thomas betonbauteile Remscheid GmbH

thomas betonbauteile Remscheid GmbH

Remscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020

1. Vorbemerkung

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung vorrangig im Anhang ausgewiesen.

2. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der thomas betonbauteile Remscheid GmbH, Remscheid wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen für die Aufstellung gemäß § 288 HGB und Offenlegung des Jahresabschlusses gemäß § 326 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Remscheid und ist beim Amtsgericht Wuppertal unter der Nummer HRB 29454 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2020 die Größenmerkmale einer mittelgroßen Gesellschaft im Sinne von § 267 HGB auf. Ein Lagebericht wurde gemäß § 264 Abs. 1 HGB erstellt.

Mit Gründungsbeschluss vom 23.06.2020 wurde die thomas betonbauteile d.o.o. Beograd - Stari Grad gegründet, deren alleiniger Gesellschafter die thomas betonbauteile Remscheid GmbH ist. Das Stammkapital dieser Gesellschaft beläuft sich auf EUR 10.000,66 (RSD 1.175.852,00).

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze der Vorjahre wurden unverändert beibehalten. Besondere Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Vergleich zum Vorjahr ergeben sich nicht.

Gegenstand des Unternehmens ist die Herstellung und der Handel mit Betonbauteilen.

3. Erläuterungen und Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz hat die Gesellschaft die Bilanzform im Sinne des § 266 HGB gewählt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen ist mit den letzten Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Fertigerzeugnisse sind mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die Einzelkosten als auch Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie fertigungsbedingte Abschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert, wobei die erkennbaren Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen und das allgemeine Kreditausfallrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % (i. Vj. 2 %) berücksichtigt sind.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag bilanziert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt und tragen den erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang Rechnung.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist in dem beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (EUR 3.100.832,74) sind im folgenden Forderungenspiegel dargestellt:

Forderungsspiegel

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind dem Posten Sonstige Vermögensgegenstände mitzugehörig.

Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf EUR 100.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen EUR 690.760,93 beinhalten die Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer der Jahre 2019 und 2020.

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf. EUR 771.504,82.

Die Verbindlichkeiten belaufen sich auf EUR 925.681,75 die im folgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt werden:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind dem Posten Sonstige Verbindlichkeiten mitzuhörig.

Haftungsverhältnisse

Die sonstigen Mithaftungen betragen TEUR 3.050 und valutieren zum Stichtag 31.12.2020 mit TEUR 197.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat laufende Leasingverträge mit fremden Dritten mit unterschiedlicher Laufzeit abgeschlossen. Die künftigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich wie folgt:

Die Gesellschaft hat mit der thomas betonbauteile Besitz GmbH & Co. KG1, Kulmbach einen Pachtvertrag zwecks der Überlassung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens mit einer Laufzeit bis zum 01. März 2023. Die Aufwendungen für Pachtzinsen sind vom Umfang der Nutzung der überlassenen Vermögensgegenstände abhängig. Für das Geschäftsjahr 2020 betragen sie TEUR 973 (i. Vj. TEUR 669).

5. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 24.757,21 (i. Vj. EUR 29.736,31) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 22.276,54 (i. Vj. EUR 36.472,75).

6. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer der Gesellschaft gliedert sich wie folgt:

Die Gesellschaft hält Anteile an folgender Gesellschaft:

¹ Jahresabschluss lag zum Zeitpunkt der Berichtserstellung nicht vor.

Als Geschäftsführer der thomas betonbauteile Remscheid GmbH, Remscheid war im Berichtsjahr bestellt:

Herr Jörg Staiger, Geschäftsführung operativ Region Mitte

Die Gesellschaft hat von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

A. Grundlagen des Unternehmens

Die thomas betonbauteile Remscheid GmbH ist im Handelsregister unter HRB 29454 des Amtsgerichtes Wuppertal eingetragen und der Gegenstand des Unternehmens ist die Herstellung und der Vertrieb von Betonbauteilen, welche unterteilt sind in Elementdecken und -wände, Fertigteile wie Treppen, Balkone und sonstige, sowie Massivdecken und -wände.

