Bedachung
Mantz GmbH
Neukirchen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
296.219,50 |
160.020,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4,00 |
559,00 |
| II.
Sachanlagen |
295.215,50 |
159.461,50 |
| III.
Finanzanlagen |
1.000,00 |
|
| B.
Umlaufvermögen |
926.523,25 |
1.216.291,84 |
| I.
Vorräte |
378.099,39 |
704.858,88 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
548.410,22 |
511.253,30 |
| davon
gegen Gesellschafter |
59.745,77 |
59.666,25 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
13,64 |
179,66 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
28.223,55 |
19.854,07 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
20.003,00 |
15.415,00 |
| Aktiva |
1.270.969,30 |
1.411.581,41 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
319.712,25 |
410.932,18 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
385.367,59 |
331.641,47 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
91.219,93 |
-53.726,12 |
| B.
Rückstellungen |
27.627,59 |
28.911,32 |
| C.
Verbindlichkeiten |
923.629,46 |
971.737,91 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
696.959,39 |
896.302,06 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
226.670,07 |
75.435,85 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
7.500,04 |
7.500,04 |
| Summe
Passiva |
1.270.969,30 |
1.411.581,41 |
Anhang zum Geschäftsjahr 2023
der Firma Bedachung Mantz GmbH
Neukirchen
I. Allgemeine Angaben
Für den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.
Dezember 2023 ist das Gliederungsschema der §§
266 und 275 HGB zugrunde gelegt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Gem. §267 HGB handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Inventar ist nach den Vorschriften § 240 HGB
aufgestellt worden.
Die Bewertung erfolgte entsprechend den
Bewertungsgrundsätzen des § 252 HGB.
Die immateriellen Vermögensgegenstände und
die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - bei abnutzbaren
Gegenständen abzüglich planmäßiger
Abschreibungen - angesetzt. Die Abschreibungen werden nach
Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer
vorgenommen.
Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu
Anschaffungskosten bzw. zu ihrem niedrigeren beizulegenden
Wert bilanziert.
Die Ermittlung der Vorräte an Waren wurde durch
körperliche Bestandsaufnahme vorgenommen. Die
Bewertung erfolgt auf der Basis der jeweiligen
Einstandspreise, einem niedrigeren Marktpreis oder einem
niedrigeren beizulegenden Wert.
Die in Ausführung befindlichen Bauaufträge
wurden gem. Bautenstand zum 31.12.2023 bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch
Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem
allgemeinen Kreditrisiko wird durch Bildung einer
pauschalen Wertberichtigung angemessen Rechnung getragen.
Die liquiden Mittel werden mit ihrem Nominalwert
bilanziert.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgten
stichtaggenau zum 31. Dezember 2023 und werden
periodengerecht aufgelöst.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen werden für
Anwartschaften und laufende Leistungen aufgrund von
Versorgungszusagen gebildet.
Die Rückstellungen berücksichtigen
sämtliche erkennbare Risiken und ungewisse
Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrages
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der
Ausübung von Bewertungswahlrechten liegen nicht vor.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.
Forderungen und Sonstige
Vermögensgegenstände
In den am 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Forderungen
und sonstigen Vermögensgegenständen sind solche
mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr enthalten.
Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber dem
Gesellschafter Forderungen in Höhe von €
59.745,77 (Vorjahr € 59.666,25) und gegenüber dem
Organträger aus Lieferungen und Leistungen in
Höhe von € 89.078,08 (Vorjahr € 89.078,08).
Eine Restlaufzeit größer einem Jahr hat
die Rückdeckungsversicherung zur
Pensionsrückstellung in Höhe von €
141.358,00.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben Laufzeiten von bis zu
einem Jahr sowie zwischen einem und fünf Jahren.
Ein Darlehen gegenüber einem Kreditinstitut hat
eine Laufzeit von größer fünf Jahren.
Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber dem
Organträger Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen in Höhe von € 201.583,65 (Vorjahr
€ 42.723,40) sowie aus Umsatzsteuer von €
138.155,23 (Vorjahr € 89.667,44).
Ferner besteht gegenüber dem Gesellschafter eine
Verbindlichkeit aus Gewinnausschüttung von €
7.500,04 (Vorjahr € 7.500,04).
Sonstiges
Die Gesellschaft wurde unter HRB 4375 in das
Handelsregister des Amtsgerichtes Marburg eingetragen. Das
Stammkapital beträgt € 25.564,59 und ist voll
eingezahlt.
Das Geschäftsjahr stimmt mit dem Kalenderjahr
überein.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresfehlbetrag mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen.
Über eine Ausschüttung des verbleibenden
Gewinnvortrags soll ggf. zu einem späteren Zeitpunkt
entschieden werden.
Seit dem 01. Januar 2009 besteht umsatzsteuerliche
Organschaft mit dem Organträger Baustoff-Mantz, Inh.
Ernst Mantz jun. e.K. Es bestehen zum Bilanzstichtag
Forderungen gegenüber dem Organträger aus
sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von
€ 152.537,23 (Vorjahr € 149.417,23).
Die Pensionsrückstellung in Höhe von €
121.355,00 ist entsprechend der PUC-Methode unter Annahme
der Sterbetafeln nach Heubeck 2018G mit einem
Rechnungszinsfuß von 6,00% p.a. berechnet worden.
Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Absatz 6 HGB
beträgt nach Berechnung der Allianz
Lebensversicherung-AG € 0,00.
Die Saldierung mit dem Rückkaufswert der
Rückdeckungsversicherung in Höhe von €
141.358,00 wurde gemäß § 246 HGB
vorgenommen.
IV. Sonstige Angaben
Mitglieder der Geschäftsführung
Herr Ernst Mantz sen., Dachdeckermeister
Herr Ernst Mantz jun., Dachdeckermeister
Haftungsverhältnisse
Gesellschafter Herr Ernst Mantz jun.
Neukirchen, 19. Mai 2025
gez. Ernst Mantz sen.,
Geschäftsführer
gez. Ernst Mantz jun.,
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.05.2025
festgestellt.
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