württemberg belastet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko sowie die Inanspruchnahme von Skonti sind durch pauschaliert ermittelte Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten ausgewiesen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Auszahlungsbeträgen, bezogen auf den jeweiligen Gesamtbetrag unter Abzug planmäßiger Auflösung bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, wie er von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst. Die Bewertung der Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen erfolgt auf Grundlage der in § 253 HGB enthaltenen Bestimmungen und der anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik unter Anwendung der projected unit credit (puc) Methode. Als Rechnungsgrundlage wurden die Heubeckschen Richttafeln 2018 verwendet.

Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe des voraussichtlichen Anfalls auf Basis des steuerlichen Gewinns dotiert.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sicherungsgeschäfte

Die Gesellschaft hat Finanzderivate (Devisentermingeschäfte und Devisenswaps) zur Währungssicherung abgeschlossen, welche vom kontrahierenden Finanzinstitut mit dem Barwert auf Basis aktueller Marktdaten unter Verwendung marktüblicher Bewertungsmethoden (Barwertmethode) bewertet werden. Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB werden nicht gebildet. Weitere Einzelheiten sind unter dem Punkt "Währungssicherung" näher beschrieben.

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind unter Beachtung des Imparitätsprinzips zu Anschaffungs- oder Stichtagskursen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Selbst geschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter

Für die Produktentwicklung sind im Geschäftsjahr Aufwendungen von insgesamt TEUR 902 (Vj. TEUR 692) angefallen. Davon wurde ein Betrag von TEUR 167 (Vj. TEUR 100) aktiviert.

Angaben zum Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält einen Kommanditanteil in Höhe von TEUR 10 (100% der Kommanditanteile) an der MOLERSA Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Altenkunstadt KG. Die Granos Vermietungsgesellschaft mbH, Altenkunstadt, fungiert als Komplementär-GmbH der MOLERSA Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Altenkunstadt KG, Altenkunstadt.

Mit notariellem Kaufvertrag vom 24. Juli 2014 hat die NICI GmbH 100 % der Anteile an der NICI Iberica de Comercio Internacional, S. L., Barcelona, erworben. Das Stammkapital in Höhe von TEUR 25 ist voll einbezahlt. Die Gesellschaft ist Handelsvertreter der NICI GmbH im spanischen Marktgebiet. Im November 2014 wurde eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 500 getätigt.

Aufgrund der andauernden rückläufigen Geschäftsentwicklung im spanischen Marktgebiet und der damit verbundenen negativen Ertragsaussichten der NICI Iberica wurde der Beteiligungsbuchwert im Geschäftsjahr 2020 auf TEUR 0 abgeschrieben.

Zum 1. April 2017 wurden 100% der Anteile an der NICI International Logistics Co. Ltd., Qingdao von der gleichzeitig aus dem Konzern ausgeschiedenen NICI Asia Ltd. erworben und mit einem Beteiligungsbuchwert von TEUR 298 angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen sowie Darlehen und betragen insgesamt TEUR 429 (Vj. TEUR 414).

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden auch unterwegs befindliche Bargeldbestände bei Geldtransportunternehmen und Kreditkartenforderungen in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 11) erfasst.

Rechnungsabgrenzungsposten

Hierin enthalten sind insbesondere Vorauszahlungen für Messeaktivitäten, Wartungskosten, sowie Versicherungsbeiträge und Kfz-Steuern, die das Jahr 2024 betreffen.

Eigenkapital

Das im Handelsregister gemäß § 272 Abs. 1 HGB sowie § 5 GmbHG eingetragene Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

In den Gewinnrücklagen sind die positiven Unterschiedsbeträge in Höhe von TEUR 50 aus der erstmaligen Abzinsung der Rückstellungen gemäß BilMoG im Geschäftsjahr 2011 ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für zum Abschlussstichtag bestehende Ansprüche von Mitarbeitern (TEUR 292, Vj. TEUR 299) sowie für gewährte Kundenboni und Skonti (TEUR 1.313, Vj. TEUR 1.114) gebildet. Daneben bestehen Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten (TEUR 93, Vj. TEUR 93) sowie für Provisions- und Lizenzabrechnungen (TEUR 126, Vj. TEUR 256). Für drohende Verluste aus Devisentermingeschäften wurde eine Rückstellung in Höhe von TEUR 93 (Vj. TEUR 25) eingestellt. Für drohende Verluste aus einem mehrjährigen Transportvertrag wurde eine Rückstellung in Höhe von TEUR 45 (Vj. TEUR 45) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wird ein im April 2020 bzw. April 2023 aus fälligen Lieferverpflichtungen gegenüber einem chinesischen Geschäftspartner umgewandeltes Darlehen in Höhe von insgesamt TUSD 3.000 mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2026 ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 251 (Vj. TEUR 126) besteht aus Leistungsverbindlichkeiten, sowie aus Darlehen gegenüber Tochtergesellschaften.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3.608 (Vj. TEUR 4.074) resultieren aus langfristigen Darlehen in Höhe von TEUR 3.572 und darauf angefallenen endfälligen Zinsen in Höhe von TEUR 36. Für diese Darlehen besteht ein Rangrücktritt gegenüber der finanzierenden Bank für eine zum Bilanzstichtag nur durch Bürgschaften in Anspruch genommene Betriebsmittellinie. Die Laufzeit eines Teiles dieser Darlehen mit einem Stichtagsbuchwert in Höhe von insgesamt TEUR 2.964 wurde im Dezember 2020 bis zum 31. Dezember 2026 verlängert. Eine Rückzahlung ist erst nach vollständiger Rückführung aller Bankverbindlichkeiten möglich.

