NTG Road GmbH

NTG Road GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022 (01.01. - 31.12.2022)

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

Bilanz zum 31.12.2022 in EUR

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis zum 31.12.2022

in EUR

Anhang

Allgemeine Grundlagen

Die NTG Road GmbH hat ihren Hauptsitz in Gelsenkirchen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen unter HRB 16048.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist nach den Umschreibungen der Größenklassen des § 267 HGB eine "mittelgroße Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Um die Klarheit der Darstellung zu vergrößern, werden Posten der Bilanz sowie der Gewinn - und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang gesondert ausgewiesen. Um die Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses zu vergrößern, wird vom Wahlrecht, bestimmte Angaben im Anhang zu machen, grundsätzlich Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Die NTG Road GmbH ist im Cash-Pool System der NTG Nordic Transport Group A/S integriert.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag Eigenkapital von TEUR 693 aus.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten angesetzt und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte, deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, werden diese planmäßig über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben (§ 253 Abs. 3 HGB), dies gilt auch für Altfälle.

Sachanlagen sind zu den Anschaffungskosten bilanziert.

Das Anlagevermögen wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Nutzungsdauern gliedern sich wie folgt:

Software: 3 Jahre

Geschäfts- und Firmenwert: 10 Jahre

Technische Anlagen und Maschinen: 5 bis 15 Jahre

Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 bis 10 Jahre

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Wertberichtigungen auf Finanzanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor dem Bilanzstichtag geleistete Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften, berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung ist nach der "Projected Unit Credit Method" unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 1,78 % durchgeführt worden. Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Zinssatz der letzten zehn Jahre für eine Restlaufzeit von 15 Jahren am 31. Dezember 2022. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2018 G der HEUBECK AG, Köln, zu Grunde. In die Bewertung der Rückstellung ist ein Gehaltstrend von 2,0 % eingeflossen. Ein Rententrend von 2,0 % wurde in der Berechnung des Versicherungsmathematikers berücksichtigt. Der Verpflichtungsumfang nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre beträgt zum Stichtag 31. Dezember 2022 insgesamt TEUR 52. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe der siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf TEUR 3. Er unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten erhält Einzahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Soweit Posten des Jahresabschlusses Währungsumrechnungen zugrunde liegen, erfolgt die Umrechnung bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs, bei langfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzips.

Erläuterungen zur Bilanz

1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sinken von TEUR 2.123 auf TEUR 1.856.

2 Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Zugänge werden zu Anschaffungskosten, abzüglich anteiliger Abschreibung, bewertet. Die Ermittlung der Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Einrichtung und Ausstattung (z.B. Regalanlagen, Büromöbel, etc.) haben einen Restbuchwert von TEUR 462.

3 Finanzanlagen

Es handelt sich um ein Aktienpaket an der HUPAC AG in der Schweiz. Die wirtschaftliche und juristische Übertragung der Aktien erfolgte im Geschäftsjahr 2017 auf die Gesellschaft. Sowie Anteile der Sim Cargo GmbH welche im Geschäftsjahr 2021 übertragen wurden.

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

4 Vorräte

Bei dieser Position handelt es sich um Verpackungsmaterial sowie Paletten. Die Inventuraufnahme erfolgte zum 31.12.2022.

5 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zu 100% aus Lieferungen und Leistungen.

Die Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 30). Die gebildete Pauschalwertberichtigung beläuft sich auf TEUR 79.

6 Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel setzen sich wie folgt zusammen:

Kassenbestand TEUR 6 (Vorjahr TEUR 4)

Guthaben bei Kreditinstituten TEUR 225 (Vorjahr TEUR 524)

7 Rechnungsabgrenzungsposten

Aus Gründen der zutreffenden Periodenabgrenzung werden zum Bilanzstichtag Abgrenzungsposten ausgewiesen. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten resultiert im Wesentlichen aus Werbekosten in Höhe von TEUR 9.

