ENERTRAG EnergieZins GmbHLiquidiert

ENERTRAG EnergieZins GmbH

Dauerthal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2019 bis zum 31.03.2020

Bilanz

Anhang

der ENERTRAG EnergieZins GmbH, Dauerthal (Gemeinde Schenkenberg) für das Geschäftsjahr zum 31. MÄRZ 2020

A.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die ENERTRAG EnergieZins GmbH (nachfolgend Gesellschaft genannt) ist beim Amtsgericht Neuruppin unter der Nr. HRB 7021 NP eingetragen.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Ausbruch und die Verbreitung des Coronavirus SARS-COV-2, durch den die Lungenkrankheit COVID-19 ausgelöst werden kann, hat weltweite, auch wirtschaftliche und finanzielle, Auswirkungen. Zum Aufstellungszeitpunkt waren keine Geschäftsbeeinträchtigungen durch den Ausbruch des Coronavirus feststellbar.  Für die Zukunft sind mögliche Geschäftsbeeinträchtigungen durch den Ausbruch des Coronavirus noch nicht absehbar.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die planmäßige Nutzungsdauer.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Bewertung der Ausleihungen und Zinsforderungen erfolgt grundsätzlich mit dem Nominalbetrag. Die Werthaltigkeit wird durch die Gesellschaft mit Hilfe von Liquiditätsplanungen der Windparkgesellschaften (Empfänger der Ausleihungen) geprüft, die die Liquiditätsentwicklung über einen Zeitraum von bis zu 25 Jahren und damit auch die Rückzahlungen an EEZ abbildet. Da die Ausleihungen nachranging sind, kann es dazu kommen, dass sich die Rückzahlungstermine - gegenüber der Liquiditätsplanung zum Zeitpunkt der Investitionsentscheidung - zeitlich nach hinten oder nach vorne verschieben. Sofern sich die Rückzahlungstermine nach hinten verschieben, nimmt die Gesellschaft Wertberichtigungen vor. Die Abschreibungen erfolgen aufgrund von voraussichtlich dauerhafter Wertminderung.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalbetrag bilanziert.

Das voll eingezahlte Stammkapital ist zum Nominalbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden nach der Bruttomethode ausgewiesen, wenn zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungen temporäre Differenzen bestehen.

Die Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken aus dem Besteuerungsverfahren.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist mit 74,3 % an der ENERTRAG Windfeld Nadrensee GmbH & Co. KG, Dauerthal in der Gemeinde Schenkenberg beteiligt; zum 31.03.2019 betrug deren Eigenkapital TEUR 2.587,3 und das Jahresergebnis TEUR 1.974,1. Das niedrige Eigenkapital der ENERTRAG Windfeld Nadrensee GmbH & Co. KG ist durch die in den vergangenen Jahren getätigten Sonderabschreibungen i.H.v. TEUR 6.720,0 bedingt. Die Anteile wurden an die Anleihegläubiger der Serie "ENERTRAG ErtragsZins I" verpfändet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthalten Ausleihungen an Gesellschafter i.H.v. TEUR 6.754,9.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Stichtag nicht. Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 926,2.

Der in dem Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt TEUR 715,7.

Die Anleihen i.H.v. TEUR 17,8 haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, TEUR 29.717,5 von über einem Jahr und davon TEUR 17.847,0 von mehr als fünf Jahren.

Das unter den Verbindlichkeiten ausgewiesene Genussrechtskapital vom Typ B wurde zum 31.12.2017 gekündigt und bis auf einen Restbetrag aufgrund nicht abgeschlossener Erbfälle zurückgezahlt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter i.H.v. TEUR 49,7.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

D. Sonstige Angaben

Konsolidierungskreis
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 1.000,0 und wird zum Stichtag von der ENERTRAG Aktiengesellschaft gehalten. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Uckerwerk Energietechnik GmbH, Dauerthal in der Gemeinde Schenkenberg einbezogen. Dieser ist am Standort der Uckerwerk Energietechnik GmbH, Dauerthal in der Gemeinde Schenkenberg erhältlich.

Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr 2019/2020 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung und Vertretung
Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr vom Geschäftsführer, Herrn Rolf Schrenick, Berlin, allein vertreten.

Im Geschäftsjahr besaßen Jörg Müller, Dipl.-Ing., Uckerland, Einzelprokura und Herr Simon Hagedorn, Berlin, Prokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem weiteren Prokuristen.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse gemäß § 251 und § 268 Abs. 7 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt TEUR 125,8 und resultiert aus einem Dienstleistungsvertrag mit einem verbundenen Unternehmen der das Geschäftsjahr 2020/21 betrifft.

sonstige Berichtsbestandteile

Dauerthal, den 05. Juni 2020

gez. Rolf Schrenick
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.09.2020 festgestellt.