Weiterhin erhielt die Gesellschaft am 25. April 2019 ein neues Gesellschafterdarlehen in Höhe von TUSD 1.000 mit einer ursprünglichen Laufzeit bis zum 31. März 2022. Für dieses Darlehen erfolgte durch die Gesellschaft eine Teilrückzahlung über TUSD 500 zum 01. April2022. Zur Sicherung der Liquidität der Gesellschaft wurde jedoch die Rückzahlung des Restwertes bis 30.06.2023 verlängert. Das Darlehen wurde vollständig zum Ende der Vertragslaufzeit mit einer Schlusszahlung über TUSD 500 getilgt.

Die Gesellschafter haben mit Vereinbarungen vom 05. Mai 2022 sowie 04. Juni 2024 Belassenserklärungen über einen Gesamtbetrag ihrer Forderungen gegen die Gesellschaft (Gesellschafterdarlehen) in Höhe von TEUR 2.964 bis zum 31. Dezember 2026 abgegeben. Als Folge der Vereinbarung sind Tilgungszahlungen ausgeschlossen, soweit diese nicht aus künftigen Jahresüberschüssen oder hierdurch Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft entstehen. Der Gesamtbetrag der Gesellschafterdarlehen ist mit einem allgemeinen Rangrücktritt belegt.

Durch das, zusätzlich zum bestehenden Rangrücktritt, nun explizit geregelte Stillhalteabkommen demonstrieren die Gesellschafter ihr uneingeschränktes Bekenntnis zur Gesellschaft.

Im Rahmen des Factoring-Vertrages an den Factor übertragene und nicht vom Factor angekaufte Forderungen sind zur Sicherung aller bestehenden und zukünftigen Ansprüche aus der Geschäftsbeziehung abgetreten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Im Wesentlichen sind darin Erträge aus Sachbezügen der Arbeitnehmer (TEUR 93, Vj. TEUR 99) und Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen (TEUR 235, Vj. TEUR 136) enthalten. Erträge aus Kursdifferenzen sind in Höhe von TEUR 952 (Vj. TEUR 962) gebucht, davon entfallen TEUR 25 (Vj. TEUR 4) auf die Auflösungen der Drohverlustrückstellungen für Fremdwährungstermingeschäfte, sowie TEUR 32 (Vj. TEUR 59) auf Kursgewinne aus der Umrechnung von auf ausländische Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten gemäß § 256a HGB.

Die periodenfremden Erträge betragen TEUR 297 (Vj. TEUR 136) und resultieren hauptsächlich aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie aus der Ausbuchung einer verjährten Verbindlichkeit aus Lieferungen und Leistungen.

Abschreibungen

In den Abschreibungen auf das Anlagevermögen sind Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 628, Vj. TEUR 658) enthalten. Davon TEUR 17 (Vj. TEUR 3) für außerplanmäßige Abschreibungen auf selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Ausgewiesen sind u. a. Raum- und Energiekosten (TEUR 683, Vj. TEUR 997), Vertriebskosten (TEUR 3.058, Vj. TEUR 2.712), Werbe- und Reisekosten (TEUR 1.480, Vj. TEUR 1.034), Fuhrparkkosten (TEUR 272, Vj. TEUR 295) und Verwaltungskosten (TEUR 950, Vj. TEUR 894). In den übrigen Aufwendungen sind insbesondere Kostenumlagen an die NICI International Logistics Co. Ltd., Qingdao (TEUR 1.258, Vj. TEUR 1.408) und Aufwendungen aus Kursdifferenzen (TEUR 457, Vj. TEUR 613) enthalten. Hieraus entfallen auf Aufwendungen für Drohverlustrückstellungen TEUR 93 (Vj. TEUR 25). Auf Kursverluste aus der Umrechnung von auf ausländische Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten gemäß § 256a HGB entfallen TEUR 10 (Vj. TEUR 109). Daneben sind forderungsbezogene Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 154 (Vj. TEUR 11) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 60 (Vj. TEUR 0), die sich aus dem laufenden Geschäftsbetrieb ergaben, enthalten. Hiervon entfallen TEUR 50 (Vj. TEUR 0) auf die Rückzahlung der im Jahr 2020 in Anspruch genommenen Corona-Soforthilfe.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind solche aus der Abzinsung von Rückstellungen gemäß § 253 Abs. 2 HGB in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 1) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die darin ausgewiesenen Aufwendungen in Höhe von TEUR 167 (Vj. TEUR 0) betreffen im Ausland angefallene Quellensteuer auf Lizenzerlöse sowie Rückstellungen aus Gewerbe- und Körperschaftssteuer 2023.

Latente Steuern

Gemäß § 274 HGB sind die latenten Steuern nach der bilanzorientierten Methode zu ermitteln. Hierbei wurde ein Steuersatz gemäß § 285 Nr. 29 HGB von 28,33 % (Vj. 28,31 %) zu Grunde gelegt. Zum 31. Dezember 2023 und zum 31. Dezember 2022 ergab sich aufgrund temporärer Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie steuerlicher Verlustvorträge ein Ausgleich an latenten Steuern. Das Wahlrecht des saldierten Ausweises von aktiven und passiven latenten Steuern wurde ausgeübt. Gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde auf den Ansatz der aktiven latenten Steuern verzichtet.

Sonstige Angaben

Ausschüttungssperren

Aufgrund des Ansatzes selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände besteht ein Ausschüttungsverbot gem. § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von TEUR 336.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 27. März 2007 einen Immobilien-Leasing-Vertrag über ein auf dem Grundstück Langheimer Str. 94 in 96264 Altenkunstadt errichtetes Verwaltungs- und Lagergebäude mit der MOLERSA Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Altenkunstadt KG geschlossen, um den im Rahmen eines Erwerbs notwendigen sofortigen Liquiditätsbedarf zu vermeiden. Die Gesamtmietzeit beginnt am 1. April 2007 und endete planmäßig am 30. Juni 2023. Bis zum 31. Dezember 2023 lief das Mietverhältnis unverändert weiter. Im Geschäftsjahr 2024 wird das Mietverhältnis im Rahmen einer Restrukturierung beendet werden.

