Baugenossenschaft Kempten eG

Baugenossenschaft Kempten eG

Kempten (Allgäu)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

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Anhang Jahresabschluss 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Baugenossenschaft Kempten eG in Kempten (Allgäu) ist beim Amtsgericht Kempten unter Nummer GnR 266 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und den Regelungen der Satzung der Genossenschaft aufgestellt.

Die Baugenossenschaft Kempten eG ist eine kleine Genossenschaft i.S.d. § 267 HGB i.V.m. § 336 Abs. 2 HGB. Die Genossenschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021 wurde beachtet.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Bewertungsmethoden Anlagevermögen

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Anschaffungskosten für Anwender-Software der eigenen EDV-Anlage. Der Abschreibungsplan basiert auf einer Nutzungsdauer von 3 - 5 Jahren.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um lineare und planmäßige Abschreibungen bewertet.

Nachträgliche Herstellungskosten werden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

Die Abschreibungen erfolgen über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 800,00 € netto nicht übersteigen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet.

Bewertungsmethoden Umlaufvermögen

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen. Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Bei den anderen Vorräten handelt es sich um Pellets für eine Heizanlage sowie um lagerndes Reparaturmaterial, das zu Einstandspreisen der letzten Lieferungen bzw. mit einem Abschlag wegen Verschlechterung bewertet ist (FIFO-Methode).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Bewertungsmethoden Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung wurde gemäß einem versicherungsmathematischen Gutachten unter Berücksichtigung der Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G) gebildet. Der Bewertung wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Abzinsungssatz der vergangenen 10 Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, zugrunde gelegt.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Bewertungsmethoden Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind anteilige Mieten für Dachflächen ausgewiesen, die 2009 vereinnahmt wurden und aufgrund der 25jährigen Vertragslaufzeit Erträge bis ins Jahr 2034 betreffen. Eine jährliche anteilige Auflösung erfolgt.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. In der Position "Unfertige Leistungen" sind 1.877.200,00 € (Vorjahr: 1.728.000,00 €) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten enthalten.

2. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

3. Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensionsrückstellung mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und der Bewertung nach dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt 23.355,00 € (Vorjahr: 100.967,00 €). Gewinne dürfen nur ausgeschüttet werden, wenn danach frei verfügbare Rücklagen - zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags - mindestens in Höhe des Unterschiedsbetrags verbleiben.

4. Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr beträgt € 3.955.135,78.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 7.279.786,38.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 12.972.797,25 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 4.000,00 € verringert.

Satzungsmäßig haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen. Eine Nachschusspflicht besteht nicht.

2. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e.V.

Stollbergstraße 7

80539 München

3. Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Genossenschaft 9,0 (Vorjahr 6,75) Arbeitnehmer.

4. Aufsichtsrat:

Markus Wiedemann

Karl Heinz Hummler

Andrea Mason

Helmut Bayer

Mike Popowski

Hermann Hagspiel

Matthew Kiskadden

5. Vorstand:

Alexandra Vogt

Hans-Peter Hartmann

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Verpflichtungen aus einer Bürgschaft für ein verbundenes Unternehmen bestanden zum 31.12.2023 in Höhe von 2,0 Mio. €.

Da die zugrundeliegenden Verbindlichkeiten voraussichtlich erfüllt werden können, ist mit einer Inanspruchnahme oder Belastung der Genossenschaft nicht zu rechnen.

Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2024 festgestellt.