8 Eigenkapital

Gemäß Gesellschaftsvertrag und Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23.07.2014 beträgt das Stammkapital der Gesellschaft TEUR 70.

9 Rückstellungen

¹⁾ Davon TEUR 119 für Urlaubsansprüche
²⁾ Davon TEUR 92 für Rückbauverpflichtungen sowie TEUR 82 für Energie und Mietnebenkosten

10 Verbindlichkeiten

Im Wesentlichen ergeben sich die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus TEUR 964 konzerninternen Cash Pooling (Vorjahr TEUR 6.591).

10a Haftungsverhältnisse/sonstige finanzielle Verpflichtungen/Außerbilanzielle Geschäfte

11 Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten besteht im wesentlichen aus einer erhaltenen mietfreien Zeit, welche über die Gesamtlaufzeit des Mietvertrages aufgeteilt wird.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

12 Umsatzerlöse

13 Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 5) enthalten.

14 Materialaufwand (bezogene Leistungen)

15 Personalaufwand

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

(berechnet auf der Basis der monatlichen Endbeständen)

16 Abschreibungen

Der Betrag der außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen beträgt TEUR 0,00 (Vorjahr TEUR 0,00).

17 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind folgende wesentliche Aufwendungen enthalten:

18 Finanzergebnis

19 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern von Einkommen und vom Ertrag sind periodenfremde Steuern in Höhe von 0 EUR (Vorjahr 0 EUR) enthalten.

20 Sonstige Steuern

Sonstige Angaben

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wurde mit Anteilsübertragung vom 26.06.2019 an die NTG Nordic Transport Group A/S, Hvidovre, Dänemark, komplett verkauft.

Der Konzernabschluss für den kleinsten und (zugleich) größten Kreis von Unternehmen der Gruppe wird zum 31. Dezember 2022 von der NTG Nordic Transport Group A/S in 2650 Hvidovre, Hammerholmen 47, Dänemark, aufgestellt und hinterlegt abrufbar über den Webauftritt der Nordic Transport Group http://ntg.com

Geschäftsführung

Heinrich Josef de Waal, Bochum

Christian Machholz, Bochum

Kay Kleinhanß (seit 01.12.2021 bis 28.02.2023)

Kim Woetmann Fredeloekke (Seit 13.06.2022)

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung belaufen sich im Berichtsjahr auf 452.480,64 EUR.

Nachtragsbericht

Seit Ende 2022 sind keine Ereignisse eingetreten, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Geschäftsjahr 2022 des Unternehmens haben könnten.

Die Geschäftsführung sieht im Hinblick auf den derzeitigen Konflikt in der Ukraine keine direkten Auswirkungen auf die allgemeine Geschäftsentwicklung, da die NTG Road GmbH keine direkten Geschäftsbeziehungen in die Ukraine oder Russland unterhält.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist durch das Cash Pooling gewährleistet. Es ist jedoch darauf hinzuweisen, dass die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit sowohl vom Eintreten der Umsatz-, Ertrags- und Liquiditätserwartungen, aber auch von der zukünftigen Zahlungsbereitschaft und -fähigkeit der Gesellschafterin abhängt. Sollte die NTG Nordic Transport Group A/S nicht in der Lage sein ihren finanziellen Verpflichtungen gegenüber der Gesellschaft nachzukommen und sollten sich die Umsatz-, Ertrags- und Liquiditätserwartungen nicht bestätigen, bestünde eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und möglicherweise dazu führen könnten, dass das Unternehmen nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögensgegenstände zu realisieren und seine Schulden zu begleichen. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses gehen wir davon aus, dass unsere Erwartungen bzgl. der Entwicklung der Finanzkennzahlen als auch bzgl. der Zahlungsfähigkeit unseres Gesellschafters sich erfüllen werden.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.452 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Verlustvortrag in Höhe von TEUR 4.925 und das Ergebnis des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von TEUR 1.452 auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

der NTG Road GmbH, Gelsenkirchen

Grundlagen des Unternehmens

Die NTG Road GmbH hat ihren Hauptsitz in Gelsenkirchen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen unter HRB 16048.