Mit Vertrag und Wirkung vom 12. Dezember 2007 (letzte Änderung. Oktober 2023) hat die Gesellschaft einen Factoring Vertrag mit der Targobank AG (vormals TARGO Commercial Finance GmbH), Mainz, über eine Factoring-Fazilität von maximal TEUR 4.500 abgeschlossen. Durch den Forderungsverkauf erhält die Gesellschaft die Liquidität aus den angekauften Forderungen frühzeitig zur Verfügung gestellt.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag hat die NICI GmbH keine Haftungsverhältnisse für Tochterunternehmen übernommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen am Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 553 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0) aus Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen. Bestellobligen aus erteilten Investitionsaufträgen bestehen keine. Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2023 und 2028.

Bezüglich der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag mit der MO-LERSA Grundstücks- Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Altenkunstadt KG verweisen wir auf die Ausführungen unter "Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte".

Währungssicherung

Die NICI GmbH schließt Währungssicherungsgeschäfte zur Absicherung von Währungsrisiken (USD/EUR) aus dem Wareneinkauf in USD und Verkauf dieser Waren in EUR ab. Für Sicherungsgeschäfte mit negativem Barwert werden entsprechende Rückstellungen gebildet. Zum 31. Dezember 2023 waren Forward-Rate-Agreements und Devisenswaps in Höhe von insgesamt USD 9,5 Mio. (Vj. USD 12,0 Mio.) abgeschlossen, wovon zum Stichtag ein Gesamtbetrag von USD 1,0 Mio. einen positiven Barwert in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 468) und USD 6,5 Mio. einen negativen Barwert in Höhe von TEUR 93 (Vj. TEUR 25) aufweisen. Für die negativen Barwerte wurden entsprechende Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet.

Geschäftsführung und Vertretung

Herr Thomas Pfau, Mannheim, Geschäftsführer seit dem 1. Dezember 2008

Herr Xun (gen. Eric) Huang, Bayreuth, Geschäftsführer seit dem 29. April 2016

Herrn Edi Schellhase, Weismain, wurde bis zum Austritt vom 30.06.2023 Gesamtprokura erteilt. Er hat die Gesellschaft gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder weiteren Prokuristen vertreten. Die Löschung aus dem Handelsregister erfolgte zum 05. Juli 2023.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung und des Beirats

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird in Bezug auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Daneben wurden im Jahresdurchschnitt 18 (Vorjahr 22) gewerbliche Aushilfen beschäftigt.

Ergebnisverwendung/Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 1.862.158,93 auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse von wesentlicher Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Die Umsatzentwicklung stellt sich für die Gesellschaft auch im Geschäftsjahr 2024 weiterhin positiv dar.

Die gesteckten Ziele für das 1. Quartal 2024 wurden erreicht. Der vorliegende Auftragsbestand setzt den Trend weiter fort und bestätigt somit das geplante Budget.

Die Gesellschaft geht daher von einer anhaltenden positiven Entwicklung für die weiteren Monate aus.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

der NICI GmbH

In den Tabellen können Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- einer Einheit (TEUR, EUR, % usw.) auftreten.

1 Grundlagen der NICI GmbH

1.1 Geschäftsmodell und Struktur der NICI-Gruppe

Die NICI GmbH ('NICI') ist eines der führenden Unternehmen in Deutschland im Bereich von Plüschtieren, Plüschspielzeug und Geschenkartikeln. Alle Produkte werden am Hauptsitz in Altenkunstadt entworfen und gestaltet; die Beschaffung erfolgt bei langjährigen Lieferanten in Asien oder bei europäischen Lieferanten. NICI-Produkte werden weltweit über eigene Vertriebsmitarbeiter, Vertragshändler, Handelsvertreter, eigene NICI-Läden, einen eigenen Onlineshop sowie eigene Vertriebsniederlassungen vertrieben. Gemeinsam ist allen Produkten der hohe Anspruch an Qualität, Design, Sicherheit und emotionaler Identifikation. Ein weiterer wichtiger Geschäftszweig ist das Lizenzgeschäft mit weltweit angesiedelten Lizenznehmern in enger Zusammenarbeit mit einer Lizenzagentur.

Die NICI-Gruppe besteht aus der Muttergesellschaft NICI GmbH in Altenkunstadt, der Qingdao NICI International Logistics Co., Ltd. mit Sitz in Qingdao/China und der NICI Ibérica de Comercio Internacional SLU mit Sitz in Barcelona, Spanien. Daneben existieren zwei Zweckgesellschaften in Verbindung mit dem Immobilienvermögen der NICI GmbH (Molersa Vermietungsgesellschaft mbH & Co., Objekt Altenkunstadt KG und Granos Vermietungsgesellschaft mbH mit Sitz in Altenkunstadt).

Die NICI GmbH ist die Führungsgesellschaft der Gruppe und nimmt neben der Designfunktion der NICI-Produkte und der Vertriebsfunktion für die westliche Hemisphäre (Europa, Afrika, Naher und Mittlerer Osten sowie Nord- und Südamerika) umfangreiche Zentralfunktionen wahr. Dazu gehört die strategische Führung der Gruppe, strategisches Marketing, Finanzierung, Rechnungswesen, EDV, Logistik und Controlling. Dem chinesischen Gruppenunternehmen obliegt im Wesentlichen die Organisation des Einkaufs bei den Lieferanten in Südostasien einschließlich der Qualitätsüberwachung, Unterstützung in der Produktentwicklung sowie die Vertriebslogistik für die direkt ab China erfolgenden Warenlieferungen an die internationalen Geschäftspartner der NICI GmbH. Die spanische Tochtergesellschaft fungiert als Vermittler von Umsätzen an Kunden im spanischen Marktgebiet.

