I & L BIOSYSTEMS GmbH

I&L BIOSYSTEMS GmbH

Troisdorf (vormals: Königswinter)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I&L Biosystems GmbH, Troisdorf

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die I&L Biosystems GmbH hat Ihren Sitz in Königswinter uns ist eingetragen beim Amtsgericht Siegburg unter der Registernummer HRB 10580.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der I&L Biosystems GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Bilanz ist nach § 266 Abs. 1 HGB aufgestellt und gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 ABs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine "kleine Kapitalgesellschaft". Die Darstellung im Anhang wurde aufgrund des Wechsels der Größenklasse von einer mitelgroßen Kapitalgesellschaft zu einer kleinen Kapitalgesellschaft in Gliederung und Umfang nicht angepasst.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stellen sich - unverändert zum Vorjahr - wie folgt dar:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit den Anschaffungskosten, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Skonti aktiviert und - soweit abnutzbar - planmäßig abgeschrieben.

Planmäßige Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. die Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 10 Jahren.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 250,00 € bis zu 800,00 € werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung sofort abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert zum Abschlussstichtag beizulegen war.
Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, werden bei der Bewertung Rechnung getragen.

Die geleisteten Anzahlungen, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen, angemessen und ausreichend ab. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben und auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Die Bewertung der Fremdwährungsposten erfolgt zum Bilanzstichtag gem. § 256a HGB mit dem zu diesem Zeitpunkt maßgeblichen Euro-Referenzkurs (Devisenkassamittelkurs).

IV. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beruhen auf dem Liefer- und Leistungsverkehr sowie der Finanzierung durch die Gesellschafterin.

Der Gesamtbetrag der vorgenannten Forderungen in Höhe von 1.680.625,28 € (Vorjahr: 1.168.160,94 €) enthält Ansprüche aus Serviceleistungen, die am Bilanzstichtag rechtlich entstanden, aber zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung noch nicht in Rechnung gestellt waren.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten mit 392,03 € (Vorjahr: 0,00 €) Forderungen gegen Geschäftsführer. Forderungen mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr, lagen im Berichtsjahr nicht vor. Die übrigen Forderungen wurden mit 1 Prozent p. a. verzinst.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Gewährleistungsrückstellung wurde auf Basis des Jahresumsatzes mit 0,75 % geschätzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Raumsicherungsübereignung des Warenlagers und die Abtretung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leitsungen sind durch branchenübliche Eingetumgsvorbehalte der Lieferanten gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.503.206,10 € (Vorjahr: 2.117.609,07 €) wurden mit einem Zinssatz in Höhe von 3 Prozent p. a. verzinst.

V. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten außergewöhnliche Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen zu Forderungen und Rückstellungen in Höhe von 195 T€.

VI. Sonstige Angaben

1. Gesellschaftsorgane

Zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer ist bestellt:

Herr Alexander Beljaars, Königswinter, Kaufmann

Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Es bestehen Forderungen gegen Geschäftsführer in Höhe von 392,03 €. Die Forderungen werden mit 1,00 % p. a. verzinst. Die Forderungen wurden wegen der besonderen Ausfallrisiken infolge einer wesentlichen Unsicherheit der Unternehmensfortführung wertberichtigt.

2. Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 81 (Vorjahr: 85) Arbeitnehmer nach § 267 Abs. 5 HGB beschäftigt.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für das Folgejahr aus Miet- und Leasing-Verträgen gem. § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von 899 T€ (Vorjahr: 770 T€). Die Gesamtverpflichtungen aus langfristigen Miet- und Leasingsverträgen beläuft sich auf 2.030 T€ (Vorjahr: 992 T€).

VII. Nachtragsbericht und wesentliche Unsicherheit in der Unternehmensfortführung

Zur Vermeidung der Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft und ihrer Schwesterunternehmen hat ein Investor im November 2023 Zahlungen in Höhe von 200.000,00 € und im Dezember 2023 in Höhe von 850.000,00 € an die Gesellschafterin (Mutterunternehmen) als Darlehen (Fremdkapital) geleistet. Die Darlehen sind mit 12 % p. a. verzinslich. Zur Besicherung des Darlehens an das Mutterunternehmen hat die Gesellschaft ihre Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den Investor abgetreten.

