Portfolio Ruhr Mitte GmbH

Portfolio Ruhr Mitte GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

Portfolio Ruhr Mitte GmbH, Köln

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Portfolio Ruhr Mitte GmbH, Köln

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2023

der Portfolio Ruhr Mitte GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben

Die Portfolio Ruhr Mitte GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister Köln unter HRB 113637 eingetragen. Gesellschafterin ist die Peach Property Group (Deutschland) GmbH mit einem Anteil von 94,9%. 5,1% werden durch einen Minderheitsaktionär gehalten.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12.01.2023 ist die Gesellschaft durch Umwandlung im Wege des grenzüberschreitenden Formwechsels der AG Bochum B.V. mit Sitz in Amsterdam/ Niederlande unter der Nummer 61587192 mit Eintragung in das Handelsregister am 09.02.2023 unter gleichzeitiger Sitzverlegung nach Köln entstanden.

Der Jahresabschluss der Portfolio Ruhr Mitte GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2 Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Mit Wirksamwerden des grenzüberschreitenden Hereinformwechsels und Änderung des Rechtskleids der Gesellschaft finden die maßgeblichen in Deutschland geltenden Rechtsvorschriften sowie das Bilanzstatut auf Basis des HGB und GmbHG Anwendung. Die Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten der Gesellschaft, die dem Grunde nach auch auf Basis der handelsrechtlichen Vorschriften angesetzt werden müssen oder angesetzt werden dürfen, sind vor dem Hintergrund des identitätswahrenden Charakters des Formwechsels und des Prinzips der Buchwertfortführung dem Ansatz und der Höhe nach zum Zeitpunkt des Inkrafttretens des Formwechsels übernommen. Vor dem Hintergrund der mit dem Handelsgesetzbuch übereinstimmenden Bewertungsmaßstäbe des vor dem Formwechsel auf die Gesellschaft anzuwendenden Bilanzstatuts erfolgte keine Anpassung der Bewertung. Die erfolgten Ansatz- und Ausweisänderungen werden im Folgenden erläutert. Grundsätzlich sind die Zahlen des Vorjahres mit dem Zahlenwerks des Geschäftsjahres vergleichbar. Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Beträge des Vorjahres ebenfalls an in ihrer Darstellung den für die Gesellschaft in Deutschland geltenden Vorschriften angepasst.

Die abrechenbaren Nebenkosten sind gemäß Formblattverordnung in einem gesonderten Posten betitelt als "unfertige Leistungen" auszuweisen. Im nach niederländischen Bilanzstatut aufgestellten Vorjahresabschluss erfolgte der Ausweis im Posten "Other receivables, deferred assets".

Im veröffentlichen Vorjahresabschluss wurde das Jahresergebnis bereits bei Bilanzaufstellung innerhalb der "other reserves" gezeigt.

Im veröffentlichen Vorjahresabschluss wurden die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in der Bilanz nach lang-und kurzfristig in den Posten "Mortgages" und "Repayment obligations mortgages" getrennt ausgewiesen. Nach deutschem Bilanzstatut erfolgt der Ausweis gemeinsam in dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten". Zudem gibt es erläuternde Fristigkeitsangaben im Anhang.

Im veröffentlichen Vorjahresabschluss wurden die Posten "Sonstige Rückstellungen", "erhaltene Anzahlungen", "Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung" und "aktive Rechnungsabgrenzungsposten" unter dem Posten "accruals and deferred income" ausgewiesen. Nach deutschem Bilanzstatut erfolgt ein entsprechend separater Ausweis.

Im veröffentlichen Vorjahresabschluss wurden die abrechenbaren Nebenkosten innerhalb der "Other operating expenses" aufwandsmindernd berücksichtigt. Nach deutschem Bilanzstatut hat ein entsprechender Ausweis in den unfertigen Leistungen und entsprechendem erfolgrechnerischen Ausweis unte der Bestandsveränderung zu erfolgen. Zudem beinhalteten die "other operating expenses" neben den "Aufwendungen aus Hausbewirtschaftung" auch "sonstige betriebliche Aufwendungen", die nach deutschem Bilanzstatut ebenfalls separat zu zeigen sind.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, Sf 265, 268-274a, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05.07.2021. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