Die Gesellschaft unterhält an Ihrem Firmensitz in Remscheid die Produktion, die CAD-Planung und die operative Verwaltung.

Das Unternehmen hat im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 36 Angestellte und 25 gewerbliche Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Produktion wird teilweise im Zweischichtsystem geführt. In Abhängigkeit von der Auftragslage und der Terminkette kann die Kapazität des Werkes auf ein verlängertes Zweischichtsystem umgestellt werden.

Gemeinsame Einkaufsportale im Unternehmensverbund der thomas gruppe haben für das Unternehmen nennenswerte Vorteile in der Preisgestaltung und in der Durchsetzung attraktiver Zahlungsmodalitäten bewirkt.

B. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1. Geschäftstätigkeit

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Wirtschaftswachstum (gemessen als reales BIP) zählt zusammen mit dem Bevölkerungswachstum und dem Bruttoinlandsprodukt pro Kopf zu den wichtigsten Indikatoren für die Entwicklung der Bauaktivität und der Baustoffnachfrage. Das Wirtschaftsjahr 2020 wurde stark von der COVID-19-Pandemie beeinflusst und hat sich somit ebenfalls stark auf die Entwicklung des BIP-Niveaus ausgewirkt. Auf Grundlage saisonbereinigter Daten waren die BIP-Volumen für das erste Quartal erheblich unter den Höchstwerten des vierten Quartals 2019 (-15,1 % im Euroraum und -14,3 % in der EU). Dies waren die niedrigsten Niveaus seitdem ersten Quartal 2005 im Euroraum und seit dem dritten Quartal 2009 in der EU. Im 3. Quartal 2020 stieg das reale BIP in der Euro-Zone saison- und arbeitstäglich bereinigt um 12,5 Prozent gegenüber dem Vorquartal und sank um 4,3 Prozent gegenüber dem Vorjahresquartal. Es wird davon ausgegangen, dass die Wirtschaft des Euro-Währungsgebiets 2020 um 7,8 % und die EU-Wirtschaft um 7,4 % schrumpfen wird.

Auch in Deutschland, dem wichtigsten Markt der thomas betonbauteile Remscheid GmbH, hat die COVID-19-Pandemie die Wirtschaft 2020 stark beeinträchtigt. Das 10jährige Wirtschaftswachstum wurde im Jahr 2020 eingestellt und ist in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist im 3. Quartal 2020 gegenüber dem 2. Quartal 2020 - preis-, saison- und kalenderbereinigt - um 8,5 % gestiegen. Damit konnte die deutsche Wirtschaft einen großen Teil des durch die COVID-19-Pandemie bedingten massiven Rückgangs des Bruttoinlandsprodukts im 2. Quartal 2020 wieder aufholen. Allerdings lag das preis-, saison- und kalenderbereinigte BIP im 3. Quartal 2020 noch um 4,0 % niedriger als im 4. Quartal 2019, dem Quartal vor der globalen COVID-19-Pandemie. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber im Jahr 2020 den vorläufigen Berechnungen zufolge insgesamt weniger stark aus als 2009 mit -5,7 %.

Der Bauaufschwung in Deutschland hat sich auch im 11. Jahr trotz der COVID-19-Pandemie fortgesetzt. Das deutsche Bauhauptgewerbe erfährt somit eine Fortsetzung des Wachstums und sieht nach einem erfolgreichen Baujahr 2019 auch auf ein erfolgreiches Baujahr 2020 zurück. Die positive Wirkung aus dem Vorjahr, dass die hohe Nachfrage aller Bausparten - Wohnungsbau, Wirtschaftsbau und öffentlichen Bau - betraf, konnte auch in 2020 verzeichnet werden.

Die COVID-19-Pandemie konnte das Wachstum der Bautätigkeit im Wohnungsbau ebenfalls nicht stoppen. Der Umsatz im Wohnungsbau erreichte zum Halbjahr 2020 bei den Unternehmen mit 20 und mehr Beschäftigten TEUR 10.700.000, eine Steigerung um 7,6 %.