Der Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb einer internationalen Spedition und Logistik, eines Lagereigeschäftes sowie die Vermittlung und der Abschluss damit im Zusammenhang stehender Versicherungen.

Die Gesellschaft bedient vorrangig Kunden aus den folgenden Segmenten: Automotive, Chemie, Technologie, Gesundheit & Pharmazie und Einzelhandel. Die NTG Road GmbH legt besonderen Wert darauf, für und mit ihren Kunden auf ihre Bedürfnisse angepasste Lösungen entlang der gesamten Wertschöpfungskette und über die verschiedenen Leistungsbereiche hinaus zu erarbeiten und den Kunden maßgeschneiderte Lösungen anzubieten. Großen Wert legt die NTG Road GmbH dabei auf stabile und langjährige Kundenbeziehungen.

Die Mitarbeiterzahl zum Jahresende liegt bei 106 (ohne geringfügig Beschäftigte), davon 74 kaufmännische-, 19 gewerbliche Mitarbeiter und 13 Auszubildende.

Darstellung des Geschäftsverlaufs und Rahmenbedingungen

"Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. "Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen", sagte Dr. Ruth Brand, seit 1. Januar 2023 neue Präsidentin des Statistischen Bundesamtes, bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2022" in Berlin. "Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten", so Brand weiter. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher.

Dienstleistungsbereiche profitierten von Nachholeffekten, hohe Preise und Materialmangel bremsten Industrieproduktion und Bau

Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung stieg im Jahr 2022 insgesamt um 1,8 % gegenüber dem Jahr 2021. Dabei verlief die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich: Einige Dienstleistungsbereiche profitierten nach dem Wegfall nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten. Besonders stark zulegen konnten die Sonstigen Dienstleister, zu denen auch die Kreativ- und Unterhaltungsbranche zählt (+6,3 %). Auch die Wirtschaftsbereiche Verkehr und Gastgewerbe profitierten von der Aufhebung der Schutzmaßnahmen. Diese beiden Bereiche sorgten für ein kräftiges Plus im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe (+4,0 %). Die Bruttowertschöpfung im Handel ging dagegen zurück, nachdem sie im Vorjahr noch gestiegen war. Der Bereich Information und Kommunikation knüpfte an seine langjährige, nur im ersten Corona-Jahr 2020 gebremste Wachstumsgeschichte an und verzeichnete ebenfalls einen deutlichen Zuwachs (+3,6 %).

Im Baugewerbe, das vergleichsweise gut durch die Corona-Krise gekommen war, führten Material- und Fachkräftemangel, hohe Baukosten und zunehmend schlechtere Finanzierungsbedingungen dagegen zu einem deutlichen Rückgang der Bruttowertschöpfung (-2,3 %). Die hohen Energiepreise und die immer noch eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorprodukten bremsten auch die Wirtschaftsleistung im Verarbeitenden Gewerbe, die im Vorjahresvergleich kaum zunahm (+0,2 %). Das Verarbeitende Gewerbe litt vor allem in der ersten Jahreshälfte 2022 wie schon im Jahr 2021 unter gestörten internationalen Lieferketten. Hinzu kam der massive Anstieg der Energiepreise infolge des Kriegs in der Ukraine.

