Bio Komp-SAS GmbH

Bio Komp-SAS GmbH

Weißenfels

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die Bio Komp-SAS GmbH, mit Sitz in Weißenfels, ist im Handelsregister Stendal unter der Nr. HRB 212533 eingetragen. Die Gesellschaft wurde im Jahr 1999 gegründet. Seit dem 01.01.2010 ist sie eine 100%ige Tochter der Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd - AöR (AW SAS - AöR) mit Sitz in Mertendorf, Sachsen-Anhalt). Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB).

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 wurden in Anlehnung an die Vorschriften des § 133 des Kommunalverfassungsgesetzes des Landes Sachsen-Anhalt sowie den Vorgaben des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des HGB in der aktuellen Fassung erstellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Vom Gesetz geforderte Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind in den Anhang aufgenommen worden. Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahres-grundsätzen.

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus Transparenzgründen und um den besonderen Anforderungen des Unternehmens gerecht zu werden, um folgende Posten erweitert:

- Verbindlichkeiten Gebietskörperschaften

- Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen

- Übrige sonstige betriebliche Erträge

- Raumkosten

- Versicherungen, Beiträge und Abgaben

- Reparaturen und Instandhaltung

- Fahrzeugkosten

- Werbe- und Reisekosten

- Kosten der Warenabgabe

- Verschiedene betriebliche Kosten.

B. Erläuterung der Bilanz

1. Sachanlagen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus der Anlage zum Anhang.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Abnutzbare Vermögensgegenstände werden planmäßig linear, entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der Sachanlagen wurde im Allgemeinen in Anlehnung an die Abschreibungsdauer nach den amtlichen AFA-Tabellen ermittelt. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und vierzehn Jahren.

Geringwertige Vermögengegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 250,00, aber nicht EUR 800,00 übersteigen, werden analog § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben. Im Wirtschaftsjahr 2021 wurde letztmalig ein Sammelposten gebildet, der in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird. Der Wechsel der Abschreibungsmethode wurde zum 01.01.2022 vollzogen.

2. Vorräte

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit den Anschaffungskosten oder, unter Beachtung des Niederstwertprinzips, mit niedrigeren Zeitwerten bewertet. Die fertigen Erzeugnisse (Kompostbestände) werden, unter Berücksichtigung ihrer voraussichtlichen Veräußerungspreise, mit den Herstellungskosten angesetzt.

3. Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert. Wertberichtigungen waren zum Bilanzstichtag nicht erforderlich.

Die am 31.12.2023 ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Forderungen gegenüber dem Gesellschafter aus laufendem Betrieb und bestehen zum 31.12.2023 in Höhe von TEUR 44. Sie betreffen das verbleibende Betriebsführungsentgelt nach Fortschreibung der LSP-Kalkulation des Jahres 2023.

Die sonstigen Vermögengegenstände belaufen sich zum 31.12.2023 auf TEUR 47. Sie betreffen Steuerüberzahlungen.

4. Kassenbestand, Bankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben für künftige Wirtschaftsjahre, die abgegrenzt wurden.

6. Aktive latente Steuern

Zum Bilanzstichtag haben sich keine Differenzen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz ergeben.

7. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nominalwert bewertet worden.

8. Sonstige Rückstellungen

Die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessenen Rückstellungen berück-sichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Ferner werden Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr mit einem durchschnittlichen Marktzins (Bundesbank) der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen 2023 beinhalten Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 18), für ausstehende Rechnungen (TEUR 4), für Jahressonderzahlungen (TEUR 4), für Urlaub und Überstunden (TEUR 12) sowie Steuerrückstellungen des Vorjahres (TEUR 1).

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 123) haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen Verbindlichkeitengegenüber dem Gesellschafter aus laufendem Betrieb (TEUR 1).

Verbindlichkeitenspiegel:

C. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.676, die ausschließlich im Inland erzielt wurden, resultieren aus der Kostenerstattung der AW SAS - AöR gemäß Betriebsführungsvertrag (TEUR 557), den Erträgen aus dem Verkauf von Strom (TEUR 1.073) sowie den Erträgen aus dem Verkauf des Kompostes, sonstigen Anlieferungen und Nebenerlösen (TEUR 47).

2. Sonstige betriebliche Erträge und periodenfremde Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 5) betreffen mit TEUR 3 den Sachbezug und mit TEUR 2 periodenfremde Erträge. Periodenfremd wurden u. a. Erstattungen für Versicherungsbeiträge und die Berufsgenossenschaft gebucht.

3. Aufwendungen für bezogene Leistungen

Insgesamt sind die Kosten für Fremdleistungen im Jahr 2023 gegenüber dem Vorjahr, um TEUR 74 auf TEUR 109 gesunken. Dabei sanken insbesondere die Kosten für die Rest- und Störstoffbeseitigung in Folge der Ausschreibung um TEUR 50 und die Kosten für die Reinigung der Anlagentechnik um TEUR 28, da die Reinigung der Gärrestbehälter nur ca. aller vier Jahre erfolgen muss.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Vergleich zum Vorjahr sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 89 gesunken. Insbesondere die Stromkosten, welche im Vorjahr auf Grund des Ukrainekrieges und der damit ausgelösten Energiekrise stark gestiegen waren, sind wieder gesunken ebenso wie die Kosten für die Ausbringung des Gärproduktes flüssig nach Umstellung des Betriebsregimes (um TEUR 43). Aber auch die Kosten für Reparaturen und Ersatzteile sind um TEUR 59 gesunken.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4 angefallen.

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31.12.2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft aus beauftragten Aufträgen des Vorjahres in Höhe von ca. TEUR 23. Diese betreffen hauptsächlich Leistungen zur Beseitigung von Rest- und Störstoffen, die Reparatur von Anlagentechnik sowie die Unterhaltsreinigung. Nicht enthalten sind Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen und für Altersvorsorge.

2. Verträge mit nahestehenden Personen (Gesellschafter)

Mit der AW SAS - AöR bestehen zum 31.12.2023 nachfolgend aufgeführte Verträge:

3. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 7 gewerblich vollbeschäftigte Mitarbeiter und 2 Teilzeitmitarbei-ter im Unternehmen angestellt.

4. Organe der Gesellschaft und Bezüge

Der Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Christoph Herrmann.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Organmitgliedern wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt.

5. Abschlussprüferhonorar

Für Abschlussprüfungsleistungen wurden für das Geschäftsjahr 2023 insgesamt TEUR 6 als Aufwendungen im Rechnungswesen erfasst.

6. Nachtragsbericht

Nach dem Jahresabschluss haben sich Vorgänge von besonderer Bedeutung nicht ergeben.

7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 12.933,90 auf neue Rechnung vorzutragen.

Weißenfels, den 10. Mai 2024

Herrmann

Geschäftsführer

Anlagenspiegel 01.01.2023 bis 31.12.2023

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. August 2024