Aareon DSK GmbHLiquidiert
Stammdaten
Grundlegende Informationen zum Unternehmen
Historie
Öffentliche Bekanntmachungen aus dem Handelsregister
Konzern- und Jahresabschlüsse
Öffentlich zugängliche Berichte in Volltext
Aareon DSK GmbHBerlinJahresabschluss zum 31.12.2007Bilanz zum 31. Dezember 2007Aktiva
Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2007A. Allgemeine AngabenAn der Aareon DSK GmbH ist die Aareon AG, Im Münchfeld 1 - 5, 55122 Mainz seit dem 01.07.2004 mit 70 % beteiligt. Die Aareon DSK GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Sie wendet jedoch gemäß § 267 Abs. 3 HGB für die Aufstellung des Jahresabschlusses die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften an. Ergänzend dazu werden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Vermerke zu einzelnen Posten der Bilanz sowie Vermerke, die wahlweise in Bilanz oder Anhang anzubringen sind, sind aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt. Die Vorjahreswerte der Bilanz der Aareon DSK GmbH wurden unverändert übernommen. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aareon AG, Im Münchfeld 1-5, D-55122 Mainz, der beim Amtsgericht Mainz, HRB 7713 hinterlegt ist, einbezogen. Ausserdem erfolgt die Einbeziehung in den Konzernabschluss der obersten Muttergesellschaft, der Aareal Bank AG. Der Konzernabschluss ist bei der Aareal Bank AG in Wiesbaden erhältlich und wird beim Amtsgericht Wiesbaden hinterlegt. Die Konzernabschlüsse werden nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der IFRS erstellt. B. Angaben zur Bilanzierung und BewertungEntgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wird zu den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) mit einem Anschaffungswert bis 410 EUR werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennbeträgen angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in erforderlichem Umfang gebildet. Die liquiden Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt. Die Rechnungsabgrenzungsposten sind den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend gebildet. Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bewertet. Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen. Zur Bewertung der Pensionsrückstellung lag ein Gutachten in entsprechender Anwendung des Teilwertverfahrens nach § 6a EStG auf Basis der Richttafeln von Prof. Klaus Heubeck 2005 G und einem Rechnungszins von 6 % vor. Darüber hinaus ist aufgrund der Aussagen des HFA zur Bilanzierung von Rückdeckungsversicherungsansprüchen für eine Pensionsverpflichtung eine Anpassung an die Höhe der aktivierten Rückdeckungsansprüche erfolgt. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und VerlustrechnungAngaben zur Bilanz Anlagevermögen Die detaillierte Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagegitter dargestellt. Immaterielle Vermögensgegenstände In den immateriellen Vermögensgegenständen ist ausschließlich Software ausgewiesen. Sachanlagen In dieser Position sind in erster Linie Büroausstattungen und EDV enthalten. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit Ausnahme der Rückdeckungsversicherung von 152 T€ haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr. Guthaben bei Kreditinstituten Von den Liquiden Mitteln über insgesamt 144 T€ betreffen 141 T€ (Vorjahr: 273 T€) Guthaben bei verbundenen Unternehmen. Rechnungsabgrenzungsposten Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen, wurden als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zeitanteilig abgegrenzt. Die Position Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Hard- und Softwarewartung für zukünftige Perioden. Eigenkapital
Rückstellungen Bei der Bilanzerstellung sind die Rückstellungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen resultieren aus ausstehenden Rechnungen (222 T€), Rückstellungen für Personalangelegenheiten (433 T€) sowie aus übrigen Rückstellungen (32 T€). Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen in Höhe von 436 T€ ausgewiesen. Darin sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 35 T€ enthalten, sowie Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber der Aareon Deutschland GmbH in Höhe von 250 T€ und aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft 74 T€ gegenüber dem Gesellschafter, der Aareon AG. Verbindlichkeiten gegenüber Dritten bestehen in Höhe von 44 T€. Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer bestehen in Höhe von 32,5 T€. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Die Verbindlichkeiten sind insgesamt ungesichert. Rechnungsabgrenzungsposten Die Rechnungsabgrenzungsposten bestehen im Wesentlichen aus Wartungsrechnungen.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige betriebliche Erträge Die Sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf insgesamt 472 T€. Darin sind im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (43 T€) sowie Erträge aus Sachbezügen (73 T€) enthalten, sowie Erträge aus der Übernahme des IT-Consulting Bereiches der Aareon Deutschland GmbH (305 T€). Abschreibungen Die Entwicklung der Abschreibungen ist im Anlagespiegel dargestellt. Im Berichtszeitraum wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen (25 T€). D. Organe der GesellschaftDie Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Der Geschäftsführung der Aareon DSK GmbH gehörten im Geschäftsjahr folgende Personen an: Herr Ralf Hollmann Herr Frank Stüwe Aareon DSK GmbH, Geschäftsführer bis 31.03.2007 Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wird aufgrund der Befreiungsvorschrift § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. E. Sonstige AngabenSonstige finanzielle Verpflichtungen Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten verschiedene Miet- und Leasingverträge. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, beläuft sich auf 1.049 T€. Diese teilen sich wie folgt auf:
Beschäftigte Mitarbeiter Die Aareon beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 35 Arbeitnehmer (Vorjahr 20) - ohne Geschäftsführung.
Berlin, den 07. Januar 2008 DSK GmbH Ralph Hollmann, Die Geschäftsführung |
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