1.2 Design & Entwicklung

Entwicklung bedeutet bei NICI das Design und alle anderen nachgelagerten Aktivitäten, um Plüschprodukte und Geschenkartikel zur Marktreife zu führen. Die Entwicklung stellt somit eines der zentralen Elemente im Wertschöpfungsprozess dar und ist der wesentliche Treiber für die spätere Umsatzgenerierung.

Die Bedeutung, die wir diesem Bereich beimessen, drückt sich auch in Zahlen aus: 2023 betrugen unsere Design- und Entwicklungskosten TEUR 686 (Vj. TEUR 692). Ein Teil dieser Kosten, die sich spezifisch auf die Entwicklung von neuen, langfristig angelegten Produktprogrammen beziehen, wird aktiviert. Für die Bestimmung des aktivierbaren Betrags werden die verwendete Zeit und der Kostensatz der jeweiligen Abteilungsorganisation zugrunde gelegt. In 2023 wurden Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 167 (Vj. TEUR 100) aktiviert.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Plüschprodukte und -spielzeug umfassen ca. 4,7 % des Spielwarenmarktes in Deutschland mit einem Gesamtvolumen von über 3 Mrd. EUR. Das verfügbare Einkommen unserer Zielgruppen ist weiterhin stabil; aber das Ausgabeverhalten wird weiterhin dominiert durch Fashion, Elektronik- und Kommunikationsprodukte in immer jüngeren Altersgruppen. Das beeinträchtigt die Wachstumschancen im Bereich traditioneller Geschenk- und Plüschartikel. Die NICI GmbH plant von diesen Trends durch die Erweiterung des Produktprogramms mit entsprechenden Produkten zu profitieren und hat daher die Zielgruppe auch altersmäßig nach unten erweitert. Die hierfür entwickelte Kleinkindlinie "My First NICI", welche stetig um neue zielgruppengerechte Produkte ergänzt und erweitert wird, schafft die dafür notwendige und solide Grundlage. Für ältere Kinder liegt der Fokus in der Entwicklung umsatzstarker Linien und Produktfamilien mit eigenem Marken- und Sammelcharakter, um im aktuell schrumpfenden Marktsegment Marktanteile auszubauen.

Insgesamt konnte die NICI GmbH den Marktanteil in Deutschland im traditionellen Plüschsegment gegenüber dem Vorjahr in Höhe von 11,1 % erfolgreich verteidigen.

Quelle: Circana, DVSI

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Weiterentwicklung des NICI-Produktportfolios

Neben der gezielten Weiterentwicklung der etablierten Produktlinien "Theodor and Friends", "My First NICI" (=Kleinkindlinie) und "Schlafmützen" mit hoher Kundenakzeptanz, wurde auch gezielt die Produktmarke "Glubschis", die sich nach wie vor hervorragend nach ihrer Markteinführung etabliert hat, weiterentwickelt. Aufbauend auf den positiven Erfahrungen mit NICI Produkten in den letzten Jahren, wurden die jeweiligen bestehenden Produktlinien gezielt um einzelne Neuheiten erweitert. Weiterhin soll die Fokussierung in der Produktentwicklung auf die Ergänzung der bestehenden Linien um trendige Produkte erfolgen, um die Anzahl der jährlichen Neuprodukte im Rahmen von 500 - 700 Artikeln zu halten. Zusätzlich wird NICI auch weiterhin den Schwerpunkt in der Entwicklung auf das Thema Nachhaltigkeit lenken. Das Lizenzgeschäft ist für NICI seit Jahren ein wichtiger Vertriebsfaktor. Im Bereich der Auslizenzierung erholt sich der Markt auch 2 Jahre nach Beendigung der Pandemie deutlich langsamer im Vergleich und blieb daher auch in 2023 noch hinter den allgemeinen Erwartungen zurück. Mittelfristig werden in diesem Bereich aber wieder positive Wachstumsraten erwartet.

Die von NICI einlizenzierten Marken wie z.B. "Shaun das Schaf", "Schlafmützen", "Glubschis" und "Molang" generierten, wie erwartet, wesentliche und nachhaltige Umsätze, welche sich auch zukünftig im Hinblick auf die Weiterentwicklung in den Produkten am Markt etablieren werden.

2.2.2 Weiterentwicklung des NICI-Produktportfolios

Die Veränderungen der Umsätze sind jeweils im Vergleich zum Vorjahr angegeben. In 2023 konnte die Umsatzbasis vor der Pandemie, welche bereits in 2022 wieder erreicht wurde, erfolgreich stabilisiert bzw. weiter ausgebaut werden. In Deutschland war eine Erhöhung von 10,8 % zum Vorjahr zu verzeichnen. Hier erwarten wir für die Zukunft insbesondere auch durch die vielversprechende Neueinführung und Weiterentwicklung wichtiger Produktlinien weiterhin stabile und positive Wachstumsraten. In den Märkten Südeuropa und Westeuropa, in denen NICI traditionell gut vertreten ist, konnten gegenüber dem Vorjahr Umsatzsteigerungen erzielt werden. Im Einzelnen zeigen sich die Steigerungen in den Ländern Spanien (+18,0 %) und Portugal (+24.8 %). Sowie in den Ländern Österreich (+2,6%) und Niederlande (+3,8 %). Die größte Steigerung gegenüber dem Vorjahr konnte in Frankreich mit +57,2 % erreicht werden. Hier lag der Fokus in 2023 auf den Wiedereinstieg in den französischen Markt.

2.3 Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Der Jahresabschluss 2023 der NICI GmbH wurde nach den deutschen Rechnungslegungsgrundsätzen und den Vorschriften des HGB erstellt.