Aus den Darlehensmitteln des Investors und weiteren Finanzmitteln des Mutterunternehmens sind folgende Zahlungen an die Gesellschaft geleistet worden:

50.000,00 € am 28.11.2023
145.000,00 € am 29.11.2023
400.000,00 € am 27.11.2023
400.000,00 € am 28.12.2023
400.000,00 € am 29.12.2023

Der Investor hat seine Darlehensgewährung an die Gesellschafterin an eine spätere Übertragung der Anteile an der Gesellschaft und bestimmter Schwestergesellschaften auf eine neu zu errichtende niederländische I&L Group B.V. im Rahmen eines Management By Outs (MBO) gebunden.

Die Gesellschaft weist in ihrem Jahresabschluss zum 31.12.2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.857 T€ aus. Die Ursachen für den Jahresfehlbetrag liegen in einem rückläufigen Umsatz infolge des geopolitischen und makroökonomischen Umfelds, das zu geringen Investitionen der Kunden in die von der I&L Gruppe angebotenen Instrumente geführt hat, sowie der Kostensituation.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 3.209 T€ aus. Zur Abwendung einer bilanziellen Überschuldung besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung der Gesellschaft über Forderungen ihrer Gesellschafterin in Höhe von 677.654,12 € aus dem Geschäftsjahr 2021.

Die AB-Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH hat zu Beginn des Jahres 2024 weitere 1.800 T€ ihrer Forderungen in die Rücklagen der I&L Biosystems eingelegt. Es erfolgten Zahlungen an die Gesellschaft mit der Bestimmung von Zuführungen in die Kapitalrücklage und Rückzahlungen der Gesellschaft mit der Bestimmung der Tilgung von Verbindlichkeiten.

Über die Maßnahmen zur Sicherung der Fortführung der Gesellschaft und bestimmter Schwestergesellschaften wurde im Rahmen des MBO zwischen den Beteiligten am 25. Februar 2024 ein Vertrag nach niederländischem Recht geschlossen. Der Vertrag sieht zusammenfassend vor, dass die Anteile an der Gesellschaft und bestimmter Schwestergesellschaften auf die zwischenzeitlich errichtete I&L Group
B.V., Niederlande, (Käuferin) von der Gesellschafterin (Verkäuferin) nach dem jeweiligen Landesrecht gegen Schuldübernahme und bare Kaufpreisleistung übertragen werden. Die Kaufpreisleistung stellt die Verkäuferin der Käuferin als Verkäuferdarlehen mit Tilgungsleistungen über 10 Jahre nach Abschluss der Anteilsübertragungen zur Verfügung. Der Vertrag steht unter den aufschiebenden Bedingungen dass die Hausbank ihre Finanzierung fortführt, keine Insolvenzananträge gestellt werden und der Investor dem Vertrag zustimmt. Die Käuferin kann nach ihrem Ermessen auf Bedingungen verzichten. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses beabsichtigen die Parteien, den Vertrag vom 25. Februar 2024 durchzuführen und die Aneile an der Gesellschaft auf die Käuferin zu übertragen.

Es bestehen bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Es ist nicht sicher, dass das Unternehmen in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsablauf seine Vermögenswerte zu realisieren sowie seine Schulden zu begleichen. Bis zur Austellung des Jahresabschlusses hat die Gesellschaft ihre Restrukturierungsziele im Bereich der Rohertragsmarge und Kosteneinsparung überwiegend erreicht. Der Kapitaldienst und die Rückführung von Kontokorrentkrediten gegenüber den Kreditinstituten konnten aus Finanzmitteln der Käuferin geleistet werden. Bis zum 31.12.2024 hat die Käuferin der Gesellschaft im Saldo Kredite auf einem Verrechnungskonto in Höhe von 915 T€ zur Verfügung gestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.04.2025 festgestellt.