Private Konsumausgaben und Ausrüstungsinvestitionen stützten Wachstum

Auf der Nachfrageseite waren die privaten Konsumausgaben im Jahr 2022 die wichtigste Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft. Sie stiegen preisbereinigt um 4,6 % im Vergleich zum Vorjahr und erreichten damit fast das Vorkrisenniveau von 2019. Grund hierfür waren Nachholeffekte im Zuge der Aufhebung fast aller Corona- Schutzmaßnahmen im Frühjahr 2022. Dies wird besonders deutlich bei den Ausgaben für Beherbergungs- und Gaststättendienstleistungen. Auch im Bereich Freizeit, Unterhaltung und Kultur gaben die privaten Haushalte wieder mehr aus als noch vor einem Jahr. Die Konsumausgaben des Staates erhöhten sich 2022 nach zwei stark von Corona geprägten Jahren vergleichsweise moderat um 1,1 %. Der Staat gab deutlich mehr Geld aus, um die zahlreichen Schutzsuchenden aus der Ukraine und anderen Staaten zu verpflegen und unterzubringen. Dagegen sanken die staatlichen Ausgaben zur Bekämpfung der Corona-Pandemie, auch wenn weiterhin umfangreich Impfstoffe beschafft und finanziert wurden.

Die Bauinvestitionen nahmen im Jahr 2022 preisbereinigt um 1,6 % ab. Dabei wirkten sich die fehlenden Baumaterialien und der Fachkräftemangel vor allem im Hochbau und bei Wohnbauten aus. Zunehmende Auftragsstornierungen gewerblicher und privater Bauvorhaben im Zuge andauernd hoher Baupreise sowie steigender Bauzinsen verstärkten den negativen Trend der Bauinvestitionen im Jahresverlauf 2022. In Ausrüstungen - das sind vor allem Investitionen in Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge - wurde 2022 dagegen preisbereinigt 2,5 % mehr investiert als im Vorjahr.

Der Außenhandel nahm trotz starker Preisanstiege im Jahr 2022 zu: Deutschland exportierte preisbereinigt 3,2 % mehr Waren und Dienstleistungen als im Vorjahr. Die Importe legten gleichzeitig sehr viel stärker um preisbereinigt 6,7 % zu. Der Außenbeitrag dämpfte dadurch insgesamt das BIP-Wachstum.

Arbeitsmarkt in weiterhin schwierigem Umfeld robust

Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahr 2022 von durchschnittlich 45,6 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren 1,3 % oder 589.000 Personen mehr als im Jahr zuvor und so viele wie noch nie in Deutschland. Der Beschäftigungsaufbau fand 2022 insbesondere bei den sozialversicherungspflichtig Beschäftigten und in den Dienstleistungsbereichen statt. Im Verarbeitenden Gewerbe stieg die Zahl der Erwerbstätigen 2022 nur leicht und konnte die Beschäftigungsverluste der beiden Vorjahre nicht ausgleichen. Im Baugewerbe gab es trotz Fachkräftemangel erneut einen kleinen Beschäftigungszuwachs.

Neue Belastungen infolge der Energiekrise überlagern Entlastung des Staatshaushalts durch auslaufende Corona-Maßnahmen

Die staatlichen Haushalte beendeten das Jahr 2022 nach vorläufigen Berechnungen mit einem Finanzierungsdefizit von 101,6 Milliarden Euro. Das waren knapp 33 Milliarden Euro weniger als im Jahr 2021 (134,3 Milliarden Euro). Die Entlastungen des Staatshaushalts durch die auslaufenden Corona-Maßnahmen wurden von neuen Belastungen durch die Energiekrise infolge des russischen Angriffskriegs in der Ukraine überlagert. So brachte die Bundesregierung unter anderem drei Entlastungspakete auf den Weg, um den extrem steigenden Energiekosten entgegenzuwirken und Verbraucherinnen und Verbraucher sowie die Wirtschaft zu unterstützen. Die Entlastungspakete führten zu höheren Staatsausgaben, die überwiegend vom Bund finanziert wurden: Das Defizit des Bundes (-117,6 Milliarden Euro) war im Jahr 2022 genauso wie im Jahr 2021 etwas höher als das Defizit des Staates insgesamt. Die Länder, Gemeinden und Sozialversicherungen realisierten jeweils leichte Finanzierungsüberschüsse. Gemessen am nominalen BIP errechnet sich für den Staat im Jahr 2022 eine Defizitquote von 2,6 %, die damit deutlich niedriger war als in den beiden vorangegangenen Jahren." ¹

