FMNP Beteiligungs GmbH

FMNP Beteiligungs GmbH

Gräfelfing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

FMNP Beteiligungs GmbH, Gräfelfing

AKTIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der FMNP Beteiligungs GmbH, Gräfelfing, zum 31. Dezember 2010 wurde nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde von größenabhängigen Erleichterungsmöglichkeiten teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Beteiligung wurde zum gemilderten Niederstwertprinzip bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. zum Barwert bewertet.

Die Werte für Verbindlichkeiten entsprechen dem Erfüllungsbetrag.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach dem Grundsatz der vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung im Einzelfall gebildet. Sie sichern erkennbare Risiken in ausreichender Höhe ab.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Beteiligungen

Es handelt sich um eine Beteiligung an der mwb fairtrade Wertpapierhandelsbank AG, Gräfelfing. Die Gesellschaft hält mehr als 5% der Stimmrechte.

Der beizulegende Zeitwert der Beteiligung beläuft sich auf TEUR 2.817, der Buchwert auf TEUR 6.717. Eine Abschreibung auf den Zeitwert wurde nicht vorgenommen, da bei der mwb fairtrade Wertpapierhandelsbank AG, Gräfelfing, im Geschäftsjahr 2011 eine sehr positive Entwicklung zu verzeichnen ist. Es wurde bereits im ersten Quartal 2011 ein deutlicher Gewinn erzielt, der eine Kurssteigerung erwarten lässt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten die Forderungen an das Finanzamt auf Erstattung von Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag und das zu aktivierende Körperschaftsteuerguthaben.

Das Körperschaftsteuerguthaben hat i.H.v. Euro 111.552,18 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen an Kreditinstitute

Bei den Forderungen an Kreditinstitute handelt es sich ausschließlich um Tagesgelder.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital betrug am Bilanzstichtag Euro 27.609,76.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Buchhaltungs- und Abschlusskosten sowie die Kosten für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten die Depotgebühren und die Kosten für die Veröffentlichung des Vorjahresabschlusses im Bundesanzeiger.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Buchhaltungs- und Abschlusskosten (Euro 4.723,82) und Depotgebühren (Euro 912,61).

Die sonstigen Zinsen resultieren aus Zinsen auf Steuererstattungen (Euro 1.564,00) und aus den Tages- und Termingeldern (Euro 107,28).

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen in Höhe von Euro 5.747,32 das erfolgswirksam vereinnahmte Körperschaftsteuerguthaben und in Höhe von Euro 2,05 die Körperschaftsteuer für Vorjahre.

5. Sonstige Angaben

Organe

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bestellt:

Angabe von Beteiligungen

Die Gesellschaft hält 19,8 % der Anteile an der mwb fairtrade Wertpapierhandels-bank AG, Gräfelfing. Das Eigenkapital der mwb faitrade Wertpapierhandelsbank AG beträgt am 31.12.2009 TEUR 17.961, der Jahresfehlbetrag 2010 beläuft sich auf TEUR 1.062.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Erfasserkommentar: Ergebnisverwendung

6. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von TEUR 6.986 auf neue Rechnung vorzutragen.