In den Vergleichszahlen des Vorjahres innerhalb dieses Abschlusses erfolgte der Ausweis der noch abzurechnenden Nebenkosten (Betriebs- und Heizkosten), bei denen ein Abrechnungsanspruch im Folgejahr besteht, erstmals unter den unfertigen Leistungen. Im Rahmen der Umstellung wurden die im Vorjahr angefallenen abrechenbaren Nebenkosten des Folgejahres in voller Höhe als Bestandserhöhung gezeigt und entsprachen einmalig im Umstellungsjahr den als Stichtagswert gezeigten unfertigen Leistungen. Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung enthielten im Vorjahr sowohl die im Vorjahr angefallenen abrechenbaren Aufwendungen, die in gleicher Höhe und somit Ergebnisneutral als Bestandserhöhung gezeigt wurden, als auch die abrechenbaren Aufwendungen des Vor-Vorjahres, die aufgrund der Umstellung noch nicht als Bestandsminderung, sondern eben in diesem Posten ihren Ausweis gefunden haben. Entsprechend waren sowohl die Bestandsveränderung als auch die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung um eine Periodengröße der abrechenbaren Nebenkosten erhöht. Dabei handelte es sich um einen einmaligen, nur im Vorjahr sich auswirkenden Anpassungseffekt. Im Geschäftsjahr sind die Umstellungseffekte nicht mehr erkennbar. Die Bestandsveränderung zeigt die Netto-Größe der abrechenbaren Nebenkosten zwischen Vorjahr und Geschäftsjahr. Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung beinhalten nur noch, neben den weiteren nicht abrechenbaren Aufwendungen, die im aktuellen Geschäftsjahr angefallenen abrechenbaren Aufwendungen. Daher sind die Zahlen dieser beiden Posten nur bedingt vergleichbar.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, werden im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer im wesentlichen über 40 oder 50 Jahre.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Minderungen als auch Mehrungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung als Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen gezeigt. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Grundsätzlich wurde dabei auf der Basis der vorliegenden Abrechnungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe der nicht umlegbaren Betriebskosten, insbesondere aufgrund von temporärem Leerstand und für Mietverträge mit vereinbarten Inklusivmieten bzw. pauschalen Betriebskosten, gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrags.

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen wird lediglich im Anhang angegeben. Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Forderungen aus Vermietung

Die Forderungen aus Vermietung enthalten offene Mietforderungen von EUR 383.450,29 (31.12.2022: EUR 673.414,71). Davon wurden EUR 113.901,98 (31.12.2022: EUR 283.074,55) wertberichtigt.

3.2 Verbindlichkeitenspiegel

Hiervon ist ein Betrag von EUR 19.122.320,56 (31.12.2022: EUR 19.531.357,92) durch ein Grundpfandrecht besichert.

3.3 Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen von EUR 1.089.226,99 (31.12.2022: EUR 803.994,90) beinhalten die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten.

3.4 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten die Erlöse aus der Vermietung der Renditeliegenschaften und umfassen die Sollmieten ohne Nebenkosten sowie sonstige Serviceleistungen von EUR 1.819.502,27 (Vorjahr: EUR 1.785.545,30) abzüglich der Erlösminderung aufgrund von Leerstand von EUR 110.557,88 (Vorjahr: EUR 156.640,44). Des Weiteren enthält die Position Erlöse aus im Berichtsjahr erfolgter Nebenkostenabrechnung des Vorjahres von EUR 1.152.961,49 (Vorjahr: EUR 1.131.963,95). Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt.

3.5 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Position Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen beinhaltet die Leerstandskosten sowie die nicht umlagefähigen Aufwendungen aus der Vermietung der Renditeliegenschaften. In dem Betrag enthalten sind ebenfalls die im Geschäftsjahr angefallenen Aufwendungen, bei denen im folgenden Geschäftsjahr ein Realisationsanspruch aus Nebenkostenabrechnung besteht. In dem Vorjahresbetrag waren aufgrund der erläuterten Umstellungseffekte zusätzlich Aufwendungen aus der Nebenkostenabrechnung des Vorjahres in Höhe von EUR 1.413.509,11.

4 Sonstige Angaben

4.1 Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 125.804,90 (31.12.2022: EUR 118.564,02). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

4.2 Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Forderungen gegenüber dem Gesellschafter bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 505.815,00 (31.12.2022: EUR 418.948,00).

4.3 Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr und im Vorjahr beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

4.4 Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Portfolio Ruhr Mitte GmbH war während des Berichtszeitraums Herr Marc Sesterhenn.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

4.6 Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss

Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Portfolio Ruhr Mitte GmbH wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Peach Property Group AG Zürich / Schweiz (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Peach Property Group AG wird nach seiner Aufstellung zum 31.12. eines Jahres an deren Sitz in Zürich (Neptunstraße 96, 8032 Zürich, Schweiz; eingetragen im Handelsregister von Zürich unter der Firmennummer CHE-101.066.456) veröffentlicht und ist über die Internetseite der Muttergesellschaft zugänglich.