Haus Cadenbach GmbH

Haus Cadenbach GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft ist gem. § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung

Pflege-Buchführungsverordnung

Nach der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV) hat die Pflegeeinrichtung Haus Cadenbach GmbH als stationäre Pflegeeinrichtung gemäß § 11 PBV den Jahresabschluss nach den Anforderungen der PBV aufzustellen. Von dem in § 4 Abs. 3 PBV gewährten Wahlrecht betreffend die Aufstellung des Jahresabschlusses hat die Pflegeeinrichtung insofern Gebrauch gemacht, als sie als gemischte Einrichtung (Erbringung von Pflegeleistungen nach dem SGB XI und Altenheimleistungen) den Jahresabschluss für die Pflegeeinrichtung i. S. d. SGB XI nach Maßgabe der vorgeschriebenen Formblätter aufgestellt hat. Die Pflegeeinrichtung ist in der Lage, die nach § 4 Abs. 3 Ziff. 2 PBV vorgeschriebene Teil-Gewinn- und Verlustrechnung für die nach dem SGB XI erbrachten Leistungen zu erstellen, die alle Erträge und Aufwendungen der Pflegeeinrichtung von solchen der übrigen Leistungsbereiche trennt. Den Gesamtjahresabschluss betreffend hat die Pflegeeinrichtung die gesonderten Gliederungsvorschriften der PBV beachtet und die für den Jahresabschluss vorgeschriebenen Formblätter verwendet.

Die Führung des Rechnungswesens obliegt der Finanzabteilung des Alleingesellschafters Evangelischer Krankenhausverein zu Aachen -Luisenhospital-.

III. Angabe der auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich entsprechender Nebenkosten bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Die planmäßigen Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen der linearen Methode über die voraussichtliche Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer entspricht im Regelfall den amtlichen steuerlichen Tabellen. Es wird linear abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen im Anschaffungsjahr mit den zeitanteiligen Anschaffungskosten.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu EUR 250,00 (ohne USt) werden sofort als Betriebsausgaben abgesetzt. Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht mehr als EUR 800,00 (ohne USt) betragen, werden sofort abgeschrieben.

Als Sonderposten werden nach den Vorschriften der PBV auszuweisende Zuschüsse zur Finanzierung von Investitionen in das Anlagevermögen ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt. Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen bewertet. Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben i.S.v. § 250 Abs. 1 HGB (diverse Vorauszahlungen, die das Folgejahr betreffen).

Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen

Die Anschaffungskosten der Zugänge zum Anlagevermögen wurden nicht um die zur Finanzierung des Anlagevermögens gewährten Zuweisungen und Zuschüsse gekürzt.

Diese wurden dem Passivposten B. "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" zugeführt und entsprechend der Absetzung für Abnutzung aufgelöst.

Rückstellungen

Der Wertansatz der Sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen, Dortmund. Die Versorgungsanstalt ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeiternehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,00 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter ca. 2,2 Mio. EUR.

Für den Stärkungsbeitrag, der seit 2019 über die voraussichtliche Dauer von 25 Jahren auf Grund einer Deckungslücke bei der KZVK erhoben wird, wurden Rückstellungen gebildet.

Die Rückstellung wurde entsprechend den durch die Bundesbank bekanntgemachten Zinssätzen (10-Jahresdurchschnitt) abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Hier werden ausschließlich Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen (i.S.v. § 250 Abs. 2 HGB).

IV. Angaben zur Bilanz

Forderungen / Verbindlichkeiten

Forderungen gegen verbunden Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 211.894,85 und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 84.641,87.

V. Sonstige Angaben

Angaben zu den Organmitgliedern:

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Jahr 2023:

Herr Dipl.-Bw. Ralf Wenzel, Moers,

Frau Dorothee Koenen, Aachen,

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht aus fünf bis sieben Mitgliedern, die gleichzeitig den Aufsichtsrat des Gesellschafters Evangelischer Krankenhausverein zu Aachen bilden:

Dipl.-Ing. Michael F. Bayer, Hauptgeschäftsführer IHK Aachen, Herzogenrath, (Aufsichtsratsvorsitzender)

Dipl.-Wirtsch.-Ing. Christian Schoeller, Geschäftsführer, Merzenich

Dipl.-Ing. Ruprecht von Mangoldt, Geschäftsführender Gesellschafter, Aachen

Alfred Erckens, Kaufmann, Aachen

Caroline Effert, Krankenschwester, Aachen

Dipl.-Kfm. Dieter Junghans, Geschäftsführender Gesellschafter, Aachen,

Lothar Steyns, Geschäftsführender Gesellschafter, Eschweiler

Dipl.-Kfm. Freiherr Ullrich von Harnier, Geschäftsführer, Erkelenz

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 71 Arbeitnehmer (Vorjahr: 71 Arbeitnehmer).

Der Jahresabschluss 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 16.08.2024 festgestellt.