2.3.1 Umsatzentwicklung

Die nachstehende Tabelle zeigt die Entwicklung der einzelnen Umsatzkategorien sowie eine Überleitung der Bruttoumsätze zu den Nettoumsatzerlösen der Gewinn- und Verlust-Rechnung:

Der Nettoumsatz der NICI GmbH ist im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr um 14 % von TEUR 26.422 auf TEUR 30.039 gestiegen, was einem Plus von TEUR 3.617 entspricht.

Insgesamt sind die Bruttowarenumsätze der NICI GmbH um TEUR 3.975 bzw. 13,5 % gestiegen. Bei den Key-Accounts (+8,9%), sowie im Facheinzelhandel (+7,5%) waren Umsatzsteigerungen zu verzeichnen. Im Auslandsbereich liegt der Bruttowarenumsatz um TEUR 467 über dem Vorjahreswert.

Das Lizenzgeschäft ist gegenüber Vorjahr um 3,5 % gestiegen; hier wurden in 2023 TEUR 23 an Lizenzerlösen erzielt (Vj. TEUR 225). Die Erholung der Lizenzerlöse in Form von Neuverträgen auf Niveau vor der Pandemie zeigt sich im Vergleich zu anderen Vertriebskanälen auch weiterhin zögerlicher, was sich in den Zahlen aufzeigt.

Die sonstigen Umsatzerlöse sind zum Vorjahr um 24,7 % zurückgegangen, was hauptsächlich auf die Erlöse aus dem Verkauf von Beistellmaterial an unsere chinesischen Hersteller in Höhe von TEUR 440 (Vj. TEUR 688) zurückzuführen ist.

2.3.2 Ertragslage

Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die Ertragslage der NICI GmbH unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten:

Der Materialaufwand (inkl. Eingangsfrachten) der NICI GmbH betrug in 2023 TEUR 14.006. Das entspricht einer Rohertragsmarge von 53,4 % bezogen auf die (Netto-)Umsatzerlöse (Vj. 49,3 %).

Im Ertrag sowie im Finanzergebnis sind zugerechnete Auflösungen von Drohverlustrückstellungen aus der Bewertung von offenen Devisentermingeschäften in Höhe von TEUR 85 (Bereinigung der sonstigen betrieblichen Erträge (sbE)) enthalten. Die aktivierten Kosten für die Entwicklung neuer Produkte liegen mit TEUR 167 über Vorjahresniveau (Vj. TEUR 100).

Der Personalaufwand in 2023 bewegt sich, laut Gewinn- und Verlustrechnung, mit TEUR 5.779 über Vorjahresniveau von TEUR 5.110. Bereinigt um einmalig angefallene Kosten TEUR 11 (Vj. TEUR 26) liegen die operativen Personalkosten bei EUR 5.768. Die deutliche Erhöhung zum Vorjahr ist begründet durch einmalige Sonderprämien wie die durch die Bundesregierung ermöglichte steuerfreie Inflationsausgleichsprämie und eine durch NICI freiwillig veranlasste Sonderzahlung an alle Mitarbeiter.

In 2023 betrugen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (sbA), laut Gewinn- und Verlustrechnung, TEUR 8.592 (Vj. TEUR 8.159). Bereinigt um TEUR 434 sonstige Einmalkosten (Vj. TEUR 39) liegen die sbA mit TEUR 8.158 leicht über Vorjahresniveau (Vj. TEUR 8.120). Sie beinhalten insbesondere TEUR 3.058 Vertriebskosten, TEUR 1.384 Marketingkosten, TEUR 683 Raum- und Energiekosten sowie TEUR 3.467 andere operative Kosten. Der gegenüber 2022 erhöhte Wert ist insbesondere den proportional zur Umsatzerhöhung gelegenen Vertriebskosten geschuldet.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen betragen TEUR 833 und betreffen mit TEUR 628 im Wesentlichen Abschreibungen auf NICI-Markenrechte und sonstige immaterielle Vermögensgegenstände.

Im Finanzergebnis sind Zinserträge in Höhe von TEUR 73 (Vj. TEUR 47) und Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 386 (Vj. TEUR 353) enthalten, daneben wurden Veränderungen von Drohverlustrückstellungen aus der Bewertung von offenen Devisentermingeschäften in Höhe von TEUR -85 (Vj. TEUR -21) zugerechnet.

Das Ergebnis vor Steuern (EBT) ist in 2023 mit TEUR 2.052 positiv (Vj. TEUR -40).

Die neutralen, betriebsfremden Einmalaufwendungen betrugen TEUR -203 (im Abschluss in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und im Personalaufwand enthalten).

Für die Entwicklung neuer Charakterdesigns und Accessoires sind in der Kostenstruktur der NICI GmbH Aufwendungen in Höhe von TEUR 686 (Vj. TEUR 565) ohne Abschreibungen der aktivierten Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 121 enthalten, davon werden TEUR 167 (Vj. TEUR 100) als selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert.

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 1.862 (Vj. TEUR -130).

2.3.3 Vermögenslage

Im Anlagevermögen wurden im Berichtsjahr insgesamt Investitionen in Höhe von TEUR 309 aktiviert. Darunter befinden sich als größter Posten die aktivierten Sachanlagen in Höhe von TEUR 167. Für sonstige Investitionen (überwiegend Sachanlagevermögen) wurden insgesamt rd. TEUR 142 ausgegeben. Die planmäßigen Abschreibungen betragen insgesamt TEUR 833. Das immaterielle Vermögen besteht im Wesentlichen aus der Dachmarke "NICI", aktivierten Kundenbeziehungen und anderen Markenrechten sowie dem neuen ERP-System und dem Online-Shop.