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html

Folgen des Ukraine Konflikts:

Die Geschäftsführung sieht im Hinblick auf den derzeitigen Konflikt in der Ukraine keine direkten Auswirkungen auf die allgemeine Geschäftsentwicklung, da die NTG Road GmbH keine direkten Geschäftsbeziehungen in die Ukraine oder Russland unterhält.

2. Branchenkonjunktur und Lage der Gesellschaft

"Der Güterverkehr wird im Jahr 2022 von der spürbaren Verschlechterung der gesamtwirtschaftlichen Perspektiven gebremst. Zwar werden fast alle Leitdaten den am Jahresanfang prognostizierten weiteren (Wieder-) Anstieg realisieren, der allerdings in aller Regel spürbar unter diesen Erwartungen liegt. Zudem ist für mehrere bedeutende branchenwirtschaftliche Leitdaten, darunter die Industrie- und die Stahlproduktion, ein Rückgang zu erwarten. Die Bauproduktion wird nur in einem ähnlich schwachen Tempo steigen wie im Vorjahr. Lediglich der, seit Jahrzehnten kräftig sinkende, Steinkohleabsatz wird aus ähnlichen Gründen wie im Vorjahr nochmals deutlich zunehmen. Saldiert ist für das gesamtmodale Güterverkehrsaufkommen im Jahr 2022 ein sehr geringer Rückgang zu erwarten (-0,4 %). Die Leistung wird nahezu vollständig stagnieren.

Der (dominierende) Straßengüterverkehr wird ebenfalls geringfügig sinken, weil neben der konjunkturellen Abschwächung auch die Baustofftransporte bremsen. Hier kann der derzeitige außergewöhnlich hohe Gesamtkostenanstieg nicht oder nur teilweise in den Transportpreisen weitergegeben werden. Der Eisenbahnverkehr wird annähernd auf dem Vorjahresniveau stagnieren. Hier werden Rückgänge in einigen Bereichen (Chemie, Metalle) durch spürbar steigende Fahrzeugtransporte und den leichtzunehmenden Kombinierten Verkehr ausgeglichen. Dagegen wird die Binnenschifffahrt von den Rückgängen der Bau-, der Stahl- und der Chemieproduktion erheblich gedämpft und deshalb trotz eines drastischen Anstiegs der Kohlebeförderungen spürbar abnehmen (-3,5 %, Aufkommen). Die Luftfracht wird wegen der stark nachlassenden Dynamik des Welthandels noch deutlicher sinken (-5,7 %). Der Seeverkehr wird davon ebenfalls sowie zusätzlich vom Wegbrechen des Verkehrs mit Russland (9 % des Gesamtumschlags) getroffen, kann dies jedoch durch klare Zuwächse bei Rohöl und Steinkohle fast vollständig ausgleichen (-0,7 %). Bei den Rohrleitungen führt der kräftige Anstieg der Rohöleinfuhren, der das Plus des Produktenabsatzes spürbar übertrifft, zu einer unerwartet starken Zunahme der Durchsatzmenge (8,8 %). ^"2

Darstellung der Lage

Ertragslage

Die auch im Jahr 2021 unveränderten, zum Teil schwierigen, branchenbedingten Rahmenbedingungen konnten kompensiert werden. Insbesondere der Bereich Spedition steht unter einem branchenbedingten Kosten- und Ergebnisdruck.