In diesem wirtschaftlichen Umfeld gestalteten sich die unternehmerischen Aktivitäten der thomas betonbauteile Remscheid GmbH.

Geschäftstätigkeit 2020

Der Start des Unternehmens ins Jahr 2020 begann solide auf nahezu gleichem Niveau wie im Vorjahr.

Die Produktion zum Jahresende 2020 verteilt sich mit 98 % auf Bauvorhaben in Deutschland und mit 2 % auf die Niederlande. Das Kernabsatzgebiet der Gesellschaft liegt im Raum Westdeutschland.

Die Produktion wurde nur unwesentlich durch Maschinenausfälle beeinträchtigt.

2. Personal

Der durchschnittliche Mitarbeiterstand betrug im Berichtsjahr 61 Mitarbeiter gegenüber 54 Beschäftigten im Vorjahr.

Die Personalkosten sind auf Grund der Neueinstellungen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 379 gestiegen.

Die Alterspyramide im Unternehmen und die zukünftige demografische Entwicklung machen es noch wichtiger qualifizierte junge Mitarbeiter für unser Unternehmen zu gewinnen. Im Rahmen des Ausbildungsprogrammes der thomas gruppe beteiligt sich auch die thomas betonbauteile Remscheid GmbH an diesem Programm und bildet Auszubildende im Bereich Produktion, Planung und Verwaltung aus.

Eine weitere Lösung zur Arbeitnehmergewinnung ist die Übernahme von Mitarbeitern aus Personaldienstleistungsunternehmen in unbefristete Arbeitsverhältnisse. Dies wurde in der Vergangenheit mehrmals erfolgreich praktiziert.

Digitalisierte Methoden sind schon seit langem alltäglicher Bestandteil in der Baubranche: Planer zeichnen mit CAD, Maschinen und Anlagen werden digitalisiert gesteuert. Auch in 2020 wurde die Digitalisierung vorangetrieben und Arbeitsbereichen auf neue digitale Technik umgerüstet.

C. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Berichtsjahr auf TEUR 9.459 erhöht.

Der Anteil der liquiden Mittel an der Bilanzsumme beträgt 57 %. Die Gesellschaft ist damit weiterhin solide finanziert.

Die Eigenkapitalquote beträgt 75 % (Vj. 72 %).

2. Finanzlage

Die Liquidität im Geschäftsjahr 2020 war jederzeit gewährleistet. Zum Bilanzstichtag verfügte die Gesellschaft über TEUR 5.386 (Vj. TEUR 2.161) flüssige Mittel.

Das Unternehmen unterhält keine Kreditlinien bei den Kreditinstituten.

Die Gesellschaft ist Mithafter für Darlehen der thomas betonbauteile Besitz GmbH & Co. KG1 bei der DZ Bank in Höhe von insgesamt TEUR 2.700, welche zum Bilanzstichtag mit TEUR 192 valutieren, sowie für Kautionsversicherungen der thomas betonbauteile Günthersleben GmbH & Co. KG bei der R+V Versicherung in Höhe von insgesamt TEUR 250, welche zum Bilanzstichtag mit TEUR 4 valutieren.

3. Ertragslage

Das Rohergebnis in 2020 beträgt TEUR 7.938 und liegt mit TEUR 1.676 über dem des Vorjahres (TEUR 6.262). Dabei erzielte die Gesellschaft ein EBDIT von TEUR 3.917 zum Vorjahr (TEUR 2.644). Dies ist eine Verbesserung um TEUR 1.273.

D. Risikobericht

Als Risiken gelten alle Entwicklungen, die sich negativ auf das Erreichen der qualitativen und quantitativen Unternehmensziele, insbesondere auf das Ergebnis auswirken können. Das Risikomanagement ist ein fester Bestandteil des Managementsystems und hilft mit hinreichender Sicherheit die wesentlichen Risiken rechtzeitig zu identifizieren, zu bewerten und entsprechend den vom Unternehmen festgelegten Zielen des RMS zu steuern und zu überwachen.

