Verlag
Modernes Management GmbH
Augsburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.904,00 |
8.475,00 |
| I.
Sachanlagen |
1.904,00 |
8.475,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
153.856,08 |
182.117,99 |
| I.
Vorräte |
88.535,61 |
95.554,75 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
61.334,75 |
83.011,63 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.985,72 |
3.551,61 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
455,79 |
437,35 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
74.254,58 |
59.446,76 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
230.470,45 |
250.477,10 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
31.603,35 |
37.762,77 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
12.198,18 |
-62.678,85 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
6.159,42 |
-74.877,03 |
| B.
Rückstellungen |
19.000,00 |
14.700,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
179.867,10 |
191.714,33 |
| D.
Passive latente Steuern |
0,00 |
6.300,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
230.470,45 |
250.477,10 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Verlag Modernes Management
GmbH wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang
gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang
aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Jahre des
Zugangs voll abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die Rückstellungen wurden für alle weiteren
ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die
Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag
bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Angabe zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt € 7.281,68
(Vorjahr: € 7.001,62).
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
die Projected-Unit-Credit-Method (PUC-Method) angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Rechnungs-Zinssatz
|
01.01.2011
|
5,16
|
%
|
Rechnungs-Zinssatz
|
31.12.2011
|
5,14
|
%
|
Rententrend
|
|
0,00
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
|
0,00
|
%
|
Biometrische Annahmen
|
Richttafeln 2005 G von
Prof. Klaus Heubeck
|
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Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
€
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
271.200,00
|
|
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
345.454,58
|
|
|
verrechnete Aufwendungen
|
13.259,00
|
verrechnete Erträge
|
6.399,90
|
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
€ 153.084,29 (Vorjahr: € 145.441,26);
davon aus Steuern € 3.560,02 (Vorjahr €
4.043,25), im Rahmen der sozialen Sicherheit € 343,69
(Vorjahr € 70,20).
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Frau Regina Hegenauer
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Verlagsleiterin
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Herr Dr.
Hans-Peter-Grunert
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Verlagsleiter
|
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Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c
Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
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Betrag
|
|
Betrag
|
|
€
|
|
€
|
Verbindlichkeiten
|
46.276,81
|
Vorjahr:
|
65.751,07
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Unterschrift der Geschäftsleitung
Augsburg, 11. Dezember 2012
Regina
Hegenauer
Dr. Hans-Peter Grunert
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2012 festgestellt.
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