Die Steuerung der Gesellschaft wird über die Kennzahlen Umsatz und EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) durchgeführt. Im Jahr 2022 belief sich der Umsatz auf TEUR 35.302 und das EBIT auf TEUR -1.220. Die Umsatzrentabilität sank von -0,7% im Vorjahr auf -4,1% in 2022. Im Vergleich zum Vorjahr verschlechterte sich das EBIT um TEUR 1.240 auf TEUR -1.220. Das Rohergebnis stieg von TEUR 16.934 im Vorjahr um 8,2 % auf TEUR 18.327 in 2022. Ursächlich hierfür waren im Wesentlichen der Preisdruck im Markt sowie überdurchschnittliche unterjährige Preisschwankungen, sowie überproportional gestiegene Energiekosten/ Mietkosten.

² https://bmdv.bund.de/SharedDocs/DE/Anlage/G/gleitende-mittelfristprognose-sommer- 2022.pdf ?_ blob=publicationFile

Der Personalaufwand verminderte sich von TEUR 4.136 auf TEUR 3.946. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um TEUR 2.810 auf TEUR 15.112. im Wesentlichen durch die Hinzunahme von Neugeschäften im Grenzbereich der Schweiz und UK (Abwicklung von Zöllen bzw. Einfuhrumsatzsteuer) sowie den eingangs erwähnten Mieten/Energiekosten. Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich um TEUR 1.270 auf TEUR 11.293. Die Abschreibungen stiegen von TEUR 477 im Vorjahr auf TEUR489 in 2022 (+ TEUR 12).

Der Jahresfehlbetrag betrug TEUR -1.452 (Vorjahr: TEUR -239)

Zusammenfassung

Im Wesentlichen lässt sich festhalten, dass das Jahr 2022 weiterhin das Management unter besondere Herausforderungen gestellt hat. Der Prognostizierte Umsatz von TEUR 35.632 wurde um 330 TEUR leicht verfehlt (-0,9%). Der EBIT wurde um TEUR 9 übertroffen. Zusammenfassend ist zu sagen, dass das Geschäftsjahr mit den Erwartungen des Managements abschließt.

Finanzlage

Im Rahmen des Cash Pooling mit der Gesellschafterin konnte auf eine Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien und Bankverbindlichkeiten verzichtet werden. Die flüssigen Mittel haben zu jedem Zeitpunkt ausgereicht, die fälligen Verbindlichkeiten zu begleichen.

Die anfallenden finanziellen Verpflichtungen wurden stets erfüllt. Zahlungsfähigkeit war jederzeit gegeben.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag Eigenkapital von TEUR 693 aus. Die EK-Quote im Jahr 2022 liegt bei 7,28 % (im Vorjahr 12,66 %).

Vermögenslage

Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Bilanzsumme von TEUR 16.944 auf TEUR 9.517 (TEUR -7.427) vermindert. Dies ist im wesentlichen auf den massiven Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin zurückzuführen (TEUR -6.103).

Das Anlagevermögen hat sich von TEUR 2.734 auf TEUR 2.357 vermindert. Der Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen beträgt 24,8 % (Vorjahr 16,1 %).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich von TEUR 5.342 auf TEUR 4.568. Die Verringerung der Forderungen ist im Wesentlichen zurückzuführen auf ein verbessertes Debitorenmanagement. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen erhöhten sich von TEUR 306 auf TEUR 1.533.

Die Forderungen Gesellschaftern verringerten sich, bedingt durch eine im Vorjahr durchgeführte Kapitalmaßnahme, von TEUR 7.000 auf TEUR 1.

Das Guthaben bei Kreditinstituten verringerte sich von TEUR 528 auf TEUR 231.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern verringerten sich um TEUR -6.103 auf TEUR 1.370. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich um TEUR 550 gegenüber dem Vorjahr und betrugen TEUR 3.066. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen verringerten sich um TEUR 312 auf TEUR 1.698

Im Wesentlichen ergeben sich die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus TEUR 964 konzerninternen Cash Pooling (Vorjahr TEUR 6.591).