Bestandteil des Systems ist ein detailliertes stets aktuelles Berichtswesen.

Mit dem monatlichen Berichtswesen wird die Geschäftsleitung über die aktuelle wirtschaftliche Lage informiert. In den anschließenden Gesprächen werden die Abweichungen zwischen Ist und Plan analysiert, Fehlentwicklungen gilt es zeitnah entgegenzuwirken.

Das Unternehmen hat seit mehreren Jahren personelle und organisatorische Vorkehrungen getroffen für ein Risikomanagement, dass das Unternehmen in die Lage versetzt, eventuell auftretende Risiken rechtzeitig erkennen zu können.

Die Steuerungs- und Kontrollwerkzeuge sind zu einem ganzheitlichen System zusammengefasst, das ständig weiterentwickelt wird.

1. Marktrisiken

Veränderungen in unserer Branche betrachten wir unter dem Stichpunkt Marktrisiko. Dabei analysieren wir regelmäßig, ob wir in unseren Geschäftsfeldern im In- und Ausland wettbewerbsfähig sind.

2. Finanzrisiken

Finanzrisiken überwachen wir mit bewährten Kontroll- und Steuerungsinstrumenten. Durch einen ausreichenden Stand an liquiden Mitteln sind Liquiditätsengpässe auszuschließen.

Im Zuge des Risikomanagements werden keine Aufträge mit unzureichender Absicherung angenommen. Jeder Neukunde wird vor Angebotsabgabe über den Kreditversicherer R+V geprüft.

Jeder Auftrag wird durch uns mit einer Kreditversicherung bei der R+V abgesichert.

Aufgrund dieser konsequent angewandten Risikopolitik ergaben sich im Geschäftsjahr 2020 keine Auswirkungen durch Forderungsausfälle auf die Ergebnis- und Finanzlage des Unternehmens. Wöchentlich wird die Geschäftsleitung über die Außenstände informiert. Daraus schlussfolgernd werden notwendige Entscheidungen zum Abbau der Zahlungsaußenstände getroffen.

3. Personalrisiken

Personalrisiken, die sich aus dem Nachwuchsmangel, der Fluktuation, fehlender Qualifikation, geringer Motivation oder Überalterung der Belegschaft ergeben können, verfolgen wir mit besonderer Aufmerksamkeit und begegnen ihnen aktiv.

4. IT-Risiken

Um unberechtigte Zugriffe oder Datenverluste zu verhindern und die ständige Verfügbarkeit unserer Systeme zu garantieren, schützen wir unsere Informationstechnik durch zahlreiche technische Maßnahmen. Unsere IT-Strukturen sind weitgehend standardisiert.

Durch die IT-Abteilung der thomas-gruppe kann ein störungsfreier IT-Zugriff an allen Arbeitsplätzen gewährleistet werden und die Ausfallzeiten werden minimiert. Datensicherheit und Datenschutz haben höchste Priorität.

Bei den Programmen setzen wir die Produkte der führenden Hersteller wie Gesys, Spirit, Strakon, SAP und Microsoft ein. Geltende Sicherheitsrichtlinien passen wir fortlaufend den neuesten technischen Entwicklungen an.

Die gesetzlichen Vorschriften zum Datenschutz halten wir ein.

Auf die erhöhten Anforderungen in der Umsetzung der DSGVO sind wir vorbereitet. Im Konzernverbund mit der thomas gruppe werden durch einen externen Dienstleister die Themen aus der DSGVO im Konzern umgesetzt. Die Notwendigkeit eines internen Datenschutzbeauftragten im Unternehmen besteht daher nicht. Mit Dienstleistern, die möglicherweise Zugriff auf personenrelevante Daten haben, werden Vereinbarungen zur Auftragsverarbeitung im Einklang mit den Vorschriften der DSGVO getroffen.