Das Umlaufvermögen hat sich im Berichtsjahr insgesamt gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Der Vorratsbestand zeigt sich ggü. 2022 mit TEUR 1.236 wieder deutlich niedriger. Nachdem sich die noch im Jahr 2022 vorherrschende schwierige Situation hinsichtlich Lieferkettenthematik, insbesondere im Seefrachtverkehr, im Geschäftsjahr 2023 beruhigt hatte, konnte die Gesellschaft wieder zu ihrer restriktiven Bestell- und Einkaufspolitik zurückkehren und diese auch entsprechend umsetzen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegen zum Stichtag mit TEUR 438 niedriger gegenüber dem Vorjahr.

Durch den Jahresüberschuss erhöht sich das Eigenkapital um TEUR 1.862 auf TEUR 3.241. Die Eigenkapitalquote beträgt 21,2 %. Das wirtschaftliche Eigenkapital einschließlich der Gesellschafterdarlehen ohne Saldierung der Forderungen an Gesellschafter beträgt zum Stichtag TEUR 6.849, was einem Anteil von 44,7 % der Bilanzsumme entspricht. Die Gesellschafterdarlehen sind durch die Kapitalisierung von Zinsen für langfristige Darlehen in Höhe von TEUR 9 ggü. Vorjahr unverändert und stehen der Gesellschaft langfristig zur Verfügung.

In den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt worden und sind ggü. Vorjahr um TEUR 300 gestiegen.

Der in 2020 aus den finanziellen Hilfen für von der Corona-Pandemie betroffene Unternehmen erhaltene KFW-Schnellkredit in Höhe von EUR 750.000 wurde im Dezember 2022, im Austausch gegen ein von der NICI Trading erhaltenes USD-Darlehen in Höhe von 750.000, vorzeitig zurückgezahlt. Gemäß vertraglicher Vereinbarung wurde in 2023 mit der quartalsmäßigen Tilgung in Höhe von insgesamt TUSD 141 für das vorgenannte Darlehen der NICI Trading begonnen.

Die Gesellschaft hat zum 30. April 2020 ein mittelfristiges Lieferantendarlehen in Höhe von TUSD 3.500 mit einer ursprünglichen Laufzeit bis 31.Dezember 2023 erhalten, welches bis 31.12.2026 verlängert wurde, um NICI die notwendige Liquidität zu bieten, die durch die Pandemie verursachten Umsatzeinbußen langfristig durch Wiederbelebung und/oder Neugewinnung von Absatzmärkten zu kompensieren. Die erste Tilgungsrate gemäß des vereinbarten Tilgungsplans für das genannte mittelfristige Lieferantendarlehen wurde ebenfalls 2023 in Höhe von TUSD 500 ausgeführt.

Das kurzfristige Fremdkapital besteht im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 2.339), Verrechnungsverbindlichkeiten ggü. Tochtergesellschaften (TEUR 251) und sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 254). In den kurzfristigen Verbindlichkeiten liegt eine Reduzierung um TEUR -1.192 gegenüber dem Vorjahr vor.

Die folgende Tabelle gibt eine Übersicht der Vermögenslage der NICI GmbH zum Bilanzstichtag:

2.3.4 Finanzlage

Finanzmanagement

Ziel des Finanzmanagements bei NICI ist die Sicherstellung einer angemessenen Liquiditätsbasis, um nachhaltig die Entwicklung und damit den Fortbestand des Unternehmens zu sichern. Dazu dienen eine Reihe von Maßnahmen wie zum Beispiel eine wöchentlich rollierende Liquiditätsplanung und die quartalsweise Erstellung von Forecasts auf Basis der Zahlen des(r) abgelaufenen Quartals(e).

Liquiditätsentwicklung der NICI GmbH

Die flüssigen Mittel der NICI GmbH betragen zum 31. Dezember 2023 TEUR 3.664 (Vj. TEUR 1.172). Der NICI GmbH stehen am Stichtag kurzfristige Kreditlinien in Höhe von TEUR 800 (Vj. TEUR 800) bis auf weiteres zur Verfügung. Die Kreditlinien sind zum Bilanzstichtag mit Bürgschaften in Höhe von TEUR 244 (Vj. TEUR 283) belastet.

In 2023 wurden Neuinvestitionen in der NICI GmbH in Höhe von TEUR 308 getätigt. Diese entfielen hauptsächlich auf selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände und POS-Material (Verkaufsmöbel u.ä.).

2.3.5 Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

NICI nutzt verschiedene Kennzahlen zur Steuerung der Leistung im Hinblick auf die wesentlichen Unternehmensziele. Im finanzorientierten Bereich hat NICI als zentrale Ziele operative Marge und Working Capital Quote, im nicht finanzbezogenen Bereich die Anzahl an neu entwickelten Produkten definiert.

Operative Marge: Die operative Marge misst die Effizienz des operativen Geschäfts und die Ertragskraft des Unternehmens. Um die operative Marge zu ermitteln, wird das bereinigte Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen ins Verhältnis gesetzt zum bereinigten Umsatz. Die Bereinigung im Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen betrifft nicht-wiederkehrende Einmalaufwendungen/-erträge; der Umsatz wird um Lizenzerlöse und ähnliche Erlöse bereinigt.

Working-Capital-Quote (WCQ): Das (enge) Management des Umlaufvermögens spielt für die Liquiditätssituation von NICI eine wichtige Rolle. Die WCQ ist definiert als das Verhältnis des Working Capitals zum bereinigten Umsatz (siehe operative Marge). Die Ermittlung des Working Capitals folgt der engen Definition aus Vorräten zuzüglich Handelsforderungen abzüglich Handelsverbindlichkeiten.