Zusammenfassung

Als Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage lässt sich festhalten, dass viele Maßnahmen zur Verbesserung der gesamtwirtschaftlichen Lage der NTG Road GmbH laufen und greifen. Dies wirkt sich positiv auf die Entwicklung im Umsatz aus.

Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Chancen

Die NTG Road GmbH sieht ihren Marktvorteil in den guten Kundenbeziehungen. Bei der NTG Road GmbH steht der Kunde im Mittelpunkt des Leistungsangebotes. Kundenwünsche und Abwicklungsbesonderheiten werden bei der Gesellschaft durch geschultes Personal auf hohem Qualitätsniveau umgesetzt. Die individuelle Ausrichtung auf den Kunden ermöglicht ein Serviceangebot, welches große Dienstleister, die Ihre Dienstleistungen industrieller produzieren, in der Regel nicht anbieten können.

Durch die Umstrukturierung werden mit dem Beginn von 2021 in der NTG Road GmbH nur noch Transportdienstleistungen durchgeführt. Diese an den Standorten Singen / Schwieberdingen / Dissen / Gelsenkirchen und Ense. Der Hauptsitz wurde nach Gelsenkirchen verlegt. Dadurch kann sich die Gesellschaft mehr auf eine Ihre Kernkompetenzen fokussieren sowie Synergieeffekte abschöpfen. Dies gibt dem Unternehmen die Chance weiteren Wachstum zu generieren sowie durch weitere Kunden- und Produktdiversifikation Risiken zu minimieren.

Risiken

Wir sind gesetzlich verpflichtet, auf wesentliche Risiken der künftigen Entwicklung, die bestandsgefährdende oder wesentliche Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage haben können, hinzuweisen.

Zur Identifikation und Bewertung wesentlicher Risiken haben wir ein umfassendes Kontroll- und Risikomanagementsystem sowie ein Business-Intelligencesystem als Bestandteil der Unternehmensplanung und des Unternehmenscontrollings implementiert. Dieses System wird zur Anpassung an neue Erkenntnisse fortlaufend weiterentwickelt.

Grundsätzliche Ertragsrisiken sehen wir in konjunkturellen Einflüssen und einer engen Verzahnung mit anderen Teilen der Wirtschaft. Durch die Corona-Pandemie ist weltweit das Risiko einer rezessiven Veränderung deutlich gestiegen. Diesem Risiko begegnet die Gesellschaft durch intensive Marktbeobachtung und eingesetzte Frühwarnindikatoren, damit bei Umsatzrückgängen flexibel reagiert werden kann.

Die Geschäftsführung der NTG Road GmbH wird daher das eingeleitete Restrukturierungsprogramm fortsetzen, um erreichte Effekte und strukturelle Veränderungen weiter zu festigen.

Der wirtschaftliche Erfolg der Gesellschaft ist stark vom marktgerechten Einkauf der Transportleistungen bei Reedereien, Luftfrachtgesellschaften und Fuhrunternehmen abhängig. Bei den überwiegend längerfristigen Verträgen können sich Schwankungen in den einzelnen Kostenarten positiv oder negativ auswirken. Diesem Risiko wird durch entsprechende Regelungen im Vertragswerk, durch Vereinbarung entsprechender Zuschläge, Rechnung getragen. Ferner eröffnet die Bündelung von Frachtaufträgen über alle Gesellschaften der NTG- Gruppe, die Möglichkeit beim Einkauf bessere Frachtraten zu erhalten. Dies führt auch zu einer Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit im Markt.

Langjährige Kunden- und Agentenbeziehungen sind gerade bei hohem Individualisierungsgrad der Geschäfte häufig auch abhängig von individuellen Mitarbeitern. Insofern beinhaltet Mitarbeiterfluktuation auch immer das Risiko von Vertrauensverlusten und Geschäftsausfällen. Dieses Risiko versucht die NTG Road GmbH durch regelmäßige und gezielte Messung der Fluktuationsraten, Weiterbildungsmaßnamen sowie engmaschiger Zusammenarbeit im Führungsbereich zu minimieren.

