Bochum Perspektive GmbH

Bochum Perspektive GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Nach Übernahme der Geschäftsanteile durch die WEG von der Opel Automobile GmbH wurde in der Gesellschafterversammlung am 15.02.2021 die Umfirmierung in Bochum Perspektive GmbH beschlossen. Sie hat ihren Sitz in Bochum und ist unter der Registernummer HRB 14960 im Handelsregister des Amtsgerichts Bochum eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Gemäß Gesellschaftsvertrag (§ 14 Abs. 1) ist die Aufstellung nach den gesetzlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften vorzunehmen.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der vollständigen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

1. Gliederungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Das Vorratsvermögen wird zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die nach § 255 Abs. 2 HGB aktivierungsfähigen Einzelkosten sowie die aktivierungsfähigen Verwaltungskosten. Ist der beizulegende Wert gemäß § 253 Abs. 4 HGB niedriger, wird dieser angesetzt (Grundsatz der verlustfreien Bewertung).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden - soweit notwendig - durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Für öffentliche Investitionszuschüsse wurde zur Entwicklung der Flächen ein Passivposten gebildet, der korrespondierend zu den Verkäufen der Grundstücke (Umlaufvermögen) aufzulösen ist.

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1.

Sachanlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 (Anlagenspiegel) ist in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

2.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung und die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel ersichtlich:

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen vollständig sonstige Forderungen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die voraussichtlichen Kosten für die Standardsanierungsmaßnahmen eines bereits veräußerten Grundstücks, die vereinbarungsgemäß durch die Gesellschaft übernommen werden.

4. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung und die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (T€ 6.000) sind durch eine Grundschuld über 7.000 T€, eingetragen in den Grundbüchern von Langendreer (Blatt 8034) und Laer (Blatt 93 und 162), besichert.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres resultieren im Wesentlichen aus den realisierten Verkäufen der Grundstücke an die BO1 GmbH, der 51 Grad Immobilien Verwaltung GmbH sowie der Max-Planck Gesellschaft von insgesamt 4,5 Mio. €. Daneben erzielte die Gesellschaft Erlöse aus der Weiterberechnung von Kosten in Höhe von 180 TEUR sowie durch Vermietung in Höhe von 570 T€.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Wesentlichen durch die Auflösung des Sonderpostens im Verhältnis zu der Bestandsveränderung in Höhe von insgesamt 4,9 Mio.€ im Jahr 2023 angefallen. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 172 T€ (Vorjahr: 0 T€) aus zu viel gezahlter Grundsteuer aus Vorjahren.

3. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens

Im Geschäftsjahr 2023 wurde der Ausweis der Abschreibungen auf die Vorräte, die im Rahmen der verlustfreien Bewertung angefallen sind, geändert. Der Ausweis der Abschreibungen erfolgt nun innerhalb der Bestandsveränderung. Dadurch wird eine Vereinheitlichung des Ausweises innerhalb der WEG-Gruppe erreicht und die Transparenz in der Darstellung des Geschäftsmodells der Gesellschaft verbessert. Im Berichtsjahr sind Abschreibungen in Höhe von 1.509 T€ (Vorjahr: 1.295 T€) erfasst worden.

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält Aufwendungen an Kreditinstitute in Höhe von 273 T€ (Vorjahr: 94 T€).

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023:

Ø Herr Ralf Meyer, Geschäftsführer der WirtschaftsEntwicklungsGesellschaft Bochum mbH (WEG) und deren Tochtergesellschaften

Ø Herr Oliver Dresen, Bereichsleitung Projektentwicklung Flächen & Bau der WirtschaftsEntwicklungsGesellschaft Bochum mbH (bis zum 28. Februar 2023)

2. Aufsichtsrat

Gemäß § 7 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrags hat die Gesellschaft einen Aufsichtsrat.

Als Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

3. Beirat

Der gemäß § 12 des Gesellschaftsvertrages eingesetzte Beirat hat insbesondere die Aufgabe, die Gesellschafter und die Geschäftsführung in allen strategischen Fragen zu beraten. In Abgrenzung zum Aufsichtsrat trifft der Beirat keine rechtlich bindenden Entscheidungen, sondern spricht Empfehlungen aus. Die Mitgliedschaft im Beirat der Bochum Perspektive GmbH ist ein Ehrenamt und erfolgt 'pro bono'.

Die Mitglieder des Beirats haben daher im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus den Bestellobligos in Höhe von insgesamt 12.486 T€. Zusätzlich ist die Gesellschaft mit einem Geschäftsbesorgungs- und Personalgestellungsvertrag, geschlossen mit der WEG, weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen eingegangen. Diese Verträge haben eine Laufzeit bis zum 31.12.2025. Die jährliche Pauschale des Geschäftsbesorgungsvertrages wird bei Änderungen des Verbraucherpreisindex sowie in Abhängigkeit des Wirtschaftsplans für die Vergütung jährlich neu festgesetzt. Daneben basiert der jährliche Betrag der Personalgestellung auf den tatsächlich angefallenen Personalkosten und wird im Rahmen von monatlichen Abschlägen mit einer anschließenden Spitzabrechnung in Rechnung gestellt.

5. Ergebnisverwendung

Nach dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von 7.116.168,60 € durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage in Höhe von 7.116.168,60 € ausgeglichen werden

6. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Dezember 2024