Anzahl von Neuprodukten: Von besonderer Bedeutung ist das exzellente Kreativ- und Entwicklungs-Know-how von NICI. Gleichzeitig ist die Anzahl der neu entwickelten und vermarkteten Produkte ein wesentlicher Komplexitätstreiber im Unternehmen. Daher ist unser Bestreben, die Anzahl der Neuprodukte in einem eng definierten Rahmen zu halten.

Generell werden zur Ermittlung der o.g. finanzbezogenen Leistungsindikatoren die HGB-nahen Management-Kennzahlen auf Basis der monatlichen Zahlen berechnet. Diese Zahlen werden der laufenden Buchhaltung entnommen ohne entsprechende HGB-Anpassungen/Wertermittlungen vorzunehmen.

Für die NICI GmbH ergeben sich folgende Leistungsindikatoren:

Das operative Ergebnis (EBITDA) ist um die in der Ertragslage beschriebenen einmaligen Effekte bereinigt.

Die operative Marge stellt sich gegenüber dem Vorjahr um 7,0 % deutlich verbessert dar.

Die Working-Capital-Quote in Höhe von rd. 14,8% ist gegenüber dem Vorjahr um 5 Prozentpunkte gefallen.

2.3.6 Gesamtbeurteilung der wirtschaftlichen Lage der NICI GmbH

Auch in 2023 galt es, das Produktportfolio kontinuierlich und proaktiv an die sich ändernden Trends anzupassen und weiterzuentwickeln. Der Wettbewerb im Plüschsegment mit aggressiver Preispolitik sowie weiter steigenden Kosten, insbesondere bei asiatischen Lieferanten und der Logistik, bleibt jedoch eine Herausforderung. NICI konnte den Umsatz im Kerngeschäft (Warenumsatz der NICI GmbH) auf Vorjahresniveau halten bzw. weiter ausbauen. Mit einer operativen Marge von +11,6 % (Vj. +4,6 %) konnte die Liquiditätssituation gegenüber dem Vorjahr weiterhin verbessert werden.

Durch die anhaltend gute Resonanz der Produktlinien, vor allem auch auf die für neue Zielgruppen ausgerichteten modischen Linien, wie "Glubschis" und Lizenzen, wie "Molang" und "FC Bayern München", sieht sich NICI gut positioniert, um zukünftig eine insgesamt höhere Profitabilität zu erreichen und vor allem langfristig zu halten. Gleichzeitig wurden die Marketinginvestitionen vor allem in Warenträger zur emotionalen Präsentation der NICI-Produkte am Point-of-Sale sowie in Messeauftritte investiert. Verstärkte Investitionen in Social-Media-Aktivitäten tragen weiterhin zur Steigerung der Markenbekannheit bei.

3 Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Wesentliche Chancen und Risiken

3.1.1 Risikomanagement und internes Kontrollsystem

Die NICI GmbH organisiert und ist in das unternehmensgruppenweite Risikomanagement einbezogen. Die Gesellschaft verfügt über Geschäftsgrundsätze, die die Identifizierung, Bewertung und Steuerung von Risiken umfassen. Ziel ist es, Risiken frühzeitig zu identifizieren und entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Dadurch werden die Entscheidungsträger unverzüglich über bestehende und neu auftretende Risiken informiert. Eine Analyse der identifizierten Risiken findet regelmäßig und in kurzen Abständen durch die Geschäftsleitung statt. Eine Quantifizierung der Risiken erfolgt dort, wo eine solche Quantifizierung sinnvoll und möglich ist. Bei als gering eingestuften Risiken besteht kein akuter Handlungsbedarf, die Risiken werden im Rahmen der regelmäßigen Analysen überwacht. Bei moderaten Risiken werden zusätzlich in kürzeren Abständen ad-hoc-Analysen durchgeführt, um ggf. entstehenden Handlungsbedarf frühzeitig zu erkennen und Gegenmaßnahmen strategisch zu entwickeln. Bei hohen Risiken werden Gegenmaßnahmen eingeleitet und die Umsetzung und Wirkung permanent überwacht.

Das interne Kontrollsystem weist im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess folgende Merkmale auf: (i) die in der NICI GmbH inkl. ihrer Tochtergesellschaften eingerichteten Abteilungen sind hinsichtlich Verantwortung und Führung transparent und klar strukturiert; (ii) die am Rechnungslegungsprozess beteiligten Personen sind entsprechend qualifiziert; (iii) hinsichtlich der wesentlichen Rechnungslegungsprozesse und vor allem im Zusammenhang mit der Abschlusserstellung sind entsprechende Kontrollen implementiert. Das interne Kontrollsystem gewährleistet, dass die Rechnungslegung der NICI GmbH in Einklang mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung erfolgt und die Geschäftsvorfälle gruppenweit einheitlich und zutreffend im Rahmen der Regelungen des HGB sowie im Einklang mit den im jeweiligen Land geltenden Rechnungslegungsstandards erfasst und bewertet werden.

Im Rahmen der Währungssicherungsgeschäfte ist ein entsprechendes Risikomanagementsystem implementiert. Es werden nur Geschäfte getätigt bzw. Instrumente eingesetzt, die vollumfänglich nachgehalten werden können, das entsprechende Exposure wird regelmäßig durch die Geschäftsleitung kontrolliert und die Sicherungsgeschäfte werden durch erfahrene und entsprechend ausgebildete Mitarbeiter getätigt.

3.1.2 Strategische Chancen

Die im Folgenden beschriebenen Kernpunkte wurden als wesentliche Chancen für eine positive Unternehmensentwicklung in der Zukunft identifiziert:

3.1.3 Wesentliche Risiken

Die folgende Risikodarstellung zeigt die wesentlichen Risikoquellen der NICI GmbH in der Nettodarstellung nach Maßnahmen. Als wesentliche Risikoquellen wurden folgende Punkte identifiziert:

3.1.4 Gesamtbeurteilung der Risiken und Chancen durch die Unternehmensleitung

Nach unserer Überzeugung weisen die vorstehend beschriebenen Risiken in Anbetracht ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer möglichen Auswirkungen mit ihren Folgewirkungen weder einzeln noch in ihrer Gesamtheit bestandsgefährdenden Charakter auf.