5. Gesamtrisiko

Im abgelaufenen Geschäftsjahr und auch derzeit haben wir keine Einzelrisiken festgestellt, die allein oder in ihrer Gesamtheit den Fortbestand oder die Entwicklung unseres Unternehmens gefährden.

Bei Eintritt unvorhersehbarer außergewöhnlicher Risiken ist ein Einfluss auf die Leistungs- und Ergebnisentwicklung nicht auszuschließen, solche sind derzeit jedoch nicht erkennbar.

E. Prognosebericht

Die deutsche Bauindustrie ist Aufgrund des Wintereinbruchs Anfang Februar mäßig ins Jahr 2021 gestartet. Auf Basis der vorläufigen Indikatoren und der positiven gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen erwarten die Verbände für die Branche kein Umsatzwachstum und gehen somit erneut von einem Umsatz von TEUR 145.000.000 aus.

Der Bau ist damit weiter eine der Stützen der gesamtwirtschaftlichen Konjunktur. Wie im Vorjahr gibt es zwei Sondereffekte, die die Bauwirtschaft ankurbeln: Zum einen der weiterhin akute Bedarf an zusätzlichen Wohnraum, zum anderen die öffentliche Investitionswende, die inzwischen auch die kommunalen Investitionen erfasst hat.

Im Wohnungsbau erwarten die Bauverbände für 2021 einen Umsatz von TEUR 52.600.000. Es wird eine Umsatzentwicklung im Maß der Preissteigerung von ca. 3% erwartet. Real bleibt die Umsatzentwicklung auch im Wohnungsbau auf dem hohen Niveau des Jahres 2020.

Zum Start der Wohnraumoffensive vor zweieinhalb Jahren hatte Seehofer insgesamt 1,5 Millionen neue Wohnungen bis 2021 versprochen. Auch wenn in 2020 etwa 300.000 Wohneinheiten fertiggestellten werden dürften, gehen die Verbände davon aus, dass nur 1,2 Millionen neue Wohnungen bis Ende 2021 entstehen werden.

Somit kommt speziell dem Wohnungsneubau auch in den nächsten Jahren eine Schlüsselrolle zu, der bereits in den vergangenen beiden Jahren kräftig ausgeweitet wurde und in den nächsten zehn Jahren um durchschnittlich knapp 1 % pro Jahr steigen dürfte. Dies belegt auch der Bauüberhang. Dass sind genehmigte Bauvorhaben, die noch nicht begonnen beziehungsweise noch nicht abgeschlossen worden sind. Aktuell warten 770.000 genehmigte Wohnungen auf ihre Fertigstellung, so Horst Seehofer.

Diesem Trend sieht sich auch die thomas betonbauteile Remscheid 2021 entgegen. Die Lage des Unternehmens ist stabil. Verantwortlich für diese positive Lageeinschätzung ist die Auftragssituation zu Beginn des Jahres 2021.

Die Kostenstruktur wird sich 2021 bei den großen Positionen Material-, Personal- und Gerätekosten anders darstellen als im Vorjahr. Auf Grund der Verknappung wichtiger Rohstoffe wie Stahl und Holz auf dem Rohstoffmarkt erwarten wir Kostensteigerungen.

Es wird davon ausgegangen, dass das Betriebsergebnis 2021 das Niveau des Vorjahres erreicht. Die Geschäftsführung ist mit dem Auftragseingang im ersten Halbjahr sehr zufrieden und rechnet noch mit einer Steigerung. Die Auswirkungen der COVID-19-Krise sind aktuell kaum spürbar.

Die Sicherung der zu produzierenden Auftragssummen 2021 ist die dringlichste Aufgabe der Geschäftsleitung. Dazu sind alle externen Geschäftspartner rechtzeitig mit einzubeziehen und alle Möglichkeiten der Kapazitätsanpassungen innerhalb des Unternehmensverbundes der thomas gruppe sind auszuschöpfen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die thomas betonbauteile Remscheid GmbH, Remscheid

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der thomas betonbauteile Remscheid GmbH, Remscheid, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der thomas betonbauteile Remscheid GmbH, Remscheid, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.