Wohnungsgenossenschaft Gröditz eG

Wohnungsgenossenschaft Gröditz eG

Gröditz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVSEITE

Anhang des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Wohnungsgenossenschaft Gröditz eG hat ihren Sitz in Gröditz und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Dresden (GnR-Nr. 276).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die Bestimmungen der Satzung und das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen wurden beachtet.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/Erläuterungen zur Bilanz und zur GuV

Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sachanlagen wird auf den Anlagespiegel (Anlage 1) verwiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu den historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende AfA-Sätze zugrunde:

Bei den Grundstücken mit Wohnbauten wurde bei einem Wohngebäude auf der Basis von Ertragswertberechnungen zum 31.12.2023 eine Zuschreibung auf den Ertragswert vorgenommen. Die Gründe für die in Vorjahren für dieses Objekt vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung sind weggefallen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 60,00 werden unmittelbar als Aufwand erfasst.

Umlaufvermögen

In der Position "Unfertige Leistungen" werden € 1.993.149,03 (Vorjahr € 2.308.444,30) noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen. Für leerstandsbedingte und nicht umlegbare Betriebskosten wurden Abschläge vorgenommen.

Die anderen Vorräte sind zu Einstandspreisen bewertet.

Forderungen aus Vermietung werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Forderungen in Höhe von € 10.565,15 (Vorjahr € 12.829,19) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert aktiviert.

Pensionsrückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen wurde gemäß versicherungsmathematischen Gutachten unter Beachtung eines Gehalts- bzw. Anwartschaftstrends von 1,50 % ermittelt. Die Bewertung erfolgte unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck und der Berücksichtigung eines zehnjährigen Durchschnittszinssatzes von 1,82 %. Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung entstanden im Geschäftsjahr 2023 Zinskosten i.H.v. € 1.927,00.

Der von der Deutschen Bundesbank ermittelte siebenjährige Abzinsungssatz beträgt 1,74 %. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben und der letzten zehn Jahre beträgt € 1.081,00. Der Unterschiedsbetrag unterliegt einer laufenden Ausschüttungssperre.

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wurden die Aktivwerte der ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienenden und dem Zugriff aller Gläubiger durch Verpfändung an den Versorgungsberechtigten entzogenen Vermögensgegenstände zum 31.12.2023 mit der Pensionsrückstellung verrechnet und der die Versorgungsverpflichtungen übersteigende Betrag als gesonderter Posten auf der Aktivseite gezeigt.

Der Posten " Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" weist zum 31.12.2023 einen Saldo in Höhe von € 13.492,00 aus, der aus der Verrechnung der Aktivwerte der zur Absicherung der Pensionszusage dienenden und an den Versorgungsberechtigten verpfändeten Rückdeckungsversicherungen (€ 123.309,00) mit dem Passivwert der Pensionsrückstellung (€ 109.817,00) entstand.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Rückstellungen enthalten:

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten und die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte sind aus dem beiliegenden Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2) ersichtlich.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Bilanzstichtag in Höhe von € 78.724,04 aus Mietverträgen von Messeinrichtungen, von denen € 26.817,65 im Jahr 2024 fällig werden.

Aus Bauverträgen für den Neubau des Fröbelhauses und die Komplexsanierung der L.-v.-Beethoven-Straße 27-30 ergeben sich zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen in Höhe von rund Mio. € 5,9 die vollständig im Folgejahr fällig und im Wesentlichen fremd finanziert werden.

Die Zahl der im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Mitgliederbewegung:

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich vermindert um € 14.348,02.

Prüfungsverband:

Mitglieder des Vorstandes:

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Anlagenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel 2023 (Vorjahreszahlen in Klammern)

GPR = Grundpfandrechte