Die Gesellschaft fakturiert und kauft Leistungen überwiegend in Euro. Sollte es in bestimmten Bereichen eine Diskrepanz in den Währungen geben, werden potenzielle Risiken bei Vertragsabschluss berücksichtigt oder nachverhandelt. Die NTG Road GmbH hatte im Geschäftsjahr saldierte Aufwendungen aus Währungsumrechnung von TEUR -10 (Vorjahr TEUR -24). Die Erfahrung zeigt, dass sich in der Regel Währungsverluste und -gewinne über Jahre betrachtet die Waage halten. Sicherungsgeschäfte sind vor diesem Hintergrund und in Anbetracht des vergleichsweise geringen Abwicklungsvolumens in Fremdwährungen auch im Jahr 2022 keine abgeschlossen worden. Sollte sich diese Ausgangslage in Zukunft wesentlich ändern, würde der Einsatz von Sicherungsgeschäften im Rahmen der Risikobetrachtung des Unternehmens geprüft.

Risiken aus der Verlagerung von Verkehrsströmen begegnet die NTG Road GmbH mit einer intensiven Marktbeobachtung und einer kontinuierlichen Weiterentwicklung ihres Leistungsportfolios in enger Abstimmung innerhalb der NTG Gruppe.

Bei den vorgenannten Einzelrisiken wird aufgrund der bestehenden Maßnahmen im Rahmen eines einheitlichen konzernweiten Risikomanagementsystems von einer eher geringen Eintrittswahrscheinlichkeit bei ohnehin jeweils geringem Risikograd ausgegangen. Dennoch können gewisse kritische Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vollends ausgeschlossen werden. Insgesamt sind nach Einschätzung der Geschäftsführung die finanziellen Auswirkungen der Risiken bzw. der Gesamtrisikolage überschaubar.

Alle uns bekannten Risiken sind nach derzeitigem Erkenntnisstand durch entsprechende Rückstellungen ausreichend abgedeckt

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist durch das Cash Pooling mit der Gesellschafterin gewährleistet. Es ist jedoch darauf hinzuweisen, dass die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit sowohl vom Erfolg der eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen, als auch von der zukünftigen Zahlungsbereitschaft und -fähigkeit der Gesellschafterin abhängt. Durch nicht vorhersehbare äußere Einflüsse könnte auch für die Gesellschafterin eine Situation entstehen, die eine kurzfristige Finanzierung schwierig macht. Sollte die NTG Nordic Transport Group A/S nicht in der Lage sein ihren finanziellen Verpflichtungen gegenüber der Gesellschaft nachzukommen und sich unsere Umsatz-, Ertrags- und Liquiditätserwartungen nicht erfüllen, bestünde eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und möglicherweise dazu führen könnten, dass das Unternehmen nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögensgegenstände zu realisieren und seine Schulden zu begleichen. In diesem Zusammenhang verweisen wir auch auf unsere Ausführungen im Anhang.

Prognosebericht

Die Geschäftsführung führt das in der Vergangenheit begonnene Restrukturierungsprogramm konsequent fort. Erwartet wird im Jahr 2023 ein Gesamtumsatz von ca. TEUR 38.849, ein negatives EBIT von ca. TEUR 237. Dies stellt eine wesentliche Verbesserung der Ertragslage dar.

Eingebunden im Konzernverbund der NTG Nordic Transport Group A/S mit Sitz in Hvidovre, Dänemark, steht der Fokus für die weitere Entwicklung im Markt bei der Nutzung von Synergien und Wettbewerbsvorteilen. Der Konzern ermöglicht ein vernetztes Agieren am Markt, wodurch das Leistungsportfolio der NTG Road GmbH im Markt vergrößert wird und die Ertragsmöglichkeiten verbessert werden.