SAGA Erste Immobiliengesellschaft mbH

SAGA Erste Immobiliengesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die SAGA Erste Immobiliengesellschaft mbH (nachfolgend "SAGA Erste IG") hat ihren Sitz in Hamburg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (HRB 65791) eingetragen.

Die SAGA Erste IG ist nach den Größenmerkmalen des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss 2023 wurde nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach der "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" in der Fassung vom 14. Juni 2023.

In Ergänzung dieser Gliederung wurde auf der Passivseite der Posten "Verbindlichkeiten aus Vermietung" hinzugefügt.

Zwischen der SAGA Erste IG und der SAGA Siedlungs-Aktiengesellschaft Hamburg (nachfolgend "SAGA"), Hamburg, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. SAGA ist die Alleingesellschafterin der SAGA Erste IG.

Die HGV (Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH, Hamburg) hält zum Stichtag 31. Dezember 2023 71,97 Prozent der Anteile an der SAGA. Demzufolge wird sowohl die SAGA als auch die SAGA Erste IG in den Konzernabschluss der HGV einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die SAGA erstellt und veröffentlicht einen eigenen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen. Die Freie und Hansestadt Hamburg (FHH) erstellt einen Konzernabschluss in Anlehnung an das HGB, in den u. a. auch die HGV einbezogen wird. Der Konzernabschluss der HGV wird unter HRB 16106 im elektronischen Unternehmensregister offengelegt. Der Konzernabschluss der SAGA wird unter HRB 2697 im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Gegenstand des Unternehmens der SAGA Erste IG ist die Verwaltung eigenen Vermögens, insbesondere die Verwaltung und Errichtung sowie der An- und Verkauf von gewerblich genutzten Grundstücken.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der SAGA Erste IG wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB, unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB, § 42 GmbHG), aufgestellt.

Bei der Aufstellung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

a) Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Abschreibungsmethode errechnet.

b) Bei den unfertigen Leistungen handelt es sich um noch nicht abgerechnete Betriebskosten, die zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet sind.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

d) Flüssige Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag bewertet.

e) Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

f) Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in erforderlicher Höhe berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

g) Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagevermögen sind unter "Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten" die Verwaltungsgebäude in der Maurien- und Poppenhusenstraße, ein Schlotgebäude und eine Hoffläche erfasst. Die Abschreibungen sind linear mit jährlich 3,0 Prozent bei den Gebäuden und mit jährlich 5,3 Prozent bei der Hoffläche unverändert vorgenommen worden.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die unfertigen Leistungen in Höhe von T€ 610 (Vorjahr: T€ 765) repräsentieren die noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt wie im Vorjahr T€ 7.200. Zum Bilanzstichtag wurden die Geschäftsanteile unverändert von SAGA gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 27 (Vorjahr: T€ 75) beinhalten laufende Bewirtschaftungskosten in Höhe von T€ 22 (Vorjahr: T€ 68) und Prüfungskosten in Höhe von T€ 6 (Vorjahr: T€ 7).

Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von T€ 724 (Vorjahr: T€ 575) betreffen die Nebenkostenvorauszahlungen diverser Mieter für den Zeitraum von Januar bis Dezember 2023. Gegenüber der SAGA belaufen sich die erhaltenen Anzahlungen für Betriebskosten auf T€ 639 (Vorjahr: T€ 506).

Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten die Guthaben aus der Nebenkostenabrechnung 2023 einiger Mieter. Diese werden mit der Mietforderung Januar 2024 verrechnet beziehungsweise im Jahr 2024 ausgezahlt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von T€ 9.812 (Vorjahr: T€ 11.085) betreffen vollumfänglich die SAGA und beinhalten im Wesentlichen ein langfristige Darlehen in Höhe von  T€ 9.600 (Vorjahr: T€ 10.200), eine Steuerverbindlichkeit  aufgrund  der umsatzsteuerlichen Organschaft mit T€ 17 (Vorjahr: T€ 10), eine Verbindlichkeit aus Mietminderung T€ 11 (Vorjahr: T€ 0), die Gewinnabführung an die SAGA aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages mit T€ 204 (Vorjahr: T€ 840), Zinsaufwendungen Cash-Pooling in Höhe von T€ 148 (Vorjahr: T€ 9) und kurzfristiges Cashpooling in Höhe von T€ 100 (Vorjahr: T€ 100). Des Weiteren bestehen Forderungen aus der Umlagenabrechnung von T€ 268 (Vorjahr: T€ 75).

Die Entwicklung der Verbindlichkeiten ist im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Gewinnrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich aus den Mieteinnahmen des Geschäftsjahres in Höhe von T€ 2.548 (Vorjahr: T€ 2.478) sowie aus den Nebenkostenabrechnungen 2023 mit T€ 853 (Vorjahr: T€ 623) zusammen.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen beinhalten Hausbewirtschaftungskosten von T€ 725 (Vorjahr: T€ 817) sowie Instandhaltungskosten von T€ 922 (Vorjahr: T€ 521).

Die Sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von T€ 239 (Vorjahr: T€ 240) umfassen im Wesentlichen Kosten für die Geschäftsbesorgung durch die SAGA mit T€ 220 (Vorjahr: T€ 214).

V. Sonstige Angaben

Nicht passiviert sind die auf einem Treuhandbankkonto angelegten Mietsicherheiten sowie hinterlegte Sparbücher, Sparurkunden und Bürgschaften im Wert von T€ 83 (Vorjahr: T€ 83).

Honorar des Abschlussprüfers

Der Jahresabschluss der SAGA Erste IG wird als vollkonsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der SAGA zum 31. Dezember 2023 einbezogen. Die Abschlussprüferhonorare sind in dem dort genannten Betrag enthalten.

Finanzielle Verpflichtung

Es besteht eine finanzielle Verpflichtung in Höhe von T€ 238 gegenüber der Gesellschafterin aufgrund des Geschäftsbesorgungsvertrags für das Jahr 2024.

Mitglieder der Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der SAGA Erste IG waren bestellt:

Geschäftsführerbezüge wurden nicht gewährt.

SAGA Erste Immobiliengesellschaft mbH

Stefan Wind, Geschäftsführer

Andrea Litschel, Geschäftsführerin