Das Management ist nach wie vor davon überzeugt, dass die Ertragskraft des Unternehmens unter der Voraussetzung, dass sich die Märkte weiterhin positiv entwickeln und die Maßnahmen zur Kostenoptimierung fortgesetzt werden, ein solides Niveau für unsere zukünftige Geschäftsentwicklung erreichen wird und die notwendigen Ressourcen zur Verfügung stellt, um die sich bietenden Chancen zu nutzen. Aufgrund unserer starken Marktposition, unserer Konstruktions- und Entwicklungskapazitäten, unserer innovativen Mitarbeiter sowie unserer strukturierten Prozesse zur Risikofrüherkennung sind wir zuversichtlich, den aus den genannten Risiken resultierenden Herausforderungen auch in Zukunft erfolgreich begegnen zu können.

3.2 Prognose der weiteren Geschäftsentwicklung

Die Prognose der weiteren Geschäftsentwicklung der NICI GmbH stützt sich auf einer Reihe von Annahmen im Hinblick auf die zukünftigen Entwicklungen in wichtigen Märkten. Dazu zählen insbesondere (i) eine leichte Erholung der Märkte in Süd- und Osteuropa, (ii) die Verfügbarkeit von Investitionsmitteln zur Umsetzung wichtiger strategischer Projekte; (iii) eine leicht positive Marktentwicklung in neuen geographischen Märkten sowie (iv) die erwartete Akzeptanz der neuen Produktlinien bei den Kunden und Konsumenten. Die dann tatsächlich erreichten Ergebnisse können wesentlich von den Erwartungen über die zukünftige Entwicklung abweichen, wenn eine oder mehrere der unterstellten Prämissen nicht oder nicht in der Form eintreten, wie unterstellt.

Allgemein: Es wird eine weitere Verbesserung und Stabilisierung des Geschäftsverlaufs gegenüber den Vorjahren erwartet. In der weiteren Planung wird die NICI GmbH durch neue Vertriebskonzepte (strategische Kooperation, Aufnahme neuer Produktkategorien, stärkere Präsenz im Online-Marketing) neue Märkte und Kunden erschließen, die in der Planung 2024 wieder zu entsprechend guten Ergebnissen führen werden.

Geographische Märkte: Geographisch geht das Management von einer weiteren leichten Verbesserung der Zielmärkte im Allgemeinen, insbesondere des Marktumfelds in Spanien, sowie von einem moderaten Wachstum der Märkte Frankreich, Skandinavien und Südamerika aus.

Produktentwicklung: Produktseitig erwarten wir weiterhin einen wichtigen Beitrag durch den konstanten Ausbau von Produktlinien, die eine modernere Zielgruppe ansprechen. Ein besonderer Fokus liegt nach wie vor auf starken Lizenzen und Trendlinien, die kontinuierlich weiterentwickelt und durch neue Charaktere und Produktformate ergänzt und abgerundet werden. Daneben bleibt die Linie "Glubschis" ein erfolgversprechendes Produkt mit attraktivem Preisniveau, das Anfang 2020 sehr gut im Markt eingeführt wurde.

Investitionen: Durch gezielte Investitionen in hochwertige Warenträgersysteme am Point-of-Sale und den Ausbau des Online-Marketing wollen wir im Markt noch präsenter werden und den Auftritt für die Konsumenten emotional noch ansprechender gestalten. Darüber hinaus wird NICI verstärkt in ihre B2B -/B2C-Portale investieren, um eine noch höhere Kundenfrequenz zu erreichen.

Operative Ziele: Mit Bezug auf die Leistungsindikatoren rechnen wir in 2024 mit einem stabilen Umsatz auf Vorjahresniveau und eine leicht steigende operative Marge, die insbesondere weiterhin aus den Kostenanpassungen resultiert. Im Rahmen des Working Capital Managements erwarten wir durch weitere Optimierungen in der Logistik und im Forderungsmanagement eine Stabilisierung der WCQ bei ca. 12 % - 18 %, was insgesamt einen sehr guten Wert darstellt. Um unserer Designabteilung mehr kreativen Freiraum zu geben und das Flächenmanagement im Handel zu erleichtern, ist es unser Ziel, die Anzahl der Neuprodukte pro Jahr auf dem Niveau von 500 bis 700 SKU zu halten.

Insgesamt erwarten wir bei einem Umsatz auf Vorjahresniveau einen leichten Anstieg des Jahresüberschusses unter Berücksichtigung der beschriebenen leichten Margenverbesserung und der im Nachtragsbericht dargestellten Geschäftserwartungen.

4 Nachtragsbericht

4.1 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

4.2 Weitere Geschäftsentwicklung

Die NICI GmbH verzeichnete in den ersten 3 Monaten 2024 einen erfolgreichen Geschäftsverlauf im Rahmen der Planung bzw. stellte sich das Gesamtergebnis im 1. Quartal leicht verbessert ggü. Budget dar.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die NICI GmbH, Altenkunstadt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der NICI GmbH, Altenkunstadt, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der NICI GmbH, Altenkunstadt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.Juli 2024 festgestellt.

Beschluss über die Ergebnisverwendung:

Der in der Bilanz für das Jahr 2023 ausgewiesene Jahresüberschuss von EUR 1.862.158,93 wird mit dem Gewinnvortrag von EUR 1.304.434,56 verrechnet und als Bilanzgewinn von EUR 3.166.593,49 auf neue Rechnung vorgetragen.